多层次的中小工业企业金融支持体系

第三节　构建全方位、多层次的中小工业企业金融支持体系

近年来，甘肃省政府对全省金融业的发展给予高度重视，相继实施了一系列改革推进措施，不断拓宽中小企业融资的途径，起到了一定的引导和推动作用，为甘肃中小工业企业金融支持体系的进一步健全和完善提供了有利的政策环境。金融机构应充分利用国有银行股份制改造带来的战略机遇，抓住甘肃大力推进金融生态环境建设的有利契机，从制约金融业发展的体制机制入手，全面推进金融改革，积极促进金融机构拓展业务，构建全方位、多层次的金融支持体系，以切实缓解甘肃企业的融资压力，支持中小工业企业健康快速发展。

一、深化金融管理体制改革是破解甘肃中小工业企业融资瓶颈的前提条件

(一)切实转变金融服务观念

国有商业银行应辩证地对待大、中、小企业关系，真正做到贷款行为准则以效益为中心，走出以企业规模、所有制形式作为贷款依据的误区。对中小工业企业合理的资金需求应一视同仁，逐步提高中小工业企业信贷支持比例。首先，中小工业企业特别是广大的民营企业是未来相当长一段时期我国经济发展中最活跃的群体，也是维持国民经济持续、健康、快速发展的一个重要支撑点和吸纳就业的重要阵地。各金融机构应当充分认识支持中小工业企业发展在促进科技进步、推动经济结构调整、转变经济增长方式、增强经济发展活力、缓解城镇就业压力和方便人民群众生活等方面的重要作用，把支持中小工业企业发展作为金融业义不容辞的责任，要采取重点扶持、优先服务、激励成长的方式，创造有利于中小工业企业发展的融资环境，不断拓宽中小企业融资渠道。其次，金融机构要对规模经济效益有一个正确的理解。银行信贷的集约化，在现阶段固然是追求规模效益的一种明智的选择，但信贷投向的过分集中和长期趋同，对经济的长远发展非但无利，反而可能造成行业的高度垄断和重复建设等较大的信贷潜在风险。金融机构要对信贷结构的调整有一个正确的把握，避免信贷构成过分倚重于一个或少数几个大企业而造成的人为风险。比如在西方发达国家，大银行仍然占有小企业信贷市场的较大份额，各大银行的重要基本户仍是各种各样的小企业。再次，中小工业企业贷款已进入高速发展期，其广阔的信贷市场蕴藏着巨大的商机，谁先介入这个市场，必将大有作为，各家银行应主动研究这个市场，从众多的中小工业企业中选择出适合自己的客户，按中小工业企业机制实行管理，培育自己的客户群，把金融机构不断培植优质客户资源的需求与中小工业企业持续健康快速发展的要求结合起来，把金融信贷支持重点与社会经济发展难点有效衔接起来，实现银企双赢。

(二)着力健全金融支持体系

1．继续发挥国有商业银行的融资主渠道作用

利用大银行网点多、制度健全的优势，积极开拓中小市场，支持中小工业企业的发展，实现信贷重点与经济发展有效需求的对接，实现商业银行与中小工业企业共同发展、共同繁荣。

2．体现股份制银行的市场化优势

通过各种优惠政策，调动股份制银行对中小工业企业信贷投放的积极性，鼓励其推出自己的特色产品，不断提高为中小工业企业服务的主动性和中小工业企业信贷市场的占有份额。

3．要充分发挥地方性中小金融机构的区位优势

积极发展地方中小金融机构，不断完善对中小金融机构的监管和风险防范机制，利用地方金融机构在获取企业信息和信贷操作程序上的优势，为地方中小工业企业的融资提供便捷高效的贴身服务。

