假票据的识别

　　假票据是指行为人依照真实的票据样张、图案、水印、花纹、颜色、款型、格式、规格，通过印刷、复印、绘制等手段非法印制票据或根据真实的票据克隆票据的不法行为。

一、票据诈骗手段

　　从近年来发现的票据诈骗手段来看，当前不法分子实施票据诈骗的手段主要有以下几点：

　　1.利用空白票。银行内部员工被收买，一张真实的空白票据从银行流失，不法分子任意填写，然后去银行贴现。贴现行向承兑行查询，承兑行回复称此票在该行承兑过，贴现行就予以贴现。

　　2.伪造票据。不法分子模拟票据的样式，利用现代化的工具和手段，任意编造票号、金额、日期，伪造银行票据凭证或经银行承兑的商业票据以及出票人签章，骗取单位存款，或通过套取、伪造开户单位预留银行印鉴，骗取银行汇票或转账支票。不法分子同时勾结承兑行和贴现行的人员套取资金。

　　3.变造票据。以变更票据金额的方式最为常见，多是将票据金额由小变大，以加零或改写等方法为作案手段。

　　4.克隆票据。不法分子利用银行承兑汇票具有付款期限长、金额大和可反复多次转让等特点，先签发真票据。一张真实的票据开出之后，不法分子以这张票据为样板，进行拷贝，伪造内容完全相同的假票据。这就是所谓的克隆票据。然后，不法分子用克隆票据去多家银行贴现，骗取相当于票面金额几倍的资金。

　　5.投机取巧。为了使诈骗行为蒙混过关，不法分子往往选择临近下班时、周末或节假日前一日进行诈骗。特别是节假日前一天，往往是银行办理业务的高峰期，业务繁忙时人声嘈杂，经办人员的眼、耳、手、脑都处于高度紧张的状态，注意力分散，审验票据也容易疏忽。有些不法分子在实施票据诈骗前，往往选择人员熟悉、环境熟悉的机构为目标，而银行员工认为是熟人，往往在思想上放松警惕，在审验时出现疏忽，给不法分子以可乘之机。

　　不法分子之所以诈骗成功，主要是某些商业银行规章制度落实不到位，少数经办人员业务素质不高，责任心不强，安全防范意识淡薄，事后监督不力，有章不循，违规操作。不法分子勾结造假高手，利用其先进的电子扫描设备和技术，伪造、变造票据和印章，几乎真假难辨，使假汇票能够蒙骗过关。

　　对于目前很多骗子使用票据进行行骗的方式和手段，特别要注意票据的风险与防范。在票据的使用过程中，除了要注意上述要点之外，还要注意在签发、承兑、使用票据时做到：①使用票据的单位必须是在银行开立账户的法人；②签发票据必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无交易背景及资金关系的票据；③票据经承兑后，承兑人即付款人负有无条件支付票款的责任。

克隆票据特点分析及防范对策

　　近期公安部获悉多起利用复制的假银行票据(即克隆票据)实施诈骗犯罪案件，且克隆票据均能正常通过票据鉴别系统和查询系统的检验，隐蔽性很强，很难通过常规审查发现假票据。

　　1.克隆票据有以下几个特点。

　　(1)被克隆的票据往往金额较大，一般都在100万元以上。如2007年7月湖北省武汉市发现的克隆票据金额为500万元，2007年12月浙江省温州市发现的克隆票据金额为600余万元等。

　　(2)克隆票据复制过程一般是先通过取得真的票据，再在假的空白票据中加入与真的票据相同的金额、出票人、票号等相关规定的要素，使经办人员真假难辨。如2008年2月，青海省西宁市发现的克隆票据，虽然银行工作人员通过票据鉴别系统对假票据各要素进行了审核，同时也通过大额支付系统向付款行查询，但均未发现异常，直到解付时才由付款行认定上述汇票系克隆票据。

　　(3)被克隆票据往往同一票号被克隆多张，同时向多家金融机构办理贴现或质押。如2007年7月湖北省武汉市发现的克隆票据，在2007年7月2日至7月24日的20多天内，向承兑行进行查询的银行达24家，涉及19个省、市，查询次数达28次；2008年2月安徽省宿州市发现的克隆票据，在全国发现20张与该票票号、出票人相同的克隆票据。

