工程合同目标分解

6.1　工程合同目标分解

工程合同一经签订，即对合同当事人双方产生法律约束力，根据合同严守原则，合同当事人双方都必须严格按照合同约定履行自己的合同义务，否则将要承担违约责任。因此，在合同订立后，当事人必须认真分析合同条款，做好合同交底和合同控制工作，以保证合同能够得到顺利履行。

工程合同目标分解主要是从执行的角度分析、补充、解释合同，将合同目标和合同责任落实到合同实施的具体问题上和具体工程活动中，用合同指导工程实施和工作，以合同作为行为准则，使合同能符合日常工程管理的需要。

从项目管理的角度来看，合同目标分解就是为合同控制确定依据。通过分解确定合同控制的目标，并结合项目进度控制、质量控制、成本控制的计划，为合同控制提供相应的合同工作、合同对策、合同措施。从此意义上讲，合同分解是承包商项目管理的起点。

6.1.1　合同结构分解

1）合同结构分解过程

合同约定了合同当事人各方在合同履行时应当承担的义务和享有的权利，而这些权利和义务主要通过若干互相联系、互相影响、互相依赖的活动来实现，这些活动就构成项目的行为系统。为了使得合同履行能够符合合同约定，必须明确各项活动执行过程中各方拥有哪些权利，要承担哪些义务，有哪些限制，如果不能够完成，或者完成不符合要求应当承担哪些责任等。这就需要明确每一个活动的合同内容，将合同要求落实到各项活动中去。合同结构分解的程序如图6-1所示。

图6-1　合同结构分解过程

2）合同结构分解规则

合同结构分解是指按照系统规则和要求，依据合同文件、工程进度计划、工作结构分解结果、设计文件等将合同文件分解成互相独立、互相影响、互相联系的合同单元。合同的结构分解应与项目的合同目标相一致。合同结构分解时应遵守如下规则：

（1）合同结构分解可与项目工作结构分解（WBS）同步进行，并与WBS保持一致，这样一方面可以保证项目内所有工作均能够找到相应的合同要求，以防止在履行过程中因工作遗漏而承担违约责任；另一方面可以通过结构分解发现哪些工作缺少合同约定，有哪些合同漏洞。

（2）保证施工合同条件的系统性和完整性。施工合同条件分解和结果应包含所有的合同要素，这样才能保证应用这些分解结果时等同于应用施工合同条件。

（3）保证各分解单元间界限清晰、意义完整、内容大体上相当，这样才能保证应用分解结果明确有序。

（4）易于理解和接受，便于应用，即要充分尊重人们已经形成的概念和习惯，只在根本违背合同原则的情况下才作出更改。

（5）便于按照项目的组织分工落实合同工作和合同责任。

项目合同结构分解层次可结合工程规模的大小、工程合同的种类、项目环境的复杂程度等因素综合考虑。其中，初次分解可结合国内及国际各种施工合同的结构，将工程施工合同从一般规定，合同中的组织，双方的义务，风险的分担与转移，工期、进度与移交，质量、检查与缺陷，价款、计量与支付，违约责任，索赔，合同的解除，争议的解决等方面进行分解，分解结构见表6-1。

表6-1　施工合同结构分解示意

其最终分解应当与工作包保持一致，将合同权利和义务、违约责任等合同规定反映到工作包中去，用合同指导工程实施和工作，以合同作为行为准则，使合同能符合日常工程管理的需要。

3）合同结构分解结果

最终分解结果可以以合同实施工作说明表来体现，如表6-2所示。其主要内容包括：

表6-2　合同实施工作说明表

（1）工作包名称。由于工作包是项目工作结构分解的关键单元，它构成了项目明确的活动，也是项目检查验收和合同控制的基本单元，因此，工作包的工作范围、工作界面一定要明确清晰。

（2）编码。这是为了计算机数据处理的需要，对合同实施工作的各种数据处理都靠编码识别。所以编码要能反映工作的各种特性，如所属的项目、单项工程、单位工程、专业性质、空间位置等。通常它应与项目的分解结构（WBS）编码有一致性。

