任务情境导入
银行储户挤兑
2014年3月传出“江苏射阳农商行要倒闭”的谣言，激起储户的恐慌，引发射阳农商行挤兑。此后银行和盐城政府出面安抚储户，并启动大批量现金供应，保证储户兑付到位。中国银行业协会要求射阳农商行切实履行义务，增加现金储备，延长营业时间，保证及时足额兑付存款人的全部提款要求。
农村金融机构因规模较小，风险管理能力较弱，发生类似于射阳农商行挤兑事件的概率较高。自2012年下半年以来，江苏多地农民资金互助合作社倒闭、挤兑事件频发。
2013年7月，南京高淳区砖墙镇农民资金互助社停止营业并被立案调查，该资金互助社吸收了大量储蓄存款，约有300多名“储户”，共3 200万元资金无法兑付。据称该资金互助社理事长因资金链出现问题，曾试图卷款潜逃。
2012年12月底，因当地一家担保公司倒闭，盐城市射阳县陈洋农民资金互助合作社遭遇社员挤兑，吸纳存款大约4 000万元的这家合作社，在巨额兑付压力下，在兑付了数百万元资金后，一度宣布停兑。
2012年10月下旬，连云港市灌南县4家农民资金互助合作社的1.1亿元存款被挪用，涉及2 500多名储户，导致4家合作社无法正常兑现农民存款。
请思考：商业银行为什么要持有现金资产？商业银行应该如何进行现金资产管理才能保证银行的正常经营？
活动一 理解现金资产的内涵
现金资产是指商业银行所持有的库存现金以及等同于现金，随时可用于支付的银行资产。具体而言，现金资产由以下几类构成：
一、库存现金
库存现金就是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金主要用于满足客户提取现金和商业银行自身的日常零星开支。
库存现金是静止的资产，通俗来讲，库存现金是不能盈利的资产，而且库存现金的保管和运送还需要大量的保护费用，因此库存现金不宜太多。但是库存现金必须满足储户的提现要求，若因为无法满足储户的提现需求而丧失储户的信任，后果不堪设想，因此库存现金不能太少，而且还要保持在一定的数额。
二、在中央银行的存款
这是商业银行在中央银行的存款，包括法定存款准备金和超额准备金。
法定存款准备金是商业银行将自身吸收的存款按照法律规定的比例必须存在中央银行的存款准备金。法定存款准备金具有强制性，商业银行必须依法缴存，它虽然是商业银行的资产，但是商业银行不得随便动用，流动性很弱。法定存款准备金是按照商业银行存款额的大小来定期调整的。
超额准备金是商业银行在中央银行的存款准备金账户余额减去法定存款准备金的那部分存款。超额准备金的保有金额可以由商业银行自主决定，是商业银行的可用资金，可以自由支配，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用。
三、存放同业存款
商业银行存放在其他银行的存款，为了方便同业之间的清算支付、代理收付以及其他的业务合作。存放同业的存款属于对公存款，可以随时支取，是商业银行营运资金的一部分，是商业银行重要的现金资产。
四、在途的托收资金
商业银行在为客户办理支付结算业务时，会出现让其他付款银行托收但是尚未收妥款项的情况，这种托收未达款项被称为在途的托收资金。在途托收资金在票据支付结算过程中是不可避免的，这是由商业银行业务处理的时间差造成的，但是在途时间一般较短，收妥以后就成为商业银行的存放同业存款。
活动二 掌握现金资产的作用
一、满足清偿支付需要，保证商业银行经营的安全性
这是现金资产最主要的作用。商业银行是特殊的企业，其经营资金主要来源于储户的存款和各种借入资金。我国的储蓄原则是“存款自愿、取款自由，存款有息，为储户保密”，因此储户的存款对银行来说是被动负债，存与不存，怎么存，存多少，什么时候取都是储户说了算，银行只能尊重储户意愿无条件地满足其要求。如果因为无法满足储户的提现要求，而失去了储户的信任，引起了存款“挤兑”风波，就会使银行陷入危机，严重威胁银行的安全。因此，虽然现金资产的收益性不高，但商业银行在追求盈利的同时，也必须保持一定的现金资产备用，满足商业银行支付提现和清偿债务的需要，保证其经营的安全性。
二、满足银行资金充足流动，助推银行业务全面发展
流动性是商业银行的生命线，商业银行对于流动性的要求不仅仅是满足储户提现和支付到期债务即可，还要求商业银行在需要资金的时候，手头有足够的可用资金，在不需要的时候能够运用这部分资金获得最大的盈利。因此，商业银行应该不断地调节营运资金，合理配置资产负债结构，在确保贷款业务和证券投资业务安全且盈利的前提下，持有足够数量的现金资产，保持充足而合理的流动性，能够让商业银行不会因为资金不足而错失新的盈利点，助推银行业务的全面发展，也为商业银行增加盈利提供有利的条件。