　　2.通过分析可以看出克隆票据的主要特点为金额大、真假难辨、同时被克隆多张等特点。针对以上特点，商业银行除加强内控防范及经办人员识别能力外，还要从以下几个方面防范克隆票据的风险：

　　(1)要求每个开出票据的网点，在大额票据上标上本网点特有标记，并按一定期限(如按月或季)内进行更改标记。由于现代科技发达，再好的防伪标志都可能被克隆，并且可以达到以假乱真，难以防范，但是克隆的票据一般是先取得真的票据后，在假的空白票据中加入与真票据相同的金额、出票人、票号等相关规定的要素，所以对大额票据可以在票据某个不引人注意的地方(如票据背书处、票据角落等)加上开出票据网点一个小小的不引起他人注意的特有标记(如手写的一个符号、字等)，同时进行登记备案，以便向查询行说明被查询的票据是否有该标记，及票据到期承兑时查明真假。由于该标记是各个网点自己设

计的，无固定格式，并按一定期限进行更换，可以使造假人员无法在短时间内进行仿造。做好这一切的同时，做好保密工作，确保只有本网点票据经办人员才知道这特有标记。

　　(2)对已办理贴现、质押等的大额票据，受理行应及时通知出票行，以避免被犯罪分子以克隆票据在其他金融机构重复办理票据贴现或票据质押。根据规定，受理行受理票据业务时应向承兑行发出查询查复书，但未要求受理行将受理结果转告给承兑行，这就有可能造成同一票号被克隆多张后，在多个金融机构办理贴现、质押等，所以，可以要求各受理行将已贴现或质押的票据通告给承兑行，这样如有别的银行受理到该票据的克隆票据，该行经查询后就知道该票据已贴现或质押，避免金融机构资金损失。

　　(3)承兑行对大额票据的查询查复次数进行登记，在受理行发出查询查复后，承兑行应通告受理行，该票据经过几个银行查询，受理行可根据已查询的次数判定该票据的风险程度。根据票据可能同时被多张克隆的特点，如果同一票号的票据被金融机构多次(一般3次以上)查询，可能该票据已被克隆，受理行及承兑行的经办人员均应引起注意，以防范票据风险。

二、假票据的识别方法

　　近两年，银行承兑汇票贴现业务迅猛发展，成为新的工作亮点，但同时市场上伪造、变造、克隆承兑汇票也随之涌现，业务临柜人员能否把住审查关，对防范票据风险至关重要。

　　目前，关于防伪技术的分类尚无统一的标准，一般而言，世界大多数国家通常将印刷防伪技术划分为以下三种：公众防伪、专业防伪和专家防伪。

　　公众防伪技术，即一线防伪技术，能够防复制、防伪造，且不需任何仪器，通过眼看、手摸、耳听等感官即可识别。常见公众防伪技术有水印纸张、安全金属线、正背对印、光变油墨、温变油墨、手工雕刻凹印等。

　　专业防伪技术，即二线防伪技术，需借助简单工具、仪器进行识别，如借助放大镜、验钞仪、点钞机、清分机等工具进行识别或分检。常见的专业防伪技术有无色荧光纤维、微缩文字、接线印刷、无色荧光油墨印刷图案、有色荧光油墨印刷图案、磁性号码。

　　专家防伪，是指专业人员利用高科技或特殊的手段进行识别或鉴定。

　　随着现代信息科技的快速发展，防伪技术已经与信息化处理密切相关。其中应用最普遍的是机读技术。所谓机读技术，是指在油墨或纸张中融入可用仪器读取的数字信息，使用特定的传感仪器可读取该信息，并进行信息处理。常见的机读技术有磁性机读技术、荧光机读技术等。其中磁性机读有磁性油墨、磁性安全线等，这些可以通过装有磁性传感器的仪器进行机读。荧光机读主要是利用无色荧光油墨在日光下无色，而在特定波长紫外光下发出鲜艳明亮的黄色荧光，从而通过装有荧光传感器的仪器进行机读。

