如何看结算单

●如何看结算单？

我们来看一下在沪深300股指期货仿真交易当中，某期货公司某月某日发给一位投资者的结算单，如表4-3、表4-4、表4-5、表4-6所示。

该投资者2007年1月5日买入1手沪深300股指期货IF0701进行平仓，买入2手IF0703合约并在当日卖出1手平仓。因为是买入平仓，IF0701的平仓盈亏为:（前结算价格－平仓价）×合约乘数×手数=（2170－2183.5）×300×1=－4 050（元），投资者亏了4 050元。IF0703为当日平仓，平仓盈亏为:（平仓价－开仓价）×合约乘数×手数=（2269.6－2235.6）×300×1=10 260（元），总的持仓盈亏为6210元。如前所述，用每日结算价计算的话，这种计算方法计算的平仓盈亏被称为盯市平仓盈亏。

表4-3　成交记录单

表4-4　平仓盈亏单

表4-5　持仓盈亏单

表4-6　资金清单

①逐笔盈亏的计算方法和买卖股票比较相似，买入开仓的合约的逐笔盈亏=（平仓价－开仓价）×合约乘数×手数，卖出开仓的合约的逐笔盈亏=（开仓价－平仓价）×合约乘数×手数。此例中，平仓的合约有2个:0701和0703，其中0701是卖出开仓买入平仓，逐笔盈亏=（开仓价－平仓价）×合约乘数×手数=（1927.9－2183.5）×300=－76 680;0703是买入开仓卖出平仓，逐笔盈亏=（平仓价－开仓价）×合约乘数×手数=（2269.8－2235.6）×300=10 260，那么两个合约合计得出－66 420。

此时，投资者还持有1手IF0701的卖出头寸和1手IF0703的买入头寸，IF0701是历史仓，持仓盈亏为:（前结算价－当日结算价）×合约乘数×手数=（2170－2180）×300×1=－3000（元）。IF0703是当日开的新仓，持仓盈亏为（结算价－开仓价）×合约乘数×手数=（2268－2235.6）×300×1=9 720（元），总的持仓盈亏为6 720元。同样由于通过结算价结算，这种计算方法计算的持仓盈亏被称为持仓盯市盈亏。

投资者该日的总盈亏=持仓盈亏+平仓盈亏=6 720+6 210=12 930（元）

今日结存=上日结存+出入金+盈亏－手续费=950 416（元）

保证金占用=当日结算价×合约乘数×手数×保证金比例（按照期货公司的收取比例而不是交易所的收取比例，本例中用的是11%）

可用资金=当日结存－保证金占用

逐笔平仓盈亏=（开仓价和平仓价之差）×合约乘数×手数