新古典主义经济学与财政学

新古典主义是指以瓦尔拉斯、门格尔、杰文斯的“边际革命”及创立一般均衡理论为标志开始的，由马歇尔所确立并由庇古等人所发展的，在凯恩斯主义出现后则由萨缪尔森等人综合的经济学体系。该理论体系在相当长的时间内占据着主流经济学的地位。作为基础经济学，它的发展主要表现在：

1.确立了“经济人”假设作为经济分析的前提，并将其表述为“追求效用最大化”。

2.进一步发展和完善了由萨伊提出的效用理论（包括基数效用论和序数效用论），并通过边际效用理论和一般均衡理论论证了由亚当·斯密提出的“看不见的手”的逻辑过程。

3.对经济活动的目标体系进行了深入的探讨，提出了“帕累托最优”、“社会福利函数”等概念。

4.构建了一个相对静止与封闭的分析框架，这样的一个框架对于分析其中某一经济变量的变动对其他经济变量所带来的影响能够进行比较精密的把握。

5.主要的是从成本—收益计量所面临的不对称信息困难出发，新古典主义构建了垄断、外部效应、公共品、信息不完全等经济学概念并对其进行了详细的研究。

从以上概括我们可以看出，新古典主义所研究的侧重点仍然置于市场制度之上，因而其对财政学研究的发展主要体现在：

1.在资本主义国家发生世界性经济大危机和凯恩斯主义出现之前，新古典主义基本上沿袭了古典学派的国家观和财政观。

2.在此之后，新古典主义受到了经济现实和凯恩斯主义经济思潮的强烈冲击，被迫进行某种“折中”，萨缪尔森的“新古典综合”就是这种产物。由于仓促之间缺乏足够的思想基础准备，就必然发生理论体系上的某些漏洞。如萨缪尔森等通过把凯恩斯理论视作附加了一个“工资刚性”的新古典模型特例，试图将凯恩斯宏观经济理论综合进新古典的体系中去，却忽视了一个“行为主体”的问题，政府究竟是充当“社会计划者”的角色还是其他？政府的行为模式和目标函数究竟是什么？后来的理性预期学派等曾就此指责萨缪尔森的新古典综合未能将“经济人”假设贯彻始终。在简单的宏观经济模型或IS-LM模型中，一般的经济学科学生都会知道，当经济存在着GNP缺口时，政府只要增加恰当的投资，并通过乘数效应，使之恰到好处地填补这一缺口，宏观经济就会达到均衡。但问题是，政府是否能够确切地知道GNP缺口的大小是多少，乘数效应又怎样呢？即使政府能够确切知道这些信息，资本主义国家的当政者从其个人和本阶级的利益出发，是否会按照教科书的理论行动呢？归根结底，政府作为一种非人格化的经济主体，对其的研究和解释必须以对个人经济行为主体的研究作为基础。在许多场合，把政府作为一种制度来看待可能更符合客观实际，更易于为人理解，也更不容易引起混淆。

3.福利经济学的发展将效率与公平作为经济目标的探讨进一步深化（尽管这些探讨并没有能够很好地完成解释这一命题的使命），这对于对此论题尤为敏感的财政学来说有着很大的帮助。

4.“垄断”、“信息不完全”、“外部效应”、“公共品”等概念的提出使人们对于市场缺陷有了进一步的理解，并导致人们对政府—财政制度的极大关注，从而大大推动了财政学向现代财政学（公共经济学）方向的转变。对这些问题的探讨，更为后来对政府—财政制度本身的深入研究提供了有力的理论支持。正如本书在以后论述中还要反复论证的那样，事实上，这些概念所涉及的问题是所有经济制度都要面对的，也正是所有经济制度力图要解决的。

5.试图将均衡分析用于公共品配置领域的努力对现代财政学的发展造成了很大的影响。我们可以看到，由新古典学派所发展的微观经济学分析方法在今天已不仅仅被用于对私人品配置的分析，同时也被广泛地用于对公共品的分析。

6.马歇尔曾试图将“组织”^〔10〕作为一个生产要素引入新古典分析框架内（尽管没有为后人所接受），这对我们从制度层面上来把握市场与政府的关系也是有益的。