(三)不断创新金融产品服务

商业银行要针对不同发展阶段、不同行业中小工业企业的金融需求，不断创新产品体系，通过优化金融工具结构、金融组织结构和金融市场结构，逐步完善产品组合，对融资期限、还款方式、担保条件等要素进行改造，以提高金融产品的适应性。一是探索开办适应中小工业企业发展需求的信贷项目，不断拓展中小工业企业贷款新领域，针对处于不同发展阶段的中小工业企业提供不同的个性化融资产品。二是创建中小工业企业金融服务中心，在资金融通、市场信息、技术咨询、人才培训、企业改制、资产重组、国际合作、财务顾问等方面，为中小工业企业提供全方位服务。三是由单一的资金支持向综合性金融服务转变，积极运用多种金融工具为中小工业企业提供结算、汇兑、转账、评估、代理等多种金融服务，畅通汇路，为中小工业企业提供快捷、方便的结算方式和结算渠道。四是适时推出针对中小工业企业的创新金融产品，满足不同类型的中小工业企业个性化的资金需求。大力发展仓单质押、货权质押、商铺经营权质押、应收账款和存货抵押等贷款业务，积极探索无形资产、股权、商业汇票、项目本身和在建工程等抵押方式，开展知识产权权利质押业务试点，尝试引入自然人和大股东担保贷款。兰州银行已经开展了应收账款抵押贷款，对中小工业企业质量较高的应收账款进行质押贷款，或对购货方开具的商业汇票进行贴现，提高了中小工业企业融资可获得性。

(四)逐步改善金融运行管理机制

1．鼓励金融展业与加强金融监管并重

政府和金融主管机构要引导商业银行转变观念，鼓励其切实将支持中小工业企业的发展作为支持经济增长的一个重要组成部分，进而支持其调整信贷政策，完善信贷工具，健全绩效考核和激励机制，充分调动信贷员开拓中小工业企业信贷市场的积极性，在帮助中小工业企业发展的同时培养可靠客户群，不断促进金融展业。与此同时，要进一步加强和改善金融监管工作，从健全监管法规、严格监管制度、改进监管方式、强化监管手段、完善监管体制等方面入手，全面提高金融监管水平。要更新监管理念，切实把监管工作重心从审批事务转移到金融企业和金融市场上来。加强资本约束和不良贷款监测，完善不良贷款考核机制，督促商业银行建立科学合理的不良贷款考核办法。强化风险监管，合理控制信贷规模，优化信贷结构，重视窗口指导和风险提示。完善银行内控制度建设，不断研发和运用现代信息技术与管理工具，切实提高金融风险识别、计量、监测和控制能力，促进金融业的健康发展。

2．降低融资门槛和科学信用评级并重

在甘肃，中小工业企业信用等级偏低是普遍情况，大部分中小工业企业的信用可得性相当低。因此，要支持中小工业企业的发展，各银行就必须开阔视野，不能将企业规模的大小和信用等级的高低作为是否向中小工业企业授信贷款的唯一标准，要根据区域经济发展的实际，对不同信用等级的企业区别对待，适当降低企业融资门槛，扩大贷款对象范围，拓宽自身业务。同时，银行要注意修订企业信用等级评定标准，变重视企业经营规模为重视企业经营效益，建立科学的信用评级体系，从企业的还债能力、还债意愿和未来发展前景等方面准确把握企业的信用等级，提高风险的识别能力。要本着实事求是的精神制定与大企业有区别的符合中小工业企业特点和要求的信用等级评定标准，真实评定和逐步提升中小工业企业信用等级，改善中小工业企业信用状况，合理提高中小工业企业授信额度，为中小工业企业平等获得银行贷款缔造条件。

3．强化内部控制与扩大授权范围并重

一方面，商业银行应对业务流程不断进行改造和优化，逐步完善约束、问责等内部控制机制，切实降低信贷风险，实行“发放、管理、效益、收回”为一体的“封闭管理责任制”，建立统一的中小企业借、还款信用记录，对授信客户实施有效的跟踪监测和管理，确保笔笔贷款投得准、收得回、有效益。另一方面，各商业银行有必要按照国家的产业政策和中小工业企业贷款投向，分离和设置专门服务中小工业企业的信贷部，针对中小工业企业量多、面广、分散化、多样化等特点，在信贷业务营销模式、经营机制、管理机制等方面进行积极探索，适当延伸贷款审批权限，简化审批程序，缩短审批周期，提高审批效率，为中小工业企业营造良好的贷款环境。

