3.2.1.1 通关作业领域主要统计指标及其定义
通关作业领域主要统计指标表
3.2.1.2 异常通关作业关键风险指标
删除报关单情况监控分析
指标分析
掌控删除报关单数量﹑次数﹑删除报关单次数占申报报关单总次数比率，考核申报质量。
可以从删单数量﹑次数﹑比率﹑理由考察申报质量，也可以用来分析报关工作人员的工作质量。
删除报关单总次数占申报报关单总次数比率=删除报关单总次数/该段时间内申报报关单总次数
风险分析和建议
如果删除报关单总次数占申报报关单总次数比率过高，一方面反映企业从业人员工作素质不够﹑申报质量不高，同时也增加了企业稽查核查风险。
报关单退单情况监控分析
指标分析
掌控企业报关单退回修改的原因﹑退回修改报关单数量﹑次数﹑报关单退回修改次数占报关单申报总次数比率，考核申报质量.。
对监控结果可以从退单数量﹑次数﹑比率﹑理由来考察申报质量，也可以用来分析退单报关员的工作质量。
报关单退回修改总次数占报关单申报总次数比率=报关单退回修改总次数/该段时间内报关单申报总次数
风险分析和建议
报关单退回修改总次数占报关单申报总次数比率过高同样反映了企业从业人员工作素质不够﹑申报质量不高，同时也增加了企业稽查核查风险。
便捷通关担保放行未补办手续监控分析
监控目的和管理方法
记录和动态管理便捷通关担保放行未办理相关手续报关单的情况，明确补办各项手续的负责人和工作事项，并监督执行。
分析有便捷通关担保放行人﹑放行时间，但是未补办手续的报关单数量。
风险分析和建议
逾期不补办，有受处罚的风险。
便捷通关未核销舱单情况监控分析
指标分析
便捷通关未核销舱单的报关单数据。
（报关单放行日期指便捷通关未核销舱单放行日期。）
风险分析和建议
逾期不办理，有受处罚的风险。
无纸通关延迟交单情况监控分析
指标分析
对企业无纸通关延迟交单一定时间范围内的报关单进行监控，督促相关人员及时办理相关手续，避免出现逾期未办理手续的情况发生（依据报关单数据﹑无纸报关数据）。
延迟交单天数=交单时间—放行时间
风险分析和建议
逾期交单，存在受处罚的风险。
保金&保函报关单情况监控
指标分析
主要监控保金﹑保函报关单的收取﹑核销及到期未核销情况，督促相关人员及时办理相关手续。
到期日期加超期天数仍未核销（包括在此时间之后核销）的保金保函总计。
风险分析和建议
可以根据不同原因判断该时间范围保金（函）的超期情况，避免企业资金的占用。
报关单修改情况监控分析
指标分析
建立报关单修改的过程跟踪记录，实施对报关单修改工作的监控分析。
报关单的修改信息：修改字段﹑修改内容（前值﹑后值）﹑修改后影响税收的问题（退税﹑补税﹑退补税）及其对应的修改人﹑修改时间﹑报关单号。
风险分析和建议
如果企业频繁出现报关单修改情况，须认真分析产生报关单修改的原因，有针对性地加强报关申报人员的绩效管理和专业培训。
审结后结关前报关单修改情况监控分析
指标分析
经审结后的报关单数据发生修改变更属于特殊作业，必须履行严格的审批手续。
分析在指定的起止时间内审结的报关单中，发生数据修改的报关单数据。
风险分析和建议
审结后结关前报关单修改情况属于高风险行为，容易引发海关关注。
企业应加强对审结后结关前报关单修改情况的监控，确保修改作业的正确性和必要性，避免后期频繁出现类似的报关单修改作业。
结关后报关单修改情况监控分析
指标分析
结关后报关单数据发生修改变更属于特殊作业。
提取在指定的起止时间内结关的报关单中，跟踪发生了数据修改的报关单情况。