（3）变更版次和最后变更日期。它记载着与本工作相关的工程变更。在接到变更指令后，应落实变更，修改相应栏目的内容。

最后变更日期表示从这一天以来的变更尚未发生，这样可以检查每个变更指令落实情况，既防止重复，又防止遗漏。

（4）工作的内容说明。这里主要为该工作的目标，如某一分项工程的数量、质量、技术要求以及其他方面的要求。这由合同的工程量清单、工程说明、图纸、规范等定义，是承包商应完成的任务。

（5）前提条件。它记录着本工作的前导工作，即本工作开始前应具备的准备工作或条件。它不仅确定工作之间的逻辑关系，也确定了各参加者之间的责任界限。对于承包商内部来说，可以通过工作包界面检查发现前期工作是否按期完成，质量是否满足合同要求，是否出现工作遗漏等，一旦发现问题，立即上报项目经理部采取措施予以纠正，以防止被业主方追究违约责任。另一方面，也可以通过对前导工作的检查，发现业主方是否按期完成合同义务，完成工作是否符合合同约定，如果没有正确履行其合同义务，就及时通知合同管理人员进行索赔，或追究其违约责任，以维护自己的合法权益。

（6）合同义务。包括合同双方当事人在合同履行过程中应当承担的合同义务。应当尽可能作出详细规定，使得每一个具体活动实施者都能够清楚地了解自己所应当承担的合同义务，同时也掌握业主方应当履行的合同义务。这样，一方面可以明确自己的合同责任，避免因遗漏而承担违约责任；另一方面也可以检查业主是否履行其合同义务，一旦发现业主方未履行或未能正确履行，就可以及时上报合同管理人员，及时有效地追究业主方的违约责任。

（7）责任人。对承包商来说，就是负责该工作实施的工程小组负责人或分包商。对于业主方来说，包括业主方代表和监理工程师。需要注意的是，要明确业主方代表和监理工程师各自的工作职责和工作权限。

（8）其他参加人。即在该工作包实施过程中涉及的其他参与方，如提供专业配套的其他承包商、材料设备供应商等。需要注意的是，一定要明确各方的工作范围，工作界面一定要清晰，以区分各自的合同责任。

（9）成本（或费用）。这里包括计划成本和实际成本。有如下两种情况：①若该工作由分包商承担，则计划费用为分包合同价格。如果在总包和分包之间有索赔，则应修改这个值。而相应的实际费用为最终实际结算账单金额总和。②若该工作由承包商的工程小组承担，则计划成本可由成本计划得到，一般为直接费成本。而实际成本为会计核算的结果，在该事件完成后填写。

（10）主要实物工程量。主要包括该工作包实施过程中一些主要工程的实物工程量。在实施过程中，通过合同约定的工程量与实际完成的工程量之间的对比，来发现其中是否存在偏差。如果有，要及时上报，以便项目经理部分析偏差产生的原因。如果是非承包商责任引起的工程量的变化，就可以及时与业主方办理签证手续，或向业主方提出索赔。

（11）计划和实际的工期。计划工期可根据施工进度计划得出，应当标明计划开始时间、结束时间和持续时间。在工作包实施过程中及时检查进度情况，如果出现偏差要及时上报，分析偏差产生的原因，对于非承包商责任引起的进度拖延，及时进行索赔，申请延长工期；如果造成损失的，视情况可提出费用补偿。

从上述内容可见，合同实施工作表从各个方面定义了合同的履行过程，它涵盖了工作包实施过程中的整个合同工作要点。在编制合同实施工作表时应当注意以下问题：

（1）合同实施工作表应当以工作包为基本单元，在工作包基础上融入工程合同义务，这样可以达到事半功倍的效果。

（2）合同实施工作表必须明确工作包实施过程中必须履行的合同义务，使得活动实施者能够清楚地了解自己该做什么，如何去做，如果不做可能要承担什么责任等。这样就可以保证将合同工作层层落实，保证合同能够得到全面有效地履行。同时也要让他们能够清楚地知道对方的合同义务是什么，因为他们是具体活动的实施者，在合同履行过程中他们可以及时发现出现的偏差，及时将偏差情况反馈给合同管理人员，以便及时向业主提出索赔，以免因疏忽超过索赔时效而丧失索赔权利。

