国际结算的概念及分类

第一节　国际结算的概念及分类

一、国际结算的概念

国际结算（International Settlement）是指以货币表示的债权债务的清算行为或资金转移行为，是一项国际性的经济活动，包括结算工具、结算方式和结算票据三大组成部分。

国际结算主要依靠各国经营国际业务的银行来进行。企业或个人要进行国际商业活动或国际贸易交易时，一定要通过能办理国际业务的商业银行（一般是其账户行）来进行货币清算，因此，银行成为国际结算的主体。银行在国际结算中的作用体现为国际汇兑、提供信用保证、融通资金和减少外汇风险四个方面。

相对商业银行的贷款业务而言，国际结算是商业银行的一项国际性中坚业务，风险较低、资本成本较低，利润也相对丰厚。商业银行在国际贸易中扮演极为重要的角色，主要提供的服务有：顾问服务、中间人服务、文件处理服务、融资服务、转移风险。此外，国际结算所涉及的知识领域极为广泛，包括货币与汇率、国际收支与资本流动、保险、运输、电信传递、进出口贸易、会计、报关、商检等。防范风险意识也极为重要。因此，经营国际结算业务的银行在电脑系统、人员素质及风险评估等各方面都要求极高。

（一）国际结算工具（International Settlement Instruments）

国际结算工具也称为金融工具或议付工具，主要包括汇票、本票和支票。通常情况下，这些工具是贸易商给一家银行的指令，要求银行对另一个贸易商进行款项的支付或是要求银行从另一个贸易商处收汇货款。当银行执行这些指令后，进口商就完成了对出口商款项的支付。

（二）国际结算方式（International Settlement Methods）

目前，传统的汇付、托收和信用证仍然是最重要的国际结算方式。为完成交易，国际结算的当事人可采用单一结算方式或是多种结算方式并用。随着国际经济和贸易活动的发展，出现了新的国际结算方式——福费廷、保理、银行保函和备用信用证，它们成为传统国际结算方式的有效补充。

（三）国际结算票据（International Settlement Documents）

国际结算单据是指国际贸易中买卖双方在进行贸易和支付时签发的各种单据，主要有商业发票、装箱单、提单，还可能涉及保险单、商检单和原产地证等。在国际贸易结算中，相关各方处理的不是货物而是代表货物的单据。银行通常凭单支付，出口商通常必须交单才能取得货款。

二、国际结算的分类

需要进行货币跨国收付的原因很多，所以国际结算的范围非常广泛，根据结算背景可分为国际贸易结算和国际非贸易结算两大类。

（一）国际贸易结算（Trade Settlement）

1.有形贸易

有形贸易即商品的进出口贸易、进口商必须要从进口国支付货款至出口国的出口商。出口商也必须从进口商处得到应收货款。

2.无形贸易

无形贸易包括服务贸易和技术贸易。一国的个人或企业提供服务和技术给另一国的个人或企业，也涉及支付，例如保险费、运费、旅游费用、邮费、专利费、版权费等。

国际贸易结算是由于贸易原因而产生的货币收付，主要是为结清位于不同国家的当事人因货物进出口、国际贸易运输、国际贸易保险等经济贸易活动而发生的债权债务关系所引起的货币结算行为。国际贸易结算是国际结算的最重要组成部分。

在国际贸易结算中，商业银行办理国与国之间因商品进出口交易所发生的货币收／付行为，或与商品贸易相关的一系列资产转移、返销和回购等结算。随着国际贸易的发展，国际商品贸易的数量、品种和金额等迅速扩大，通过票据和单据等工具的传递和转移来进行国际间债权债务的结算成为必然。

（二）国际非贸易结算（Non-trade Settlement）

1.金融交易

此类交易包括外汇市场交易、政府支持的出口信贷、国际银团贷款、国际债券市场交易等金融活动中涉及的资金结算。

2.政府间支付

这是指基于政治、军事、经济原因形成的一国政府对另一国政府的贷款、国际债券市场交易等金融活动中涉及的资金结算。

3.其他

诸如海外汇款、教育费用的支付、海外遗产继承等都涉及资金的跨国结算。

国际非贸易结算是指由于国际贸易以外的其他经济行为以及政治、文化交流等活动发生的货币转移而产生的资金结算，如因不同国家的当事人之间发生的资金调拨或转移、国际援助、国际借贷、利润汇出／入、侨民汇款、捐赠、旅游、通信、建筑等活动发生货币转移而产生的结算。

在国际非贸易结算中，商业银行办理国与国之间因资本流动、提供劳务或某种服务所引起的货币收／付行为，是国家的外汇收入的主要来源。国际非贸易结算（又称国际清算）所包含的种类很多，包括：各种服务费用的收／付，资本借贷或国际投资利息的收／支，买／卖金融产品的收／付以及其他经济活动所引起的资金跨国流动如汇款、信用卡、旅行支票和外币兑换等。

近年来，由于国际投资的不断加强，国际游资的流动性不断加大，资金的交易量迅速增加，其金额大大超出了贸易金额，因而非贸易结算在国际结算中的地位不断提高。但由于贸易结算业务复杂，涉及多方面的问题，因此，国际贸易结算仍是国际结算的最重要组成部分。因此，本书以国际贸易结算为主来讲授国际结算。