信用证与托收相结合的支付方式

第三节　合同中的支付条款

支付条款（terms of payment）直接关系到双方的切身利益，是贸易合同的主要交易条件。选择不同的结算方式，双方承担的风险、涉及的信用有着明显的区别，所以一定要谨慎对待。支付条款主要包括付款时间、地点、金额、方式和条件等。

一、汇付的支付条款

进出口商在选择汇付的方式结算时，买卖合同中的支付条款应明确规定汇付的时间、具体的汇付方式和金额等内容。

例7.1　买方应不晚于2010年5月5日将全部货款用电汇方式预付给卖方。

The buyer shall pay the total value to the seller in advanced by T/T not less than May 5th, 2010.

例7.2　买方应不迟于10月15日将100％的货款由票汇预付至卖方。

The buyer shall pay 100％ of the sales proceeds in advanced by demand draft to reach the seller not later than October 15th.

例7.3　买方同意在本合同签字之日起，1个月内将本合同总金额30％的预付款，以电汇的形式交给卖方。

30％ of the total contract value as advance payment shall be remitted by buyer to the seller through telegraphic transfer within one month after signing this contract.

二、托收支付条款

进出口商选择托收方式结算时，买卖合同中的支付条款应明确规定交单条件、买方付款或承兑责任以及付款期限等内容。

例7.4　货物装运后，卖方应将以买方为付款人的汇票连同本合同的各种货运单据，通过卖方银行寄交买方银行转交买方，并托收货款。

After delivery, the seller shall send through the seller’s bank a draft drawn on the buyer together with the shipping documents to the buyer’s bank for collection.

例7.5　即期付款交单

买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。

Upon first presentation the buyers shall pay against documents draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.

例7.6　远期付款交单（见票后××天）

买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于提示时即予承兑，并于汇票到期日即于付款，付款后交单。

The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at ×× days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.

例7.7　远期付款交单（提单日后××天/出票后××天）

买方应凭卖方开具的跟单汇票，于提单日（出票）后××天付款，付款后交单。

The buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at ×× days afer date of B/L (draft).The shipping documents are to be delivered against payment only.

例7.8　承兑交单

买方对买方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并于汇票到期日即予汇款，承兑后交单。

The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at ×× days sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.

三、信用证支付条款

进出口商在选择信用证方式结算时，买卖合同中的支付条款应明确规定开证行、开证时间、信用证付款期限、信用证有效期和到期地点、兑付方式以及所需单据等内容。

例7.9　即期信用证支付条款

买方应通过为卖方所接受的银行于装运月份前××天开立并送达卖方不可撤销即期信用证，有效期至装运月份后第15天在中国议付。

The buyer shall open through a bank acceptable to the sellers an irrevocable sight letter of credit to reach the sellers days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th days after the month of shipment.

例7.10　远期信用证支付条款

买方应通过为卖方所接受的银行于转运月份前××天开立并送达卖方不可撤销见票后30天付款的信用证，有效期至装运月份后15天在上海议付。

The buyer shall open through a bank acceptable to the sellers an irrevocable letter of credit at 30days sight to reach the sellers ×× days before the month of shipment, valid for negotiation in Shanghai until the 15th days after the month of shipment.

例7.11　循环信用证支付条款

买方应通过卖方可接受的银行于第一批转运月份前××天开立并送达卖方不可撤销的即期循环信用证，该证在××××年期间，每月自动可供金额××（金额），并保持有效期至××××年1月15日在北京议付。

The buyer shall open through a bank acceptable to the sellers an irrevocable revolving letter of credit at sight to reach the sellers ×× days before the month of first shipment.The credit shall be automatically available during the period ×× for ×× (value) per month, and remain validity for negotiation in Beijing until January, 15th, ××××.

四、不同结算方式结合使用的支付条款

各种支付方式可以单独使用，也可以根据国际贸易的实际情况将多种支付方式相结合使用，如部分使用”L/C”，部分使用”D/P”方式。

例7.12　买方通过卖方接受的银行，于装船月份前20天开立并送达到卖方不可撤销即期信用证，规定50％发票金额凭即期光票支付，其余50％金额用即期跟单托收方式付款交单。全套货运单据附于托收项下，在买方付清发票全部金额后交单。如买方不能付清全部发票金额，则货运单据须由开证行掌握，凭卖方指示处理。

The buyer shall open through a bank acceptable to the sellers an irrevocable sight letter of credit to reach the sellers 20days before the month of shipment, stipulating at 50％ of the invoice value available against clean draft at sight while the remaining 50％ on documents against payment at sight on collection basis.The full set of shipping documents shall accompany the collection draft and shall only be released after full payment of the full invoice value，the shipping documents shall be held by the issuing bank at the seller’s disposal.