（3）合同实施工作表涉及面较广，编制时应由合同管理人员、工程技术人员、计划编制人员、成本控制人员共同完成。

（4）合同工作实施可能还会涉及其他项目参加者，需要合同管理人员依据承包合同和其他合同，做好与其他项目参加者之间的协调工作，包括各个分合同的工作安排和各分合同之间的协调等，以保证合同工作能够得到顺利履行。

合同实施工作表对项目的目标分解，任务的委托（分包），合同交底，落实责任，安排工作，进行合同监督、跟踪、分析，处理索赔（反索赔）非常重要。某工程的合同实施工作表参见表6-3。

表6-3　某工程合同实施工作说明表

续表6-3

续表6-3

6.1.2　合同交底

1）合同交底概念

合同目标分解后，就应对项目管理人员和各工程小组负责人进行“合同交底”，把合同责任具体地落实到各责任人和合同实施者的具体工作上。

合同交底就是由合同管理人员组织合同实施者对合同的主要内容、各种规定、管理程序逐一熟悉，了解承包商特别是自己所从事的工作的合同责任和工作范围、各种行为的法律后果等，使大家树立合同至上的观念，避免在合同履行过程中出现违约行为。

合同交底可以以上述合同实施工作说明表为基本单元，在每一个合同事件履行前把该事件的合同目标、要求以及与其他事件之间的联系等传达给该事件的责任人及下属。合同交底的目的就是落实承包商各项合同责任。

2）合同交底作用

（1）合同交底可以使得项目实施者全面把握合同，保证合同目标得到实现

合同的履行主要通过若干互相联系、互相影响、互相依赖的活动来实现，这些需要全部项目参加者来实施。由于合同条款繁多，涉及面广，加之项目部成员知识结构和专业素质千差万别，如果一个项目实施者对合同要求理解出现偏差，就会影响合同的全面顺利实施。因此，合同管理人员必须对项目部全体成员进行合同交底，特别是合同工作范围、合同条款的交叉点和理解的难点。因此，合同交底是对人员的培训过程和各职能部门的沟通过程。

（2）合同交底是规范项目部全体成员工作的需要

合同一旦签订，对双方当事人均产生约束力。在合同履行过程中，任何一名员工工作失误，就可能使工程合同得不到正确履行而导致承包商面临承担违约责任的风险。因此，必须通过合同交底，来界定合同双方当事人权利的界限和义务的范围，规范各项工程活动，提醒全体成员进一步了解自己权利的界限和义务的范围、工作程序和法律后果，摆正自己在合同中的地位，有效防止由于权利、义务的界限不清引起的职责争议，从而提高合同管理的效率。

（3）合同交底有利于加强合同风险控制

合同交底就是合同管理人员向项目部全体成员介绍合同意图、合同关系、合同基本内容、业务工作的合同约定和要求等内容，它包括合同分析、合同交底，让交底对象提出问题、再分析、再交底的过程，因此它有利于项目部成员领会意图，集思广益，思考并发现合同中的问题，如合同中可能隐藏着的各类风险、合同中的矛盾条款、用词含糊及界限不清条款等。可在合同履行过程中对项目的实施进行预控，对工程实施中出现的干扰事件及时预警，避免直到工作过程中才发现问题时带来的措手不及和失控，同时也有利于项目部成员提高合同风险防范意识，完善合同风险防范措施。

（4）合同交底可使所有项目参加者的工作协调一致形成合力

通过合同交底，使项目经理部对本工程的项目管理规则、运行机制有清楚的了解。同时，加强项目经理部与企业的各个部门的联系，加强承包商与分包商、业主、设计单位、咨询单位（项目管理公司和监理单位）、供应商的联系。同时，通过合同交底，各成员明确自己的工作内容、合同要求和法律责任，也能够了解完成自己工作的前提条件有哪些，这样就使得所有成员在合同履行过程中相互检查，相互督促，相互配合，保证承包商减少违约行为，确保合同得到全面、正确地履行。

（5）合同交底有利于合同工作实行规范化管理

合同管理工作包括建立合同管理组织、保证体系、管理工作程序、工作制度等，这就要求项目部管理人员必须有较强的合同意识，在工作中自觉执行合同管理的程序和制度，并采取积极的措施防止和减少工作失误和偏差。为实现这一要求，在合同实施前进行详细的合同交底是必要的。