三、满足同业清算支付，方便金融机构同业之间业务往来
这是存放同业存款的主要作用。就像每个人都不可能独立生存一样，现代商业银行也是不能独立存在的。随着金融市场和商业银行业务的不断发展，商业银行与同业机构之间的业务往来愈加频繁，商业银行的存放同业存款方便了同业之间的清算支付、代理收付以及其他的业务往来。
四、依法缴存存款准备金，满足中央银行的宏观调控
最初实行准备金制度的目的是确保商业银行在遇到突然的大量的银行存款提取时，能有相当充足的清偿能力，保证了商业银行的稳健运行，也降低了金融危机发生的可能性。自从20世纪30年代以来，准备金制度成为国家进行宏观调控的重要手段，特别是法定存款准备金制度。这个制度规定商业银行不能将吸收的存款全部放贷出去，必须按照一定的比例（这一比例又称法定存款准备金率）提取出来缴存到中央银行。法定存款准备金率的大小决定着准备金的多少，也影响着银行的信贷规模的大小，最终影响着全社会货币供应总量的多少，因此中央银行通过控制法定存款准备金率来达到宏观调控的目的，保证经济的平稳快速发展。
知识链接4—1
央行降准最全解读来了 五大影响与你的钱有关
1.降低银行理财收益率
降准对银行理财的可配置资产会产生重要影响，会导致理财可投资资产的减少和资产收益率的下降，反过来会倒逼银行理财收益率的下降。从过去两次降准的经验来看，在降准启动3个月之后的银行理财收益率会出现显著下降，1年平均降幅在1%左右。建议可配置一些期限较长的理财产品，提前锁定收益。
2.增加债券需求，债券利率将下行
降准对银行理财的资产配置有着重要影响。在当前经济低迷的情况下，降准后商业银行自营账户增加的资金未必会放贷款，但肯定会去买债券，债券利率必然会大幅下降。目前银行理财的资产配置35%以内是非标资产，而65%以上是标准化资产，其中债券类资产的占比在60%左右。而市场上的债券供给是有限的，因而银行理财可以买到的债券和利率都会下降。
3.P2P理财收益长期将走低
当前，P2P作为互联网理财的一种重要形式，已经开始走进了百姓的“钱袋子”。而此次央行降准，会不会对P2P产生影响呢？部分业内人士认为，降准对开展个人信贷业务的P2P行业基本没有影响。虽然降准带来的流动性增加，以及传导出的货币总量增加，或将降低社会整体融资成本，也将对网贷平台收益率产生影响，但不太可能出现大幅下降的情况。整体来看，虽然网贷行业收益率水平短期内不会明显下跌，但长期预计仍将走低。
4.股市影响
业内人士表示，降准属股市重大利好，明日沪深两市不出意外将大幅高开。考虑到2008年以来历次降准后上证均高开低走甚至大跌，投资者需提防重复上演追高套牢的悲剧。例如去年2月4日央行公布降准消息后，第二天沪深股市反而双双收跌。
5.楼市影响
对于购房者来说，近期层出不穷的刺激政策难免会引起一定程度的恐慌，松动的信贷让购房者难以再期待价格下调回归合理。降准以后银行后续资金将更加宽裕，房贷有望继续宽松，购房者压力持续降低。所以购房者若继续观望可能会错过最佳购房时机、增加购房成本，积极入市是比较明智的做法。
http：／／finance.eastmoney.com／news／20160229599128387.html
活动三 了解现金资产管理
商业银行现金资产管理，又称为商业银行流动性管理，商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中适度的流动性。适度的流动性是银行经营成败的关键，也是解决营利性和安全性之间矛盾的关键点。
一、商业银行流动性需求
商业银行的流动性需求是流出商业银行的资金。商业银行的资金通过以下渠道流出，主要包括：储户提取存款；发放贷款；投资债券等资产；向股东发放股利；中间业务收入；减少其他负债。
二、商业银行流动性供给
商业银行的流动性供给是指流入商业银行的资金。商业银行的资金通过以下途径流入，主要包括：增加储户存款；客户偿还贷款本金和利息；银行资产出售，比如债券的变现、债券的到期等；发行新股；中间业务收入；其他负债业务，如中央银行再贷款、同业拆借、发行金融债券等。
三、商业银行流动性缺口与剩余
商业银行流动性供给和流动性需求很难相等，总会出现流动性缺口或流动性剩余。
若流动性需求大于流动性供给，即为流动性缺口；反之，则为流动性剩余。
若商业银行出现流动性缺口，代表商业银行存在着流动性风险，就需要补充资金，应想办法增加资金的供应量。
若商业银行出现流动性剩余，代表没有利用现金资产获得最大的盈利出现了剩余资金，应想办法将其转为营利性资产。
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