五、各种结算方式的结合与风险防范

每一种结算方式都可以单独使用，且在通常情况下只选用一种结算方式。但每一种结算方式都有利弊，在特定的贸易条件下，为促成交易或加速资金周转或安全收汇或付汇，可将不同结算方式结合使用，从而降低某一单一结算方式带来的风险。

（一）信用证与汇付相结合

信用证与汇付相结合是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付结算。例如，成交的契约货物是散装货，如矿砂、煤炭、粮食等，进出口商同意采用信用证支付总金额的90％，余额10％，待货到后经过验收，确定其货物计数无误后，将余额货款采用汇付的方式支付给卖方。

（二）信用证与托收相结合

信用证与托收相结合是指部分货款采用信用证，余额部分货款采用跟单托收方式结算。一般做法是：在信用证规定出口商须签发两张汇票，一张是依信用证项下部分开立的，货款凭光票付款；另一张汇票须附全部规定的单据，按即期或远期托收。但在信用证中列明条款，以示明确：例如：货款50％应开具不可撤销信用证，其余额50％见票付款交单，全套货运单据应附于托收部分项下，于到期时全数付清发票金额后方可交单。

（三）托收和汇付相结合

这种方式是指跟单托收和预付押金相结合的结算方式。在跟单托收方式下，要求买方先支付一定金额的预付款或押金作为保证，在货物出运后，出口商可以从货款中扣除已收买的款项，其余金额通过银行托收的方式结算，如托收金额被拒付，出口商可以将货物运回并用预付金额来弥补运费等一切损失。预付货款或押金的多少，可视买方资信和商品在市场上的供销情况而定。使用此方法时，合同中应注明：装运以合同规定的预付货款或押金在用电汇或信汇汇到卖方时为条件，其余金额按托收收取，单据以即期付款放单。如果货款没有全部付清，货物所有权仍属于卖方。

（四）汇付、托收、信用证三者相结合

在成套设备、大型机械设备和交通工具的交易过程中，因为成交金额大，产品生产周期长，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款。一般采用汇付、托收和信用证相结合的方式。

本章要点总结

1.国际贸易的结算主要使用汇付、托收和信用证三种支付方式。汇付属于商业信用，由于使用的结算方式不同，汇付通常可以分为电汇、信汇和票汇三种。托收在国际贸易中建议有条件的使用；在实际业务中，托收能调动进口商采购的积极性，有利于提高出口商的竞争力。信用证的特点则表现为独立性、单据买卖和银行信用。

2.国际贸易的结算主要使用汇票、本票、支票三种支付工具，其中以汇票为主。汇票是一种要式票据，因此必须要式齐全，其基本原理和法律规则也同样适用于本票和支票。

3.三种主要支付方式下的使用及条款的书写规范。在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算可以只用一种结算方式，也可以根据需要，将两种以上的结算方式结合使用，从而有利于促成交易和及时收汇等。

实战演练

1.Buyer：Overseas Trade Company, Singapore

Seller：Zhenjiang Textile Import And Export Corporation

双方拟签署一份出口全棉橄榄绿色布的合同，磋商结果为以30天远期付款信用证结算，2013年5月份装运，装运月份前15天开出信用证，信用证有效期为装期后15天，在中国议付有效，信用证交单期为装船日后15天。

请根据上述资料，为合同你拟定支付条款。

2.上述出口商拟出口向非洲一批服装，交易磋商决定采用电汇30％的定金，装船后，以托收的方式支付余款。请为该公司拟定付款条款。

案例分析

1.我国某公司与外商达成一项出口合同，付款条件为付款交单，见票后90天付款。当汇票所附单据通过托收行寄抵进口地所在银行后，外商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的地时，由于用货心切，外商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，外商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议我国公司直接向外商索取货款。

问题：（1）什么是信托收据？

（2）代收行借单给外商是否经过我公司同意？

（3）我公司应如何处理？

2.我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

3.A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50％，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50％的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。

问题：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？

附件信用证样本