3）合同交底内容

合同交底的目的是将合同目标和合同责任具体落实到全体项目实施者，指导实施者以合同作为工作的行为准则。因此，合同交底涉及合同的所有内容，特别是关系到合同能否得到顺利实施的核心条款。合同交底一般包括以下内容：

（1）工程概况及合同工作范围；

（2）合同关系及合同涉及各方之间的权利、义务与责任；

（3）合同中隐藏的各类风险及防范措施，用语含糊、界限不清的条款；

（4）合同工期控制总目标及阶段控制目标，目标控制的网络表示及关键线路说明；

（5）合同质量控制目标及合同规定执行的规范、标准和验收程序，质量的特别要求；

（6）合同对本工程的材料、设备采购、验收的规定；

（7）投资及成本控制目标，特别是合同价款的支付及调整的条件、方式和程序；

（8）业主不能按合同约定支付工程款时我方应采取的措施；

（9）索赔的机会和处理策略；

（10）合同双方争议问题的处理方式、程序和要求；

（11）合同双方的违约责任；

（12）索赔的机会和处理；

（13）合同风险的内容、防范和应急处理措施，特别是承担风险的范围（或幅度）及超出风险范围（或幅度）的调整方法；

（14）与合同进展相配套的文档管理的要求。

4）合同交底程序

合同交底是合同签订人员和精通合同管理的专家向项目部成员陈述合同意图、合同要点、合同执行计划的过程，通常可以分层次按一定程序进行。层次一般可分为3级，即公司向项目部负责人交底，项目部负责人向项目职能部门负责人交底，职能部门负责人向其所属执行人员交底。这3个层次的交底内容和重点可以按照被交底人的职责而有所不同。

（1）公司合同管理人员向项目负责人及项目合同管理人员进行合同交底。全面陈述合同背景、合同工作范围、合同目标、合同执行要点及特殊情况处理，并解答项目负责人及项目合同管理人员提出的问题，最后形成书面合同交底记录。

（2）项目负责人或由其委派的合同管理人员向项目职能部门负责人进行合同交底。陈述合同基本情况、合同执行计划、各职能部门的执行要点、合同风险、防范措施等，并解答各职能部门提出的问题，最后形成书面合同交底记录。

（3）各职能部门负责人向其所属执行人员进行合同交底。陈述合同基本情况、本部门的合同责任及执行要点、合同风险防范措施等，并解答所属人员提出的问题，最后形成书面合同交底记录。

（4）各部门将交底情况反馈给项目合同管理人员，由其对合同执行计划、合同管理程序、合同管理措施及风险防范措施进行进一步修改完善，最后形成合同管理文件，下发各执行人员，以指导其工程活动。

5）合同交底应注意的问题

（1）合同交底可以以合同实施工作说明表为基础，连同项目工作包一起向具体项目实施者进行交底。在合同履行过程中，及时对工程实施情况进行反馈，对工程中出现的新情况及时把项目经理部的处理意见反馈到未实施的合同事件表中并做适当调整使以后的合同交底始终建立在正确的工程现状的基础上。

（2）合同交底应当通过其他经济手段来落实合同责任。对分包商，主要通过分包合同确定双方的责权利关系，保证分包商能及时地按质按量地完成合同责任。如果出现分包商违约行为，可对他进行合同处罚和索赔。对承包商的工程小组可通过内部的经济责任制来保证。在落实工期、质量、消耗等目标后，应将它们与工程小组经济利益挂钩，建立一整套经济奖罚制度，以保证目标的实现。

6.1.3　合同实施控制

1）合同实施策略

合同实施策略是承包商按企业和工程具体情况确定的执行合同的基本方针，它对合同的实施有总体指导作用。

（1）承包商应根据该工程在企业同期许多工程中的地位、重要性，确定该项目的优先等级。对有重大影响的工程，如对企业信誉有重大影响的创牌子工程，大型、特大型工程，对企业准备发展业务的地区的工程，必须全力保证，在人力、物力、财力上优先考虑。在合同实施中，应以与业主的关系为重，以工程顺利实施为重。

（2）承包商必须以积极合作的态度和热情圆满地履行合同。在工程中，特别在遇到重大问题时应积极与业主合作，以赢得业主的信任，赢得信誉，保证在履行合同过程中，合同双方密切合作，实现双赢。

