企业的经济命脉

在企业的资产管理中，现金管理是重要的基础部分。企业的现金指的是立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，能够有效地立即用来购买产品（或原料）、货物、劳务或偿还债务。现金管理是企业发展的经济命脉。一般来说，企业的现金更多指的是现金流量。

现金流量多指在一段时间内企业现金流入和流出的数量。在商品售出、提供劳务、出售固定资产和向银行申请贷款的时候都会取得现金，进而形成现金的流入。企业为了生存、发展和壮大需要各方面资金的投入，购买产品原材料、向员工支付工资、构建固定资产、对外投资和偿还债务等企业活动都会促使企业现金的大量流出。对于这些业务的支出，如果企业手头上比较“拮据”，无法拿出足够的现金流量进行应付，企业就得筹资，这样也会导致现金的流入。

现实生活中很多企业会面临资金管理的问题。比如，在企业账面上，虽然有些企业看上去让人感觉盈利颇丰，却往往由于现金流量不够充沛而纷纷面临倒闭的窘境；也有的企业虽然在很长一段时间内处于亏损状态，不过，这些企业却能够凭借企业自身所拥有的现金流量顽强地生存下来。因此，企业能够实现持续的发展经营，凭借的并不是高利润，而是依靠良好而充足的现金流量。

传统意义上的现金管理所涉及的内容主要是企业资金的流入流出。不过，从广义的角度出发，现金管理所涉及的范围更为广泛，通常包括企业账户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。作为企业的经济命脉，现金管理可以从现金流量的规划和现金流量的控制两方面来讲。

企业现金流量的规划主要是运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个较为合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够对现金流量做出精确的预测，就能够保证其有一个充足的流动性。根据时间的长短，企业的现金流量预测可以分为短期、中期和长期预测。通常情况下，现金流量的预测期限越长，其准确性就会越差。对于现金流量的预测，需要在对企业的整体发展战略和实际要求有一个整体了解的基础上进行。同时，企业（尤其是企业老板）还可以以现金流入和流出这两方面作为出发点，来推断出一个合理的现金存量。

企业现金流量的控制需要在正确规划的基础上展开，其主要内容包括企业现金流量的集中控制和收付款的控制等。企业老板务必要做好现金的集中管理工作，这将有利于企业老板对企业资金的流入和流出等整体情况有一个清晰的了解，进而在更广的范围内迅速而有效地控制这部分现金流量，促使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

如今，“现金为王”早已成为众多企业资金管理的核心理念。在企业的资产管理工作中，企业的现金流量管理水平高低往往是决定企业存亡的关键所在。目前，市场竞争日益激烈，身处其中的企业必将面临更加复杂多变的生存环境。在这种情况下，企业通过提升企业现金流量的管理水平，能够实现对企业的营运发展风险的合理评估和控制。同时，企业整体资金的利用效率也将得到相应的提升，最终促使企业的自身发展速度进一步加快。