信用证的审核与修改

开证行根据进口商的申请开出信用证后,将其通过航空信件(信开)或电子(电开)方式传递给出口国的通知行(一般是与开证行有业务往来的银行),通知行先要审核一下信用证的真伪、开证行的资信背景、索汇路线等,然后开出信用证通知书,连同信用证原件一并发送给出口商。出口商对信用证加以审核。

(1)信用证的审核

信用证开来后,出口商作为受益人对其加以审核是非常重要的一件事,它是确保顺利出口以及安全收汇的关键一环。出口商对信用证加以审核主要是根据合同以及《跟单信用证统一惯例》进行审核的。以SWIFT信用证为例,主要审核以下内容:

1)40A Form of Document Credit:应为不可撤销的信用证(IRREVERCABLE)。

2)31D Date and place of expiry:到期日应合理,信用证有效期与装运期应有一定时间间隔,到期地点应该在我国国内。

3)50A Applicant:开证申请人名称、地址应与客户名称、地址一致。

4)59B Beneficiary:受益人名称地址应与本公司名称地址一致。

5)32C Currency Code,Amount:信用证金额与货币应与合同金额一致;如合同订有溢短装条款,信用证金额应该有相应的增减幅度,并与溢短装条款增减幅度一致。

6)41D Available With...By...:一般为ANY BANK BY NEGOTIATION IN BENEFICIARY'S COUNTRY(受益人所在国的任何一家银行),或ADVISING BANK(通知行)。

7)42C Draft At...:汇票付款期限应于合同一致。

8)43P Partial Shipments:可否分批也要根据货的实际情况以及合同条款的规定。

9)43T Transshipment:可否转运根据运输情况和合同条款规定。

10)44E Port of Loading:必须为双方合同中原定的港口。

11)44F Port of Discharge:为双方合同中约定的目的地港口。

12)44C Latest of Shipment:最迟装运日期应与合同一致,实际中应为工厂预定完成生产日期之后7～10天。

13)45A Description of Goods:货物描述应与合同内容相符。

14)46A Documents Required:这部分需仔细研读。确定是否有足够的时间与条件提供所有要求的文件。

15)47A Additional Conditions:注意是否有软条款(指主动权掌握在开证申请人手中、受益人无法控制的条款,或意思含糊不清、模棱两可的条款)。

16)71B Charges:一般为我方负责开证行国家之外产生的银行费用。

17)不可接受交客检证和客人签名作为依据的条款。

18)不可接受有三分之一的正本提单直接寄给客户的条款。

(2)信用证的修改

信用证审核完毕后,如发现错误则可写一封修改函致进口商商议修改。进口商若同意修改则到开证行申请改证,修改的信用证再通过原通知行通知给出口商方有效。

修改信用证时一般要注意的问题

1)凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出,避免多次修改信用证的情况。

2)对于不可撤销信用证中任何条款的修改,都必须取得当事人的同意后才能生效。对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:受益人做出接受或拒绝该信用证修改的通知;受益人以行动按照原信用证的内容办事。

3)收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并仔细考虑接受或重新提出修改。

4)对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝,部分接受修改中的内容是无效的。

5)有关信用证修改必须通过原信用证通知行才真实有效,通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。

6)明确修改费用由谁承担,一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。

(3)修改函的拟定

受益人在审证后,若发现有无法履行的信用证条款,或不满意其条件,或通知行告诫某些条款尚有不妥之处,则应尽快向进口商拟修改函申请修改。改证函一般包括三块内容:

1)确认收到信用证,同时指出其中不符点。

2)详述不符点的内容并做出修改。

3)要求尽快修改。

【示例5Ʊ1】

【示例5Ʊ2】

实验5:信用证的开立、审核与修改

实验内容

本次实验主要是学习信用证开立、审核以及修改的方法。进口商到进口地银行填写开证申请书,银行根据申请书的内容开出信用证;出口商收到信用证后加以审核,有错误则加以修改。

实验目的

学会信用证的开立方法、过程。拿到信用证会审核和修改。

实验步骤

(1)进口商登录账户后进人交易中心,打开业务办理界面,到进口地银行填写开证申请书。

(2)进口地银行审查申请人提交的附件,并根据规定按申请书内容开立信用证。

(3)进口地银行将信用证通过网络传递给出口地银行,也即是指定的通知行。通知行收到来证后,仔细审核,然后根据信用证的内容开出信用证通知书,随同原证一并通知给出口商。

(4)出口商登录账户进人交易中心,打开业务办理界面到出口地领取信用证并加以审核,如有问题则申请改证。

实验资料

(1)请进口商根据以下信息和合同拟开证申请书。假设开出的信用证如下:

(2)出口商审核信用证,并对不合理的单据要求提出修改。

实验指导

第一步:进口商申请开立信用证。

泰国客户Paset Sangphan先生签好合同后,随即备好相关文件材料于2012年12月5日到开户行去申请开立信用证。在模拟系统中进口商到自己的账户平台,点击进人业务办理界面,到进口地银行申请开立信用证。

IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION

To:CHINA CITIC BANK,JINHUA YONGKANG BRANCH　　DEC.5,2012

续　表

第二步:开证行开证。

填好开证申请书后,Paset Sangphan先生向银行缴纳了30%的开证押金6050.372美元后,便顺利地开出了信用证。银行根据申请书要求于2012年12月7日开出编号为ML10035234的信用证,并将信用证副本交Paset Sangphan先生复查,若需修改则在2日内通知银行,没有问题开证行则以SWIFT方式将信用证传递给通知银行。

所开信用证如下:

第三步:通知行向出口商通知信用证。

杨旭于2012年12月8日收到通知行——中信银行金华永康分行转来的信用证通知书(示例如下)和正本信用证(如上文所示)。

第四步:出口商审核信用证并提出改证。

杨旭收到泰方开来的信用证后,后仔细审核发现有两点必须修改,便于12月9日向对方提出修改。

Paset Sangphan先生收到了杨旭的改证函后,认为可以修改,遂于2012年12 月11日向开证行提出改证申请,他先填了改证申请书,然后,开证行根据改证申请书修改信用证相关条款,后经审核无误遂于2012年11月12日开出改证通知书。12月13日,杨旭收到通知行传来的修改通知书,经审核没有错误,遂表示接受,然后着手准备货物进行报检。