浅析外汇统计工作的地位和作用

随着我省外经外贸的迅速发展及外汇业务种类和范围的不断扩大，外汇收支统计业务量大幅度增加。外汇统计作为管理经营外汇、增加外汇收入、减少外汇损失的一个重要核算手段越来越显得重要，本文拟就外汇统计工作的地位和作用谈几点粗浅的认识。

一、外汇统计数是考核外贸企业经营成果的最重要指标之一

外贸企业的宗旨是为国家多创汇，出口仅仅是手段。收汇才是真正的目的。而过去对外贸部门只考核出口，不考核收汇，以致外贸企业只关心出口，为出口而出口，不关心收汇，造成应收国外账款持续增多、大量外汇资金被外商占用。佣金费用开支大，出口数与收汇数相差甚远（见图）。

社会经济现象是普遍联系和相互依存的。从数量上研究它们之间的依存关系，反映出各种条件或因素对现象变化的影响作用，对于加强管理，改进工作，都具有重大意义。出口收汇与出口存在规律性数量关系。从一个比较长的时间来看，在其他条件不变的情况下出口愈多，收汇也就愈多，没有出口，则没有收汇。但表现在具体年度、出口收汇多少，除了受出口数量多少影响外，还受出口季节、收汇方式、收汇期限长短、结算货币软硬趋势和佣金费用开支等因素的影响。在这种情况下，我们只有观察几个甚至十几个年度的数字，消除其他因素影响，才能研究收汇与出口之间的相关关系。在统计上是以相关系数作为反映现象间相关关系的综合分析指标的。而回归分析的方法又是处理变量之间相关关系的数学方法（见下页表）。

此表资料表明，第二栏出口收汇与出口是正相关关系。这种关系经过分析，性质基本上是直线关系，即当年出口愈多，收汇亦愈多。直线相关关系可以用下列直线方程式表示：

式中，X表示当年出口量，Y表示当年出口收汇多少，a、b均为这个方程式参数。

根据最小二乘法导出：

相关系数为0.787，它表示出口收汇与出口是正相关，即收汇与出口量的变动是同一方向的。出口愈多，收汇亦愈多，没有出口则没有收汇，并且每增加1美元出口额，收汇平均增加0.787美元。

尽管出口与收汇有一个时差，但从一个较长的时间来考察，二者之间应该是持平的。所以对外贸企业实行出口与收汇双线考核，有利于企业紧缩收汇期限，控制佣金费用开支。减少国外资金占用、降低出口换汇成本和增加出口商品竞争能力，由于我们及时向行领导和有关部门提供了外汇统计信息，引起了决策部门的重视。有的领导还为此专题写出学术论文，论述了出口与收汇的相关关系，并提出了双线考核的建议，在外贸部门的配合下，1987年全省超计划完成收汇任务。

二、外汇收支统计是维护我行对外信誉以及我行对外结算、担保、筹资、外汇买卖等业务活动进行决策的重要依据

中国银行是我国的外汇、外贸专业银行，是我国开展对外金融和经济贸易活动的重要窗口，在我国国民经济中担负着支持外贸出口创汇、支持外商投资企业发展的重要职责，也是我国对外筹资的主要渠道。外汇统计在上述对外经济业务活动中，作为决策的重要依据，作为增加外汇收入、减少外汇损失的手段，起着非常重要的作用。特别是我行在对外担保、筹资、结算中要保证对外付款，要轧差外汇资金头寸，就需要随时了解上年结转多少、收入、支出，期末结存，即未用余额多少，其中已开证来付汇多少，中央多少、地方多少等，从这个角度讲、外汇统计是一项关系到我行信誉的工作。在外汇收入中，现汇多少、记账多少；在结算货币中，硬货币多少、软货币多少；在结算方式上，有证出口多少，无证出口多少等，从这个角度来讲，外汇统计又是一项增加外汇收入，减少损失的一个手段。例如，1985年以前，美元坚挺，而其他货币较软。在我省出口收汇中，美元部分，1982年只占12%，1983年只占19%，1984年占26%。1985年下半年以来，美元渐趋疲软，1985年占67%，1986年占80.5%。这些数字反映出我省外贸部门选择的结算贸币不利，在收汇方式中，无证出口1982年占30%，经配合外贸部门加强了管理，有所减少，1985年，1986年分别占23%、26%。

根据储备货币的种类，国际汇率软硬趋势，以及支出进口所需的货币、及时调整储备货币，以分散汇价风险，减少汇价损失是中国银行的一项经常性任务，它同样离不开外汇统计的支持，譬如1982年以来，美元汇价坚挺、美元汇率居高不下，总行适当提高了美元在储备中的比例（超过了支付的比例）在汇率上保了值。同时，也由于美元利率高，也获得了利息上的好处。1985年，美元汇率有下降趋势时，总行减少了美元储备比例，增加了日元和西德马克的比例，在支付日元和西德马克进口时避免了一些汇价损失。由于把美元换成日元、马克较早，我国的外汇储备就减少了几亿美元的损失。

三、外汇收支统计是贯彻国家外汇留成制度、奖励创汇企业的基础工作

实行外汇留成制度是国家鼓励企业创汇，增加外汇收入，支持地方生产建设，发展对外贸易的一项重要经济措施。

凡经批准经营对外贸易出口业务的各类外贸公司，其经营的出口商品，在实际出口后，实行按出口商品收汇金额比例留成。即以当年出口商品在银行实现的结汇金额，按外贸公司结汇水单实行逐月结算外汇留成。在当地外贸部门和外汇管理部门组织下，由出口企业每月编制出口商品收汇留成外汇计算表，经结汇的中国银行根据外汇统计资料核对后盖章，报送外贸部门和外汇管理部门。经外贸部门审核同意后，通知外汇管理部门核拨外汇。

有非贸易收入的单位所收入的外汇应全部卖给银行，银行给予记载创汇成绩，每个季度根据外汇统计资料所表明的创汇实绩计算留成。即经批准实行外汇留成的中央级单位按季同中国银行核对收汇实绩，并向财政部门申请留成外汇额度。经审查批准后，由中国银行办理划拨手续。属于地方级单位，凭上级主管单位的申请文件，到当地中国银行办理计算和划拨留成外汇手续。