医院的磁共振项目

6.2.2　DX医院的磁共振项目^[2]

6.2.2.1　项目背景

DX医院所在的市面积1.66万平方公里，总人口612万。该市现有卫生机构1058个，卫技人员1.49万人，病床1.19万张，固定资产2.40亿元。

磁共振成像（Magnetic Resonance Image，MRI）是根据生物体磁性核（氢核）在磁场中表现特性而成像的高新技术。近20年来，随着磁体技术、低温技术、电子技术和计算机相关技术的进步，MRI技术得到飞速发展。如今，它已广泛应用于临床，成为现代医学影像领域中不可缺少的一员。MRI的应用，不仅代表医院现代化程度的提高，而且标志着诊断水平的飞跃。

该市只有一台磁共振装机，所以没有形成竞争，该台磁共振的技术平台落后、图像质量差，而且检查费用一直居高不下。由于独家经营，患者没有比较的机会，更没有选择的权力，对于高昂的收费也毫无办法。

根据医疗设备专家经验，磁共振检查病人量是CT病人量的1/5～1/3，该医院的CT病人量是每天20多个，按照这个经验数据，可以初步判断该项目实施以后磁共振病人量每天最少在5人次。

6.2.2.2　医院简介

DX人民医院为国家二级甲等医院，该院在该市医院中综合实力排名第三，仅次于该市中心医院和中西医结合医院。2002年医院年收入达到3600万元，比2001年增长15%，2003年医院的经营目标是年收入达到4000万元以上。医院力争三年内晋升三甲医院。医院主要竞争也来自上述两家医院。

6.2.2.3　项目详述

（1）项目的采购管理。

项目采购就是从项目组织外部获得项目所需的产品或房屋，是项目实施中的重要环节。对项目采购过程进行有效的管理可使所获产品或服务符合项目设计和规划的要求，从而提高项目质量。由于购买的只是单件产品，项目的采购管理相对简单一些，只是供应商的选择。

①市场占有率分析。

表6－1　区域主要品牌市场占有率　单位：%

市场占有率的多少是反映各厂家产品综合能力（如产品质量、管理水平、售后服务等）的重要指标之一。通过对低场磁共振产品的市场份额的分析研究，可以了解到不同医院对不同品牌产品的偏好程度是不同的；也使项目组能够根据市场份额的多少，选择合适的产品供应商。

②产品性价比分析。

从产品上看，目前基本分为欧美品牌、日本品牌、国产品牌。日本品牌虽然质量较好，由于设计寿命太短，在中国现实的经济条件下，不被广大医院接受。而国产品牌跟前两者无论从哪方面都有着较大的差距。以GE、SIEMENS为代表的欧美产品在品牌、设计、制造、图像质量、临床运用上和国产品牌都不在一个水平上，相比之下具有明显的产品优势，所以，医院初步把目标锁定在欧美品牌，并倾向于选择性价更优越的GE品牌。

从价格上看，由于技术含量、劳动力成本、材料的不同，GE产品和国产产品在价格上存在一定的差距，国产品牌的价格一般在350万～400万元，而GE的产品价格一般在500万～550万元，有100多万的差距，SIEMENS的产品价格一般在600万～650万元。这个金额的差距还是比较大的，但是从项目组的认识和定位来看，几乎都是倾向于欧美品牌，他们认为其性价比是优于国产品牌的。

GE医疗设备系统集团是世界上医学影像产品的最大生产厂家和最大的供应商，是全球医学影像诊断设备研制和生产的领先者，产品包括CT、磁共振、X光机、超声、核医学、心电诊断和监护系统及影像网络集成等。客户遍及全球各地。

综合考察了以上种种因素之后，项目组认为GE公司的技术合适、报价合理、服务优惠、质量和进度都有保障，并且符合他们的差异化战略。

（2）项目的进度管理。

项目进度管理的内容包括确保项目准时完工所必需的一系列管理的过程与活动。关键路径法是进行进度安排最常用的项目进度管理技术之一。在进度管理中，计算出项目的关键路径是十分必要的。利用这一技术可直观地表示出所有项目工作的顺序及相互之间的依赖关系，能够将各种分散而繁杂的数据加工处理成项目管理所需的信息，便于管理人员进行时间以及人力、物力等其他资源的分析和配置。

①进度要求。

医院于2003年春节后提出上马磁共振的意向，要求在2003年4月10日前完成所有商务活动，2003年5月31日前使用上磁共振。2003年6月1日是该院建院60周年，要举行隆重的开机仪式。

②计划制订。

根据医院的开机时间要求，参考GE公司和经销商以往的经验，项目组制订出该项目的工序明细表，如表6－2所示。

表6－2　工序明细表

续表

③进度调整安排。

在这个进度安排中最重要是确定出项目的关键路径，以便及时实现医院的开机要求。通过运用项目管理软件Project 2002可以非常简便和迅速地计算出项目的关键路径。

项目管理软件Project 2002提供对项目的日程、资源和成本进行一体化管理的全面功能。选择使用该软件对该项目的进度通过计算，进行科学管理。

④关键路径。

通过计算该项目的关键路径CP为：1→5→6→7→8

Project软件计算结果如图6－5所示。

图6－5　Project软件计算结果

（3）项目的成本管理。

项目成本是指项目形成全过程所耗用的各种费用的总和。项目成本管理是确保项目实际的成本不超过项目预算而进行的管理活动，它关系着是否能以最小的经济投入获得最大的经济效果。

