刘芬在学校学的是金融,到公司后改行做营销。由于金融知识丰富,所以分析问题三句不离本行。她的建议书是从资金的角度分析的。原文如下:
像我们公司这样的盈余企业如果出现资金周转困难,钱总是不够用,病因大致出现在以下几个方面:
其一,企业缺乏管理思想,例如库存产品过多,库存金额过大,无法变成现金,以至于“坐拥金山而饿死”。
其二,企业重视“产品获利分析”而轻视“资产负债分析”。其实,企业无论是否面临资金周转困难,都须对“资产负债表”进行分析。否则,库存产品众多却不知变现;收回的货款可能是有问题的支票;管理不善,导致管理人员可以轻易做手脚;盲目的多角化投资,等等。
其三,流入过少,不足以支付流出的数目。流入过少的原因在于“资金被固定化”,从而使资金无法流入。流动资产包括应收票据、应收账款、商品存货等,如果应收货款的时间拉得太长,积压存货太多,流动资金便流动不起来了。
其四,以短支长。企业所控制的资金可分为长期资金和短期资金,它们各有各的用途。长期资金用于长期性用途,比如盖厂房、购置大设备;短期资金用于短期性用途,比如购买原材料、给职工发工资、做广告及促销活动、日常性开支。两种资金一旦混用了,就可能出毛病。例如,原本要作短期用途所需的钱,企业可以向银行短期借款,资金周转收回后可以按期偿还,但是如果把这笔钱以短支长,用于建筑厂房等长期性用途,一旦短期借贷期到,企业根本就拿不出这一笔钱,周转当然困难。
因此,我的建议有两条:
其一,设法扩大自有资本。企业资本可分为自有资本、外部资本。自有资本足够,就不虑周转金之需求。
如果我们公司的自有资本占企业总资本的比率过低,虽然使用外部资金可以借风行帆、借鸡下蛋,甚至以一当十,但一旦面临不景气的局面而资金紧张时,销售不畅再背上沉重的利息负担,就会加速企业经营状况的恶化。如果企业的自有资本短缺,为了维护企业经营正常运转,就得向外借钱,甚至以高息借贷,会造成先天性财务的结构不良。
公司应当增强自身实力,增加自有资本,改善财务体制。最重要的是,提升业绩,创造更多的收益,增加保存在公司内部的“保留盈余”。
此外,采取“股东增资”方式来筹措自有资本也是一条方便的渠道。设法压缩资金,厉行节约,杜绝浪费,也能增加自有资本。
其二,必须制定妥善的资金周转计划。资金周转计划,乃系资金与时机配合得好与否的问题,如果资金来不及配合某一时机的需要,比如该还账时还不上而出现了信用危机,肯定会出问题。当资金暂时不足、周转困难一旦为外界知道,就会一传十,十传百,影响企业的信誉,谁也不愿借给你钱,债主登门讨债,更会加重资金周转的困难。
为妥善规划资金的周转,公司必须进行资金流量评估,做到花钱、用钱、用多少钱心中有数,不但应当有短期规划,更应当有较长期的计划。
心得
人也好,企业也好,防病均重于治病。
相当多的人不注意防病,不在意防自己容易染的疾病、许多我们尚未了解的疾病。他们认为,“未患之病”离大家远着哩!不到病入膏肓之时,谁会把“防病之道”当作一门学问呢?不重视防病,遗患无穷,此乃付出巨大代价换来的深刻教训。防病的成本比治病的成本低,防病的效益比治病的效益高,我们为什么不去多研究研究防止“黑字倒闭”病的办法呢!
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