(五)大力扶持地方中小金融机构

现实地看，当前培植中小企业融资机构只能通过大力发展中小型股份银行、城市商业银行、城乡信用社等地方性中小金融机构来实现。与大银行相比，地方中小金融机构在支持中小工业企业发展方面更具有能动性和比较优势。首先，由于资产负债比例的规定，地方性中小金融机构在与大银行的竞争中往往处于劣势地位，更倾向于向中小工业企业提供贷款。其次，地方性银行与全国性的大银行相比，在支持中小工业企业方面具有地缘优势、人缘优势和独立法人的地位优势。地方性中小银行是独立法人，与大银行集权化的贷款决策结构擅长发放市场交易型贷款相比，其分权化的贷款决策结构在关系型贷款上更具有优势，其贷款链条短、程序少、抉择快，在信贷发放上有较大的自主性，这恰恰与中小工业企业金融需求“额小、期短、量大、面广、快速”的特点相匹配。地方性中小银行了解微小的、显得不那么正规的客户的风险状况，而且他们与中小业主们遵从同样的乡土文化与习俗，对企业家的人品、能力等有信息优势，在与中小工业企业、微小客户谈判时，容易沟通，不受歧视，彼此容易建立起相互信任的关系，即便是有些企业无力提供足够的、合规的抵押物或担保品，他们也会由于了解和掌握企业风险状况而采取灵活、变通的方式提供贷款，使支持企业发展和推动自身发展实现“双赢”。

甘肃地方中小金融机构相当匮乏，城市商业银行只有代表性的兰州银行一家，其他市州只有为数不多的几家城市信用社，大多地区都只有农村信用社在维持信贷市场。相比中小企业分布范围较广、资金需求量较大的现实，甘肃地方性中小金融机构的发展明显滞后，尚需在股份制改造、地域拓展和合理布局上花大气力，应通过机构扩展和重组，创造条件将城乡信用合作社改造成商业银行、农村合作银行和村镇银行，扩大现有的城市商业银行、城市信用社、农村信用社等中小金融机构的覆盖范围，提高其金融服务能力，使其成为市场竞争主体。要强化监督、鼓励竞争，形成规范的进入和退出机制，在地方金融机构中逐步推行政府适当干预下的利率市场化，搞活地方金融，提高甘肃中小金融机构的市场竞争力。应积极探索建设合作性金融，建立城市合作银行和基金会、股金会等中小工业企业自我服务金融组织，为其成员提供金融服务，真正给中小工业企业融资发展“松绑”。

(六)充分发挥邮政储蓄服务中小企业的功能

要抓住邮政储蓄银行健全体制、完善机制、网点下伸的有利时机，借助邮政绿色服务平台，利用邮政系统遍布城乡的业务信息网络，发挥实物流、信息流和资金流“三流合一”的功能，充分利用全省现有的1280个邮政局所，496个邮政储蓄全国联网网点，387个电子汇兑联网网点，为中小企业提供邮政电子汇兑、商务汇款和小额质押贷款服务。同时开办邮政信贷业务，缓解中小工业企业面临的资金结算和融资难题。

(七)努力规范非正规金融渠道

非正规金融具有信息沟通便利、借贷方式灵活、资金使用率高的特点，在促进储蓄转化为投资、促进资本增长、补充正规金融的不足、弱化金融体系脆弱性方面具有重要作用，应该说非正规的民间金融是正规金融体系不可或缺的一部分。即使拥有完善金融市场的发达国家，非正规金融也几乎涉及所有行业和企业成长的各个阶段。例如英、美等国的天使投资市场、非正式风险投资市场和许多民间的投融资机构长期存在，而且相当活跃，对中小工业企业的创立和发展起到了重要作用。事实上，我国改革开放以来成长起来的大量的中小工业企业的发展资金也大都来源于非正规金融市场。

构建甘肃多层次的中小工业企业融资体系，应借鉴发达国家和我国民间商业性小额信贷组织试点的经验，从当前现实情况出发，引导和支持非正规民间金融市场规范有序发展，使其同正规金融较好地结合起来。要逐步健全民间金融相关法律法规，为民间资本的有序发展提供必备的法律制度环境。通过非正式融资网络、商业化中介服务公司和地方业务中介部门的建立，为投资者和企业提供相关融资信息，引导非正规金融的合法融资活动有序进行，为地方中小工业企业的融资发展提供便捷高效的资金支持。