（3）各项目实施者应当根据合同实施工作说明表和合同交底的内容，认真履行自己的工作职责，以保证能及时地按质按量地完成合同责任。

（4）对明显导致亏损的工程，特别是企业难以承受的亏损，或业主资信不好，难以继续合作，有时不惜以毁约来解决问题。有时承包商主动地中止合同，比继续执行合同的损失要小，特别当承包商已落入业主方合同“陷阱”中，合同显失公平，而且风险已经发生，继续履行将会产生重大损失时。

（5）在工程施工中，由于非承包商责任引起承包商费用增加和工期拖延，承包商提出合理的索赔要求，但业主不予解决。承包商在合同执行中可以通过控制进度，通过直接或间接地表达履约热情和积极性，向业主施加压力和影响以求得合理的解决。

如果通过合同诊断，承包商已经发现业主有恶意，不支付工程款或自己已经坠入合同陷阱中，或已经发现合同亏损，而且估计亏损会越来越大，则要及早确定合同执行战略，采取措施。例如及早撕毁合同，降低损失；或争取道义索赔，取得部分补偿；或采用以守为攻的办法，拖延工程进度，消极怠工等。

在这种情况下，常常承包商投入资金越多，工程完成得越多，承包商就越被动，损失会越大。待到工程结束，交付给业主时，承包商的主动权就没有了。

2）合同实施监督

（1）业主方的合同实施监督

业主方现场管理人员包括业主方代表和工程师，其首要目的是协助业主全面完成业主的合同责任，监督承包商全面完成合同责任，并为承包商完成合同责任提供支持。

①管理人员应立足施工现场，或安排专人在现场负责工程监督工作。

②要促使业主按照合同的要求，为承包商履行合同提供帮助，并履行自己的合同责任。如：向承包商提供现场的占有权，使承包商能够按时、充分、无障碍的进入现场；及时提供合同规定由业主供应的材料和设备；及时下达指令、图纸。

③监督承包商工程实施，包括：

（a）检查并防止承包商工程范围的缺陷，如漏项、供应不足等，并对设计的缺陷进行纠正。

（b）对承包商的施工组织计划、施工方法（工艺）进行事前的认可和实施过程中的监督，保证工程达到合同所规定的质量、安全、健康和环境保护的要求。

（c）确保承包商的材料、设备符合合同的要求，进行事前的认可、进场检查、使用过程中的监督。

（d）监督工程实施进度。包括：下达开工令，并监督承包商及时开工；在中标后，承包商应该在合同条件规定的期限内向工程师提交进度计划，并得到认可；监督承包商按照批准的计划实施工程；承包商的中间进度计划或局部工程的进度计划可以修改，但它必须保证总工期目标的实现，同时也必须经过工程师的同意。

（e）对付款的审查和监督。在签发预付款、工程进度款、竣工工程价款和最终支付证书时应全面审查合同所要求的支付条件，承包商的支付证书，支付数额的合理性，并监督业主按照合同规定的程序及时批准和付款。

（2）承包商的合同实施监督

承包商合同实施监督的目的是保证按照合同完成自己的合同责任。主要工作有：

①落实合同实施计划，为各工程小组、分包商的工作提供必要的保证。如施工现场的安排，人工、材料、机械等计划的落实，工序间的搭接关系的安排和其他一些必要的准备工作。

②在合同范围内协调业主、工程师、项目管理各职能人员、所属的各工程小组和分包商之间的工作关系，解决合同实施中出现的问题，如合同责任界面之间的争执，工程活动之间时间上和空间上的不协调。

③对各工程小组和分包商进行工作指导，作经常性的合同解释，使各工程小组都有全局观念。对工程中发现的问题提出意见、建议或警告。

④检查、监督各工程小组和分包商的合同实施情况，保证自己全面履行合同责任。对未完成的工程或有缺陷的工程指令限期采取补救措施。

⑤承包商对业主提供的设计文件、材料、设备、指令进行监督和检查。

（a）承包商对业主提供的设计文件（图纸、规范）的准确性和充分性不承担责任。但业主提供的图纸和规范中明显的错误，承包商有告知的义务。

（b）对业主的变更指令，作出的调整工程实施的措施可能引起工程成本、进度、使用功能等方面的问题和缺陷，承包商同样有预警责任。

（c）应监督业主按照合同规定的时间、数量、质量要求及时提供材料和设备。如果业主不按时提供，承包商有责任事先提出需求通知。如果业主提供的材料和设备质量、数量存在问题，应及时向业主提出申诉。