风险分析和建议
企业应加强对结关后报关单修改情况的监控，防控高风险行为。
3.2.1.3 报关单证流转监控管理和指标分析
许可证使用数量监控分析
指标分析
监控许可证使用情况，防止超量或者数量不足情况的发生。
1）针对某一许可证，当生成报关单时，进行超量分析。一般情况下，超出率=超出量/审批量。
2）跟踪许可证号和涉及许可证数，分析所涉及的报关单号﹑申报数量﹑申报计量单位﹑第一法定数量﹑第一法定计量单位﹑许可证审批数量﹑许可证中计量单位，并可根据通过报关单号和许可证号进一步跟踪报关单数据和许可证数据。
风险分析和建议
建议企业制作许可证跟踪使用表格，记录许可证审批数量﹑审批时间﹑有效时间以及每次使用数量﹑使用时间﹑使用项目等信息，对许可证使用情况进行动态管理。
对于将超出部分先进入海关特殊监管区域（如：保税仓库﹑保税区﹑保税物流中心﹑保税港区﹑保税物流园区等），再申报进口的情况，需要提醒相关人员有计划进行许可证的申办工作。
已放行未结关报关单监控分析
指标分析
对超过一定时限的已放行未结关的报关单进行监控。
进口报关单放行日期指单证放行日期；
进口报关单结关日期指实物放行日期；
出口报关单放行日期指单证放行日期；
出口报关单结关日期指出口报关单结关时填入的日期，即出口报关单出口日期。
风险分析和建议
企业应严密关务作业管理，以免出现工作上的疏忽。
已接单未放行报关单监控分析
指标分析
对一定时间范围内的已接单未放行报关单进行统计分析。
分析进出口报关单已接单未放行时间。
分析已接单未放行报关单数量/金额。
风险分析和建议
对已接单未放行报关单进行监控，企业应严密关务作业管理，规范企业及时办理缴税﹑查验等相关手续，避免滞报﹑滞港现象。
已审结未接单报关单监控
指标分析
对已审结未接单报关单进行监控，确保及时交单。
对一定时间范围的已审结未接单报关单进行统计分析。
3.2.1.4 通关作业其他特殊环节监控管理和指标分析
进出口岸业务监控分析
指标分析
分析某时间范围内，企业从各进出口岸进出口报关作业的情况。包括：进出口岸进口金额比率﹑进出口岸进口货运量比率﹑进出口岸出口金额比率﹑进出口岸出口货运量比率﹑进出口岸进出口金额综合分析﹑进出口岸进出口货运量综合分析。
进出口岸进口金额比率：计算某时间范围内，各进出口岸进口金额/总进口金额。
进出口岸进口货运量比率：计算某时间范围内，各进出口岸进口货运/总进口货运量。
进出口岸出口金额比率：计算某时间范围内，各进出口岸出口金额/总出口金额
进出口岸出口货运量比率：计算某时间范围内，各进出口岸出口货运/总出口货运量
进出口岸进出口金额比率：计算某时间范围内，各进出口岸进出口金额/总进出口金额
进出口岸进出口货运量比率：计算某时间范围内，各进出口岸进出口货运/总进出口货运量
商品数量/重量关系监控分析
指标分析
选取第一法定计量单位非重量单位报关单，使用报关单中净重除以第一法定数量，得到商品数量重量关系。
商品数量/重量比=净重/第一法定数量
风险分析和建议
一般来说，某些非重量单位成交的商品，在其规格一定的情况下，单位数量的重量会有一定的范围，相同规格的商品申报单位数量的重量超出该范围，应属异常。
通过商品数重量关系监控，发现是否存在进口少报多进﹑出口多报少出或数重量误报的现象。
特殊通关作业监控分析
指标分析
特殊作业是指诸如特殊通道申报﹑人工补放行﹑强行结关等通关形式。
特殊通道申报是指海关代替申报人执行申报作业，用于接受非常规报关数据的申报。
