票据承兑的条件

一、申请承兑的条件

　　承兑业务申请人应具备的基本条件。

　　1.必须是经工商行政管理部门核准注册，依法从事经营活动，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人或其他组织。

　　2.已在银行开立基本账户或一般存款账户。

　　3.具有到期支付能力。

　　4.以真实的商品交易为基础，同收款人签订购销贸易合同，并在合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式。

　　5.与承兑银行有真实的委托付款关系。

　　6.申请办理有授信风险敞口的银行承兑，汇票出票人，必须符合银行一般风险授信审批和信用评级条件要求，与银行建立信贷关系，具有一定比例的保证金，或提供银行认可的保证人或财产担保。由保证人提供担保的，须由保证人出示保证函；需财产或权利质押的，财产或权利证明文件应交银行质押保管。

　　7.信用良好，无不良信用记录，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；无经营性亏损、逾期贷款和拖欠利息；已签发的银行承兑汇票无垫付资金问题。

二、可以开办票据承兑业务的银行

　　1.票据的承兑银行，必须具备下列条件：

　　(1)与出票人具有真实的委托付款关系；

　　(2)具有支付汇票金额的可靠资金实力；

　　(3)内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

　　2.政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社、县(市)联社需要开办银行承兑汇票业务的，必须符合商业银行中间业务有关规定中的承兑汇票准入条件，其中城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、县(市)联社，还应具备下列条件：

　　(1)资产质量、流动性等主要资产负债指标必须符合规定，其中短期资产流动性比例不超过25%以上，各项贷款与各项存款之比不超过75%，拆入资金比例不超过4%。

　　(2)具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金(备付金)比例不低于3%。

　　开办银行承兑汇票业务的申请和批准必须按以下程序：

　　政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行开办银行承兑汇票业务，应经中国银监会批准，其分支机构开办银行承兑汇票业务，由其总行批准，并就开办业务品种及其属性，向中国银监会当地派出机构报备。

　　城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社、县(市)联社开办银行承兑汇票业务，应经由中国银监会当地派出机构审查并签署意见，报中国银监会省级分局审批，未经中国银监会批准的，不得开办银行承兑汇票业务。

三、承兑申请人及承兑人的权利与义务

(一)承兑申请人的权利与义务

　　1.承兑申请人的权利。银行承兑汇票申请人履行义务后，具有在约定的时间内得到约定金额银行承兑汇票的权利。

　　2.承兑申请人的义务：

　　(1)保证所提供资料的合法、合规性；

　　(2)保证申请出票理由以真实的商品交易为基础；

　　(3)向承兑银行支付承兑手续费、敞口风险管理费；

　　(4)向承兑银行提供担保，并保证担保物不存在瑕疵。

(二)承兑行的权利与义务

　　1.票据承兑行的权利：

　　(1)要求票据承兑申请人提供真实、可靠的财务报表等有关资料的权利；

　　(2)要求承兑申请人提供担保的权利；

　　(3)向承兑申请人收取承兑手续费、敞口风险管理费的权利。

　　2.票据承兑行的义务：

　　(1)票据承兑行按照支付结算的相关规定，对票据的真实交易关系和债券债务关系进行审核；

　　(2)对出票人的资格、资信、交易合同和汇票记载的内容进行审查；

　　(3)银行分支机构依据其上级行的承兑授权，在核定的可承兑总量或比例内承兑银行承兑汇票；

　　(4)承兑行应按约定日期对银行承兑汇票进行承兑。

四、银行承兑汇票的优点

　　银行承兑汇票具有如下优点：

　　1.手续简单，融资成本低廉。对于买方来说，利用银行承兑汇票，以有限的资金购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产经营规模。

　　2.对于卖方来说，向客户提供银行承兑汇票付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。

　　3.银行承兑汇票在有效期内可以进行银行承兑汇票贴现或背书转让，相对于贷款融资可以明显降低财务费用。

　　基于上述优点，银行承兑汇票尤适用于积压、滞销商品以及季节性商品的销售，对促进商品流通的发展具有重要意义。

五、银行承兑汇票与贷款的区别

　　银行承兑汇票与贷款都属于银行的授信业务，但比较起来，二者的区别主要有：

　　贷款的融资综合成本偏高，按照贷款金额的一定百分比收取，可能有资金的闲置，很难监控，容易被挪用。银行承兑汇票融资综合成本极低，按票面金额的0.5‰收取。银行承兑汇票收费非常低，使得企业可以以极低的成本使用银行信用，因此银行承兑汇票受到了市场的极大追捧。相对于贴现利息，承兑手续费甚至可以忽略不计，且随用随开，没有资金闲置，可以监控资金用途，防止了资金挪用，期限灵活。相对于贷款的固定期限，银行承兑汇票可以根据贸易结算需要灵活设定期限，可长可短。相对于贷款，票据与资金结算直接连接，可以有效地监控资金用途，防止企业的资金挪用。

　　银行承兑汇票虽然属于表外业务，但实质上同贷款一样同比例折算成风险资产并收费，银行承兑资产风险权重等同于贷款，银行承兑的风险收益率应能够覆盖违约风险率，即它的风险收益率应在一般拨备率(1%)之上。目前银行承兑手续费收费标准明显偏低。

　　目前，有的银行倾向于收取风险承担费进行收益弥补，即在承兑手续费之外收取一定的其他费用，提高银行承兑汇票的综合收益率。当然，这需要根据客户对银行的贡献度以及客户的议价能力来综合确定，通常标准是银行承兑汇票敞口金额的0~1%左右。