二、完善金融扶持政策是缓解甘肃中小企业融资压力的重要手段

(一)切实抓好国家相关的金融支持政策的落实

近几年来，国家有关部门颁布了一系列有针对性的政策措施和法律法规来促进中小企业信贷服务的开展。1999年6月，原国家经贸委发布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》;2000年8月，国务院办公厅转发了原国家经贸委《关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》;2001年3月，财政部印发了《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》;2002年6月，全国人大颁布了《中小企业促进法》;2005年3月，国务院又颁布了非公经济“36条”。这些法律法规和政策措施是在总结国际国内成功经验的基础上形成的，具有很强的指导性和可操作性，对中小工业企业融资和社会经济发展有着重要的促进作用。

构筑甘肃中小工业企业金融扶持政策体系，前提是要把中央的相关政策吃透并落实到位，并在此基础上，将国家的宏观金融政策与甘肃现有的区域金融体系和中小工业企业发展实际结合起来，重点从鼓励金融展业、中小金融机构的制度设计、社会信用体系构建等方面入手，制订具有可操作性的有利于甘肃中小工业企业融资发展的金融支持政策。

(二)逐步完善支持甘肃中小工业企业融资发展的区域金融政策

1．出台有利于中小工业企业融资的优惠扶持政策

(1)税收优惠。

我国现行企业所得税采用的是统一比例税率，而目前世界上很多国家都采用差别税率，即中小企业低税率、大企业高税率的政策，减轻中小工业企业的不合理负担。应尽快制订扶持中小工业企业发展的财税优惠政策，特别要对向中小工业企业贷款的金融机构和向中小工业企业投资的创业投资企业提供税收优惠，帮助有前途的企业迅速成长起来。

(2)政府贴息。

政府要对支持技术创新能力强、产品有销路、市场前景广阔、效益好的中小工业企业融资的金融机构实行贴息政策，企业承付基本利息，政府资金负担上浮利息，以调动金融机构为中小工业企业融资的积极性。

(3)投资基金。

我国已经设立中小工业企业科技创新基金和中小工业企业国际市场开拓基金，但资金数量有限，无法满足中小工业企业发展的需要。甘肃省应设立政府扶持相关企业的专项基金，并采取政策扶持等有效措施，鼓励国有控股公司、国有企业、民间资本等各种社会力量创建中小工业企业创业投资基金，以支持中小工业企业发展。

2．加大对银行信贷权益的保护力度

应借鉴国外经验，加快有助于中小工业企业发展和解决中小工业企业资金“瓶颈约束”的一系列法律制度建设，以法律形式规范政府、中介机构、金融机构、中小工业企业等各方的权利和义务、融资办法和保障措施，使中小企业融资需要得到有效保证。

(三)建立健全中小工业企业融资发展的政策性扶助机构

1．发挥中小企业管理机构在企业融资中的作用

美国、日本、西班牙等国都设有专门的政府部门和政策性金融机构为中小企业发展提供资金帮助。甘肃各级中小企业局(乡镇企业局)作为服务管理中小企业发展的专门机构，应对中小企业融资提供帮助，包括向中小工业企业，特别是符合国家产业政策和调整产业结构及经济布局的中小工业企业、高科技企业提供贷款担保，向高科技的中小企业提供投资基金等。大力支持为中小工业企业服务的社会中介组织的发展，推动建立以资金融资、信用担保、管理咨询、信息服务、市场开拓和人才培训等为主要内容的服务体系，为中小工业企业提供社会化、专业化和规范化的融资服务。通过采取银企推介会等行之有效的措施，搭建中小工业企业融资平台，积极向金融机构推荐优质中小工业企业。设立资信评级机构，大力培育征信市场，建立企业资信评级体系，提供中小工业企业资信方面的数据，减少银企之间不对称信息的生成。

2．建立地方中小企业政策性金融机构，确保中小企业持续、健康、快速发展

目前，国际上许多发达国家和部分发展中国家都建立了中小企业特殊融资机制，建立了中小企业政策性金融机构，从金融层面支持中小企业发展。如日本的国民生活金融公库、中小企业金融公库、美国的中小企业署等。目前我国的政策性银行对中小企业的扶持作用十分有限，可以考虑建立甘肃中小企业发展政策性银行，如为高新技术产业开发区和科技型中小工业企业服务的专业化的科技发展银行或中小工业企业发展银行等，以有效解决中小工业企业在创业和发展过程中，进行固定资产投资对中长期银行贷款及直接融资的需求问题，对需要扶持的中小工业企业发放免息、贴息和低息贷款。也可以委托现有商业银行办理中小工业企业政策性融资业务，代为执行扶持中小工业企业发展的政策，保证贷款的专项使用。经营上采取保本或微利的模式，体现政府对中小工业企业融资的政策扶持。