⑥会同造价工程师对向业主提出的工程款账单和分包商提交的收款账单进行审查和确认。

⑦合同管理工作进入施工现场后，合同的任何变更，都应由合同管理人员负责提出；对向分包商的任何指令，向业主的任何文字答复、请示，都须经合同管理人员审查，并记录在案。承包商与业主、与总（分）包商的任何争议的协商和解决都必须有合同管理人员的参与，并对解决结果进行合同和法律方面的审查、分析和评价。这样不仅保证工程施工一直处于严格的合同控制中，而且使承包商的各项工作更有预见性，更能及早地预计行为的法律后果。

⑧承包商对环境的监控责任。对施工现场遇到的异常情况必须作出记录，如在施工中发现影响施工的地下障碍物，发现古墓、古建筑遗址、钱币等文物及化石或其他有考古、地质研究等价值的物品时，承包商应立即保护好现场并及时以书面形式通知工程师。

3）合同跟踪与诊断

为了保证合同得到全面履行，在工程实施过程中，必须加强对合同履行的跟踪检查，一旦发现问题及时进行合同诊断。合同诊断是对合同执行情况的评价、判断和趋向分析、预测。它包括如下内容：

（1）合同实施差异的原因分析。通过对不同监督和跟踪对象的计划和实际的对比分析，不仅可以得到差异，而且可以探索引起这个差异的原因。原因分析可以采用鱼刺图，因果关系分析图（表），成本量差、价差分析等方法定性地或定量地进行。

（2）合同差异责任分析。即这些原因由谁引起？该由谁承担责任？这常常是索赔的理由。一般只要原因分析详细，有根有据，则责任分析自然清楚。责任分析必须以合同为依据，按合同规定落实双方的责任。

（3）合同实施趋向预测。分别考虑不采取调控措施和采取调控措施，以及采取不同的调控措施情况下，合同的最终执行结果。

4）合同调整措施

（1）技术措施。例如变更技术方案，采用新的更高效率的施工方案。

（2）组织和管理措施。如增加人员投入、重新进行计划或调整计划、派遣得力的管理人员、暂时停工、按照合同指令加速。在施工中经常修订进度计划对承包商来说是有利的。

（3）经济措施。如改变投资计划，增加投入、对工作人员进行经济激励、动用暂定金额等。

（4）合同措施。如按照合同进行惩罚，进行合同变更，签订新的附加协议、备忘录，通过索赔解决费用超支问题等。

5）合同实施后评估

按照合同全生命期控制要求，在合同执行后必须进行合同实施后评价。将合同签订和执行过程中的利弊得失、经验教训总结出来，作为以后工程合同管理的借鉴，其内容包括：

（1）合同签订情况评价。包括：预定的合同战略和策划是否正确；是否已经顺利实现；招标文件分析和合同风险分析的准确程度；该合同环境调查，实施方案，工程预算以及报价方面的问题及经验教训；合同谈判中的问题及经验教训，以后签订同类合同的注意点；各个相关合同之间的协调问题等。

（2）合同执行情况评价。包括：本合同执行战略是否正确；是否符合实际；是否达到预想的结果；在本合同执行中出现了哪些特殊情况；应采取什么措施防止、避免或减少损失；合同风险控制的利弊得失；各个相关合同在执行中协调的问题等。

（3）合同管理工作评价。这是对合同管理本身，如工作职能、程序、工作成果的评价。包括：合同管理工作对工程项目的总体贡献或影响；合同分析的准确程度；在投标报价和工程实施中，合同管理子系统与其他职能的协调问题，需要改进的地方，合同控制中的程序改进要求；索赔处理和纠纷处理的经验教训等。

（4）合同条款分析。包括：本合同的具体条款，特别对本工程有重大影响的合同条款的表达和执行利弊得失；本合同签订和执行过程中所遇到的特殊问题的分析结果；对具体的合同条款如何表达更为有利等。