风险管理组织机构及其职能

四、风险管理组织机构及其职能

1.董事会

明确整个机构对风险的态度、对风险的偏好，以及承担和控制风险的责任分配。另外，董事会还要批准投资银行风险政策和风险限额系统，并在系统基础上对这些工作进行有效的监督和检查。

2.风险管理委员会的职能

风险管理委员会为投资银行的常设议事机构，集中统一管理总体风险及做出处理决策，一般由总经理、监察委员会和审计稽核部等组成，必要时可聘请有关风险管理专家参与。通常，风险管理委员会定期召开会议，对业务运作和投资的风险进行评估并做出决策，必要时将评估报告送至董事会作决策参考或风险预警。

风险管理委员会总体职责是，设计或修正风险管理政策和程序，制定风险管理准则；使总体风险水平、结构符合经营战略。主要的具体职责有：组织制定业务风险管理制度；检测业务风险管理制度的完善性；检查评估业务内部管理制度的执行情况；检查业务管理制度的规定、完善和执行；审核、评估各业务部门定期提交的部门内部风险自查报告，在发现问题时提供解决指引并提交董事会审阅；对资产运作的风险进行预测、评估和控制；对业务重大创新产品的推出进行评估；对业务存在的风险隐患或出现的风险问题进行研究，提出解决办法等。

一般为有效控制投资银行的风险，风险管理委员会设立风险分析小组。风险分析小组主要由风险管理专家、业务部门专家等组成。风险分析小组的主要职责是：基于数量化的风险管理系统和管理办法，对投资银行的业务风险进行日常的测量、评估和监控。具体包括：评估与资产运作有关的各金融市场风险状况；提示全部资产的风险与收益水平；分析评估证券组合品种的收益和风险状况；基于上述分析和对未来市场风险的预测，提出调整投资策略的建议等。

3.监督委员会的职能

监督委员会主要由监事会成员、独立董事、有关的风险管理专家以及法律专家等组成。主要职责有：对内部风险管理制度、投资决策程序以及业务运作流程是否科学合理、完善健全、合法合规进行审查，发现有漏洞应及时提出补救措施；对建立“防火墙”提出建议；审核、监督对外信息披露；检查监督公司相关员工遵纪守法和遵守职业操守情况；及时督促处理有关风险问题，如发现业务中有重大违规行为，应立即报告给董事会、管理层处理。

4.审计稽核部的职能

审计稽核主要由稽核专家或者聘请会计师、审计师等组成，负责对业务的各种风险实施持续的稽核审察，具体包括：根据国家有关法律法规，制定业务审计稽核制度，经批准后组织具体实施；对各项内部控制制度及执行情况作出评价并提出建议；对投资决策、执行以及交易行为情况稽核监督；对会计账目稽核审察等。

5.风险控制部的职能

风险控制部主要由专职的风险管理人员组成，主要职责有：制定各业务部门的风险控制细则；审议投资组合方案，并形成相应的风险控制和处理意见；对部门投资管理中潜在的风险进行系统评估和识别，并提出相关方案；对投资管理所使用的各种分析模型进行定期评估，提出进一步的改进和完善意见；对于违反规定的行为进行提醒、警告、制止，必要时上报风险管理委员会；负责日常风险监控、识别、评价工作以及危机处理等；对照各项监控指标进行自我监测和风险评价，并提出风险控制措施和对违规行为的处罚措施；定期向风险管理委员会提交风险评估报告。

【专栏9-2】

图9-1　美林公司的风险管理系统机构