三、提升企业融资能力是化解甘肃中小企业融资障碍的有效途径

(一)强化中小工业企业诚信经营机制

1．建立现代企业管理制度

促进企业规范管理，加快企业发展。对运行不规范的家族制企业，要引导其建立规范的内部组织结构和管理制度，建立多元化、开放型的产权结构，健全法人治理结构，建立先进的现代企业制度，支持具备条件的中小工业企业通过相互参股、职工持股、引进外资等多种形式进行股份制改造，不断提高企业的市场竞争能力、可持续发展能力和盈利能力，以降低银行贷款风险。

2．加强企业内部信用基础制度建设

中小工业企业要树立企业信用是无形资产的诚信经营理念，通过产品质量、员工队伍、售后服务、内部控制、财务管理、财务记录等信用基础制度的建设，不断规范自身经营行为，建立完善的自我约束与自我发展机制，重视企业品牌建设，树立诚信的企业形象，逐步缓和银行对中小工业企业经营风险和道德风险的恐惧和防范心理。

3．构建中小工业企业诚信网络

要以诚信甘肃建设为契机，打造个人信用、企业信用和政府信用三位一体的社会信用体系，从加快银行企业征信系统、个人征信系统建设入手，构建甘肃中小工业企业诚信网络，并与企业信用等级评定相结合，不断改善中小工业企业的信用状况，促进甘肃中小工业企业更好地解决融资问题。

(二)切实提高企业的融资技巧

1．着力构建和谐的新型银企关系

从目前情况看，中小工业企业与银行的关系并不十分密切，信息不对称不仅反映在银行对企业的生产状况、经营情况、盈利状况不如企业自身熟悉、了解，对企业提供的资料、数据真伪难辨等方面，也反映在企业对新形势下银行信贷所必备的条件、资格、程序以及应申报的材料等不熟悉、不了解、不规范等方面。构建和谐的新型银企关系，一方面，企业要健全自身信用制度，主要是增加财务管理的规范性和财务记录的透明度，通过有关信息披露平台，公布企业的经营状况和业绩，增加银行对企业信息的了解，降低由于信息不对称带来的信贷阻力。另一方面，金融机构要建立健全中小工业企业辅导机构，包括财务管理、融资管理、信用管理等方面的辅导，全面提高中小工业企业的财务、融资和信用管理能力，帮助企业对自身资本需求、选择和潜在的融资费用进行合理决策。

2．中小工业企业要不断探索融资新路径

中小工业企业在开展生产经营融资中，要熟悉国家有关金融政策，注意融资技巧，因地制宜，因势利导，选准路子，以市场为依托，采取引资、合资和借鸡下蛋等多种形式开拓融资渠道，提高企业融资发展的能力。比如内部融资，中小工业企业应建立一套完善的内部融资管理机制，学习运用各种新的内部融资方法，通过内部融资改善企业股权结构，调动员工的创业积极性，增加企业的自我积累能力。还有合作融资，可以通过多个中小工业企业联合，增大规模，提升信誉，建立中小工业企业行业协会或联盟，带动银行与其合作的积极性，从而实现合作伙伴间的互助双赢。同时，联合合作还可以在技术、管理和市场上获得优势互补和相互支持，有效提升企业的竞争能力，并为其以后发展为集团公司或联营公司奠定基础。再如借壳融资，按照专业化协作的原则，根据中小工业企业与实力较强的大企业在上下游产品上的关联度，可以比较松散地加入大企业，成为其零配件生产单位，或者争取特许经营、代理等方式，由获取资金比较容易的大企业向银行借款，再由大企业转借给中小工业企业，中小工业企业通过向大企业提供产品或劳务的形式返还借款。这样不仅为中小工业企业找到了融资担保单位，更促进了整个社会生产的专业化和社会化。