风险管理专业分析及前景

第五节　工程项目风险管理

一、工程项目风险

(一)工程项目风险的概念

工程项目的立项、分析、研究、设计和计划都是基于对未来情况(政治、经济、社会、自然等各方面)预测基础上的，基于正常的、理想的技术、管理和组织之上的。而在实施运行过程中，这些因素都有可能产生变化，使得原定的计划方案受到干扰，目标不能实现。这些事先不能确定的内部和外部的干扰因素，称之为工程项目风险。

风险在任何工程项目中都存在。工程项目作为集合经济、技术、管理、组织各方面的综合性社会活动，它在各个方面都存在着不确定性。这些风险造成工程项目实施的失控现象，如工期延长、成本增加、计划修改等，最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败。而且现代工程项目的特点是规模大、技术新颖、持续时间长、参加单位多、与环境接口复杂，可以说在项目过程中危机四伏。许多领域，由于其项目风险大，如国际工程承包、国际投资和合作等，常被人们称为风险型事业。

(二)工程项目风险的特点

1.风险的多样性

在一个项目中有许多种类的风险存在，如政治风险、经济风险、法律风险、自然风险、合同风险、合作者风险等。

2.风险的覆盖性

项目的风险不仅在实施阶段，而且隐藏在决策、设计及所有相关阶段的工作中，如目标设计中可能存在构思的错误、重要边界条件的遗漏；可行性研究中可能有方案的失误、高层分析错误；技术设计中存在图纸和规范错误；施工中物价上涨、气候条件变化；运行中市场变化、产品不受欢迎、达不到设计能力、操作失误等。

3.风险的相关性

风险的影响往往不是局部的，在某一段时间风险也会随着项目的发展，其影响会逐渐扩大。例如，一个活动受到风险干扰，可能影响与它相关的许多活动，所以在项目中风险影响会随着时间推移有扩大的趋势。

4.风险的规律性

项目的实施有一定的规律性，所以风险的发生和影响也有一定的规律性，是可以进行预测的。重要的是要有风险意识，重视风险，对风险进行全面的控制。

二、工程项目风险管理的概念

所谓风险管理(Risk Management)，就是人们对潜在的意外损失进行识别、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。

近十几年来，人们在项目管理中提出了全面风险管理的概念。全面风险管理是用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少项目过程中的不确定性。它不仅使各层次的项目管理者建立风险意识、重视风险问题，防患于未然，而且在各阶段、各方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。

(一)项目全过程的风险管理

全面风险管理首先是体现在对项目全过程的风险管理上。

1.在项目目标设计阶段，就应对影响重大的风险进行预测，寻找目标实现的风险和可能的困难。

2.在可行性研究中，对风险的分析必须细化，进一步预测风险发生的可能性和规律性，同时必须研究各风险状况对项目目标的影响程度，即项目的敏感性分析。

3.随着技术设计的深入，实施方案也逐步细化，项目的结构分析也逐渐清晰。这时风险分析不仅要针对风险的种类，而且必须细化(落实)到各项目结构单元直到最低的操作层。

4.在工程实施中加强风险的控制。

5.项目结束，要对整个项目的风险管理进行评价，以作为今后进行同类项目管理的经验和教训。

(二)对全部风险的管理

在每一阶段进行风险管理都要罗列各种可能的风险，并将它们作为管理对象，不能有遗漏和疏忽。

(三)全方位的管理

1.对风险要分析它对各方面的影响，例如，对整个项目、对项目的各个方面(如工期、成本、施工过程、合同、技术、计划)的影响。

2.采用的对策措施也必须考虑综合手段，从合同、经济、组织、技术、管理等各个方面确定解决方法。

3.风险管理包括风险识别、风险分析、风险文档管理、风险评价、风险控制等全过程。

(四)全面的组织措施

在组织上全面落实风险控制责任，建立风险控制体系，将风险管理作为项目各层次管理人员的任务之一。

三、工程项目风险管理的主要内容(一)风险识别

对潜在的可能损失的识别是首要的任务，也是最困难的任务。因为如果对所有有关的可能损失未能作出正确的识别，就会失去对风险加以适当处置机会。识别风险可依靠观察、掌握有关的知识、调查研究、实地踏勘、采访或参考有关资料、听取专家意见、咨询有关法规等方法，当然还要掌握正在评估的风险系统或类似的项目发生的风险事件的索赔资料等。

(二)风险分析和评价

对已识别的风险要进行分析和评价，这一阶段的主要任务是测度风险量R。德国人马特提出项目风险量的测定模型为：

R=f(pq，A)

式中：p——风险发生的概率；

　　　q——风险对财务的影响量；

　　　A——风险评价员的预测能力。从上述模型可以看出，由于p，q均为风险管理专业人员预测而得出，所以这些专业人员的预测能力与水平就成了至关重要的因素。

上述风险的分析、评价以及风险量确定的目的是为了确定第三步骤风险处理所采取的方法。风险的分析评价涉及到统计与财务方法，内容涉及到预测技术、总体研究、估计可能的最大损失、严重灾害分析、事故分析、灾害逻辑树分析等，并且特别要注意已完类似工程项目的索赔频率及索赔事件严重程度的评审。

(三)风险处理

一旦风险被识别、分析、评价以及风险量被确定之后，就要考虑各种风险的处理方法。一般而言，有下列三种风险处理方法：

1.风险控制：包括主动采取措施避免风险、消灭风险、中和风险，或一旦风险发生即采取紧急应急方案，力争将损失减至最低限度。

2.风险自留：或称保留风险。即风险量被确认为不大，并不超过项目应急费用时，可以自留风险。自留风险的好处在于节省保费，又可以将风险损失费用控制在项目的储备金范围之内，从而保证一旦风险发生，项目不致因损失而造成财务的困境。