非常规报关单数据是指申报数据不符合审单中心的报关规范要求，因属于特殊情况，因此不允许进行电子退单的报关数据。
特殊通道申报的范围一般仅适用许可证件﹑舱单的控制。
人工补放行是指由于停机等原因未作放行处理而货物实际已放行的报关单电子数据进行后补处理。
强行结关是指由于特定因素对无舱单电子数据的报关单的强行核销处理。
分析一定时间范围进行了特殊通道申报﹑人工补放行﹑强行结关等特殊作业的报关单数据。
风险分析和建议
通过对特殊通关作业情况进行监控，有助于企业掌握执行情况，防止特殊作业违规操作。
签发出口退税证明联监控分析
指标分析
海关签发的出口货物报关单退税证明联是货物实际出口的证明，是出口退税政策适用的重要依据之一。
特别说明：
应签发而超期签发报关单即指根据有关规定需签发出口退税证明联，且签发日期与清洁舱单生成日期之差大于签发时限的报关单。
应签发而超期未签发报关单即指根据有关规定需签发出口退税证明联，但证明联签发日期为空且监控当天与清洁舱单生成日期之差大于签发时限的报关单。
不应签发而签发报关单即指根据有关规定不应签发出口退税证明联，但已有证明联生成记录的报关单。
1）海关予以签发出口退税报关单范围
海关予以签发出口退税报关单范围表
2）有下列情形之一，海关应按照国家现行有关规定办理出口退税报关单的签发手续：
出口退税报关单的签发手续
分析一定时间范围内应该签发或已经签发出口退税报关单证明联的报关单数据。
风险分析和建议
对签发出口退税证明联进行监控分析，确保企业及时办理出口退税手续。
直接退运出口报关单结关情况的监控分析
指标分析
分析一定时间范围内申报的贸易方式为“直接退运”（代码为4500）且运输方式为海运或空运的出口报关单中，无对应清洁舱单数据及转关申报单核销运单的报关单数据。
风险分析和建议
为保证通关数据完整和舱单正常核销，直接退运货物需要凭海关审批件分别办理进﹑出口报关手续。
企业须加强对直接退运货物的实际监控，确保直接退运货物实际离境。
集装箱承载能力不符的报关单的监控分析
指标分析
计算报关单每标箱申报的数量和重量，统计分析超出集装箱承载能力的报关单情况。
申报的单位重量＝申报毛重/标箱数
申报的单位数量＝计量单位与集装箱承载能力参数表中计量单位相同所对应的数量（申报数量或第一法定数量）/标箱数
风险分析和建议
集装箱的承载能力与承载货物之间存在一定关系，通过监控集装箱的承载情况可以间接核查货物实际的进出口情况，避免出现申报错误﹑申报不实。
企业可以依据自行业标准﹑现场经验建立集装箱（标准箱）装载能力参数库。
3.2.1.5 物流&舱单风险监控和关键风险指标
企业物流状况分析主要功能是监测企业的物流状况，包括转关﹑收发货地区﹑进出口岸和起抵国等情况。
企业物流的流转主要集中在转关申报和运输上，通过对企业物流情况进行监控，可以把握企业的贸易动态﹑交易对象等情况，监控舱单与报关单﹑转关申报单等数据的一致性﹑合理性。
无清洁舱单已结关出口报关单监控分析
指标分析
满足监控条件的报关单包括：
1）舱单数据为空的已结关出口报关单。
2）舱单数据不为空，但清洁舱单库中无对应清洁舱单数据的报关单。
3）舱单数据不为空，且清洁舱单库中虽有此舱单数据，但该舱单数据已用于其他报关单核销的出口报关单。因为舱单数据已被其他报关单核销并建立关联关系，所以表中所显示的舱单数据仅是申报时报关单的舱单数据，而非其所实际对应的清洁舱单数据。
风险分析和建议