项目成本控制分为事前控制、事中控制和事后控制三个阶段的工作。项目成本控制的方法主要有：目标成本控制法、偏差控制法、定额成本控制法等。在下面的实施成本和运行成本的控制中，项目组分别采用了目标成本控制法和定额成本法来进行磁共振项目成本的控制。

该项目的成本结构可分为购置成本和运行成本，购置成本（即实施成本）是指一次性购买磁共振设备的成本和场地准备的成本之和。

项目组决定采用目标成本控制法来实施成本控制。目标成本控制法是运用目标管理的原理对成本进行控制的一种方法。它以项目所能接受的价格为基础，根据先进的消耗定额和计划期内能够实现的成本降低措施及其效果为确定因素。它包括确定目标成本、分解目标成本、控制目标成本、考核目标成本。

1）确定目标成本。

根据上面的信息，可以得出下列结论：根据医院自身实际情况和市场发展趋势、居民消费趋势以及当地资源的供给情况，预测了项目的经营情况，首先制定了600万元以内的目标成本，在此基础上匡算项目的各项成本要求。

2）分解目标成本。

目标成本确定以后，就要进行分解，落实到各成本项目，使之成为各部门的奋斗目标。目标分解的方法有几种，按照成本项目和成本特性分解为设备购置成本、场地准备装修成本和其他成本。根据医院的要求和其他医院的经验数据，前期商务费用和场地装修成本应该控制在20万元以内；根据多方面的考察求证和医院提出的配置需求，设备的成交价格应在550万元左右；故实施成本总额应控制在人民币570万元左右。

3）控制目标成本。

确定目标成本将其层层分解，落实到岗位和个人，确立成本责任中心人，负责成本核算和成本分析。其中磁共振设备购置成本由放射科室主任负责，GE公司协助，即在550万元以内。商务活动费用和场地准备及装修成本的责任中心人是医院设备科长，目标成本不超过20万元。

4）考核目标成本。

在目标成本考核过程中，要严格限制超标准、超定额的支出。对于达不到目标成本的要认真分析原因、采取措施，促使其达到目标。由于在设备考察阶段的数据全面准确，所以在实施过程中，均达到目标要求。

运行成本是指磁共振在投入运行后的设备折旧、各种消耗费用人工费开支、市场宣传费用、管理费等一切费用支出。购置成本在选择设备品牌、型号以及融资方式就已经基本决定，而且由于这类产品的弹性系数小，所以价格变动不大。但是运行成本是一个长期的、可控制的一项费用，它关系着项目投资回收期的长短，项目投资后运行的各项经济指标，而且它人为因素非常大，所以必须加以严格控制、科学的规范管理。项目组通过这类成本的特点决定采用定额成本控制法。

定额成本控制法是以定额成本作为控制和分析成本的依据通过定额成本计划、成本计算和成本控制融为一体，及时发现各种节约和超支情况，从而采取措施，有效控制费用的发生。那么项目运行成本包括哪些方面呢？有消耗材料、人工工资、设备折旧、设备维护费等。

①定额成本的计算。

以现行其他医院消耗定额和实际情况为依据计算出各因素的定额成本。项目组在制定定额成本时以现时的设备价格、材料、工时消耗、动力的单价来计算定额成本。其中部分定额成本相关数据如表6－3所示。

表6－3　相关成本一览表

②定额成本差异的核算和控制。

如上将磁共振的定额成本制定出来以后，就按照定额进行每月、每年的成本核算与控制。就是所有这部分成本必须严格在定额的限制之内。分为材料定额差异核算与控制，例如，胶片、纸张等每月按实际情况计算成本计划，分析和考核定额的准确性，并且进行核算和执行。工资定额差异与控制，如果由于变更工作条件或强度，需要重新进行工资额变动。运行费用差异的核算与控制，如电费、折旧费、促销费用等当政策变动、竞争变化时就需要进行成本定额差异核算与控制。

（4）项目的质量管理。

项目在实施阶段是严格按照GE公司提供的《GE 0.2T永磁磁共振场地施工要求及验收指标》为质量依据的；而在运行阶段磁共振检查质量则是由S省卫生厅高级放射专委会的指导意见和医院的要求作为质量依据的。

磁共振的场地准备和装修的质量管理由GE公司提供的《GE 0.2T永磁磁共振场地施工要求及验收标准》为依据，施工方严格按照进行场地施工，最后医院根据验收指标进行验收。作为磁共振本身装机的质量控制是不是项目实施质量管理重要内容，项目组采用Six Sigma的方法对装机质量进行要求和评价。

磁共振诊断检查的质量控制，包括图像质量和阅片水平。它是保障病员数量的根本前提，也就是该项目保持良好发展的关键。诊断质量是质量控制的重中之重，因此采用和个人的经济责任和岗位结合起来，对于发生质量不合格的情况给予经济上的惩罚，情节严重者解除劳动关系和进行经济赔偿。

在图像诊断质量上，更是下足力气，医院派出两名科室人员到同济医科大学进行磁共振学习，以确保诊断水平提高，可以和其他医院进行竞争，同时计划每年派人参加GE公司组织的磁共振提高班，保持诊断水平的先进性。严格依据国家卫生部颁布的《病人档案管理办法》来操作，妥善保存病员的诊断资料和原始记录，方便备查。

思考题

1.DX医院的磁共振项目可行性论证期间的工作医院投入的精力太少，大部分工作由厂家完成，这样会带来哪些不确定风险，如何规避？

2.分析DX医院的磁共振项目的成本管理方法。