3.风险转移：包括将风险转移给合同对手、第三方以及专业保险公司或其他风险投资机构等。一般将风险转移是要付出经济代价的，有时当事人利用市场供求关系把风险强加于对手，这属于不公平竞争之列，不予提倡。而将风险以有偿方式转移给专业保险公司或其他风险投资机构是符合平等有偿原则的，也是明智的办法，但是须付出保险公司能接受的保险费用，这笔费用比较大，以致使许多企业或个人因不愿支付保费而承担着巨大的风险。

此外，如何降低保费而又使保险范围全而不漏，如何当风险发生时能迅速准确地索赔而又不至于耗费业主的大量精力，这就需要一个专业的保险经纪人或风险顾问。

(四)风险监督

风险监督在风险管理中是十分重要的环节，它包括对风险发生的监督和对风险管理的监督，前者是指对已经识别的风险源进行监视和控制，以便及早发现风险事件发生的苗头，从而将风险事件消灭在萌芽之中或采取应急措施尽量缩小损失；后者是指在项目实施中监督人们认真执行风险管理的组织措施与技术措施，以消除风险发生的人为诱因，后者还包括对保险方案的监督等。

四、工程项目风险分析

一般来说，风险并非显而易见的，也不容易辨识和预测，至少不容易准确地预测。据统计，在我国的工程项目建设中，由风险造成的损失是触目惊心的，许多工程案例说明了这个问题。特别在国际工程承包领域，人们将风险作为项目失败的主要原因之一。因此，认真作好风险分析是至关重要的。

风险分析是对风险的辨识、估计和评价作出全面的综合的分析，其主要分析内容有：

1.风险辨识

风险辨识要回答如下问题：哪些风险应当考虑?引起风险的主要因素是什么?风险引起的后果的严重程度如何?

进行工程项目投资时，能引起风险的因素很多，造成后果的严重程度各异，完全不考虑这些因素和遗漏了主要因素是不对的，但每个因素都考虑也会使问题复杂化。因此，风险的辨识就是要合理地缩小这种不确定性，在风险辨识阶段主要进行定性的分析。

2.风险估计

风险估计就是对风险进行量测。主要回答的问题是：这风险有多大?通过什么手段和方法给出某一危险发生的概率以及其后果的性质和概率?

3.风险评价

风险评价要解决：项目风险的社会与经济意义是什么?它的影响是什么?应当怎样对待?处理的对策是什么?这些问题涉及范围较广，与决策问题紧密相连，主观因素影响更大，因而其方法与结果具有相对性。

五、工程项目风险防范与对策

风险是客观存在的，并不是不可防范，关键是人们是否意识到客观存在的具体情况，如何采取对应策略，从而适应或改变它。由于风险结果的客观性，人们可以通过主观努力，尽可能适应客观变化，缩小可能结果间的差异，从而使风险最小化。所谓风险对策，是为达到风险最小化为目的而采取的应对策略。

(一)风险防范的可能性

风险是基于客观存在的可能性；防范则是基于主观的判断。如果主客观一致，就可判定预测风险，从而可以有效地防范。既然风险是在给定情况下，可能结果间的差异，那么人们就有可能凭经验推断出其发生的规律和概率，通过一定时期内的观察，可判断出运行的规律，主观能动地采取一些预防手段加以防范。

风险具有以下特征，这些特征决定了风险的可防范性，风险损失也是可以控制的。

1.风险具有特定的根源

风险并不是密不可测，它有其特定的根源，有发生的迹象、特定的征候和一定的表现形式。例如洪水风险可以通过洪水成因、流域特征以及气象等因素分析反映出来。人们通过细心观察、深入分析、科学地推测，寻根溯源，预测风险发生的可能性、发生的概率及其严重程度。

2.风险的普遍性

由于风险无时不有，无处不在，且时有重复。人们采取任何举措之前，会本能地积极或消极地采取各种预防措施。

3.风险概率的互斥性

一个事件的演变具有多种可能，而这些可能具有互斥性。例如投资一个项目至少有两个可能的结果：盈利或亏本。盈利的可能性加大，亏本的可能性就减小，两种可能性不会同时加大或同时减小。

4.风险损失的可测性

一项承包工程可能有多种风险，但各种风险发生的概率并不都一样。通过概率计算即可预测风险将可能造成的损失程度。例如某承包商对一项工程的报价为10000万元，假定其他因素不变，某一特定风险如自然灾害可能会导致承包该工程亏损2%，但这种自然灾害的发生概率可能为10%，因此，该承包商因自然灾害可能蒙受的损失将是10000万×0.02×0.10=20万。

5.风险的可转移性

不同的人对同样的风险可能会产生不同的反应。每个人对风险所具有的承受力不一样。例如，一项工程包括多项子工程，总承包商可以承担总包风险，而将其中的一些自己不具优势的子项工程转包给专业承包商，从而将该子项工程中潜伏的风险也转移出去。对于该专业承包商来说，这些潜伏的风险则不一定会真正成为风险。

6.风险的分解性

风险是由各种因素构成的。若干风险因素集中在一起，风险的因素将会很大。但如果将这些因素分解处理，尽管每个因素都有可能诱发风险，但其概率将大大降低。工程项目管理是一种多程序、多方位、内容错综复杂的经营活动。投资人可以只考虑其资金筹措中的各种风险，将工程的设计、实施、管理及运营交给业主。而业主又可以通过发包工程而把工程的实施任务委托给承包商，将技术把关任务委托给监理工程师；承包商又可以通过分包将工程各子项中潜伏的风险分散转移至各分包商。通过一层层分解、分散与转移，调动各方面的积极因素，克服消极因素，大家共同承担风险。