出口舱单中如果没有出运货物数据，而核销表中又有此数据，可能被视作该批货物报关后未能实际出运，有可能被海关认作涉嫌假出口骗汇﹑核销而立案处理。
企业需要通过对无清洁舱单的结关出口报关单的监控，提高对出口货物的实际管理力度。
同一票出口运单下申报多票报关单的监控分析
指标分析
分析舱单（即运输工具名称﹑航次和提运单号）对应的报关单数据。
风险分析和建议
通过对同一票出口运单下申报多票报关单的监控，提高企业舱单管理工作的力度，避免企业出现涉嫌出口骗税﹑骗取核销的情况。
无对应报关单的出口清洁舱单的监控分析
指标分析
分析一定时间范围内未置核销标志的出口清洁舱单。
特别说明：
在未核销的出口清洁舱单库可能存在几下异常舱单：
1）查找不到运输工具名称﹑航次和提运单一致的申报报关单；
2）有相应报关单，但因重量不符而无法核销的舱单。
风险分析和建议
出口舱单如果有出运货物数据，而核销表中没有相应数据的，有可能视作该批货物未向海关申报。
出口申报重量与清洁舱单重量不符情况的监控分析
指标分析
统计分析一定时间范围内报关单申报重量与清洁舱单申报重量不符的情况。
少报多出重量差率＝（舱单重量—申报重量）/舱单重量；
多报少出重量差率＝（申报重量—舱单重量）/舱单重量。
风险分析和建议
对于因重量不符而无法核销的出口报关单，若是报关单申报重量大于舱单重量，报关单不结关，企业无法获取相应利益，但若报关单申报重量小于舱单重量（即少报多出），报关单不结关，企业也可能获取相应利益，因此海关针对少报多出报关单加强监控，堵塞漏洞。
可能通过核对出口报关单的申报重量与清洁舱单表中的重量，监控少报多出或多报少出的情况。
进口舱单超期未核注情况监控分析
指标分析
统计分析一定时间范围内未核注的舱单数据。
风险分析和建议
进口舱单超期未核，可以作为进口长期未申报货物的监控和统计的依据。
舱单修改删除情况监控分析
指标分析
统计分析一定时间范围内进行删除作业的舱单数据。
风险分析和建议
舱单的修改删除作业应该履行相应的审批手续。
通过对舱单修改删除作业的监控，既可以监督作业的规范性，也可以以此为依据加强对舱单申报部门申报质量的管理。
进口舱单已核销未核尽情况监控分析
指标分析
统计一定时间范围内核销标志为已核销且舱单的申报重量大于对应报关单申报重量的舱单数据。
重量未核尽比率＝1—已核总重量/提单重量
风险分析和建议
对已核销进口舱单未核尽情况进行监控分析，防止少报多进逃税﹑逃证行为。
将舱单与报关单数据“一对一”对应，可以用于监控少报多进逃税等违规行为；通过舱单与报关单数据“一对多”对应，可以监控舱单余量情况。
进口转关申报单货物重量与对应报关单申报重量不符情况监控分析
指标分析
对比进口转关申报单货物重量与对应报关单申报重量的差异情况。
报关单申报重量与转关申报单货物重量差率=（同一转关申报单预录入号报关单申报重量和—转关申报单货物重量）/转关申报单货物重量
（差率输入负值表示报关单申报重量小于转关申报单货物重量的情况）
风险分析和建议
通过对比进口转关申报单货物重量与对应报关单申报重量，可以监控转关途中卸货的风险，避免涉嫌“飞料”走私之嫌。
出口转关申报单已核销对应报关单未结关情况监控分析
监控目的和管理方法
统计分析一定时间范围内申报的出口报关单及出口转关申报单。
风险分析和建议
通过对出口转关申报单已核销对应报关单未结关情况监控，严密出口转关过程的货物监管。
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