　　近年来，票据业务迅猛发展，成为新的工作亮点，但同时市场上假冒、变造、克隆票据也随之涌现，业务人员能否把住审查关，对防范票据风险至关重要。

　　2010版汇票的基本防伪点。2010版汇票第2联使用满版梅花及“PJ”字母变形图案的黑白水印纸，纸张中含有无色荧光纤维，在紫外灯光下呈红蓝双色，纸张中采用全埋式安全线，透光可见“PJ”字样。红水线采用水溶性红色荧光油墨印制，在紫外灯光下有微弱的红色荧光反应，被涂改后会发生变化；号码采用棕黑色渗透性油墨印制，号码正面显示为棕黑色，背面有红色渗透效果。号码区域团花及主景图案使用无色荧光油墨套印，在紫外灯光下可见团花及主景花卉的荧光图案。

　　我们从长期工作经验中总结出四种票据真伪识别的比较实用有效的方法：即一查，二听，三摸，四比照。

　　一查，即通过审查票面的“四性”(清晰性、完整性、准确性、合法性)来辨别票据的真伪。

　　清晰性，主要是指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”。所谓“两无”，即无污损，指票面整洁，无折痕、无水迹、无油渍或其他污物，票据日期、金额及号码无变造痕迹；无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改、变色、切割、粘贴等痕迹，如有变造痕迹，则此票为可疑票，需要警惕并进一步鉴别。

　　完整性，主要是指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”。所谓“两无”，即无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏；无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。同时，应观察票面要素并以票样为标准来对照各要素的相对位置、尺寸。如位置、尺寸不一致，则此票为可疑票，需要警惕并进一步鉴别。应看文字、底纹颜色，观察票面文字字体、字型是否有误，底纹颜色是否有色偏，图案是否清晰准确，双底纹套印是否有明显偏差。如果票面文字字体、字形有误，底纹颜色有偏差，图案不够清晰准确，双底纹套印有明显偏差，则此票为可疑票，需要警惕并进一步鉴别。

　　准确性，主要是指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到“两无”。所谓“两无”，即无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等准确无误，背书连续等；无笔误，指票据大小写金额一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月份要求1~10月前加0，日期要求1~9日前加0，10日、20日、30日前加0)。

　　合法性，主要是指票据能正常流转和受理，达到“两无”。所谓“两无”，即无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现；无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公、检、法禁止流通和公示催告范围。

　　二听，即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。

　　三摸，即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。票据纸张采用新型专用水印纸，纸质为韧性，不能剥离。纸张手感区别于一般纸张，挺度较高；水印纸在触摸时感觉有轻微的凹凸感，假票用手指触摸时凹凸感不明显。

　　四比照，即借助票面四种防伪标志，用目视观察或相关仪器对票据票面的各个防伪要素进行鉴别。检测防伪特征——有没有、对不对、全不全，从而来辨别票据的真伪。常见的商业汇票防伪标志如表8-1所示。

表8-1商业汇票的识别特征

类别

特征简称

防伪特征

防伪功能

鉴别方法

纸

张

防

伪

水印纸

汇票图案由黑包白和白包黑的连续不间断的水印图案组成且黑包白水印为“PJ”字母组成的方孔钱图案

防伪造

一摸是否有轻微的凹凸感

二看是否有印刷的痕迹

(看时应正背两面看，变换角度看，对光透视看)

安全线

带有双面、双方向“PJ”字母的全埋式安全线

防伪造

一摸是否有轻微的凹凸感

二看是否有印刷的痕迹

(看时应正背两面看，变换角度看，对光透视看)

荧光纤维

(荧光下

显双色)

自然光下不可见，紫外光下显红蓝双色，亮度深浅不一

防伪造

一看在紫外灯光线下荧光纤维是否有强弱不同的反映

二看是不是双色

三用针挑是否有纤维丝

防涂改

用涂改液涂改可见纸张变色(注意：在特定环境下纸张受损也会发生变色)

防变造

一看有无涂改痕迹

二看有无挖补、刮擦痕迹

三看有无挖补形成的凹凸感

(正背均要看)

无荧光纸

自然光下和普通纸无区别

紫外光下无荧光反映

防伪造

在荧光灯下无荧光反映

(注意：荧光纸为可疑票；无荧光纸不一定是真票，需进一步审查)

无色

荧光墨

号码处有无色荧光花团，在紫外光下显绿色

主题图案在紫外光下显绿色荧光

防伪造

在紫外灯下显绿色

(注意：光错了为可疑票，光对了不一定是真票，需进一步审查)

可溶性荧

光水线墨

自然光下显红色，紫外光下显弱橘红色

遇水、潮湿颜色及线条会发生变化，遇涂改液颜色及线条会发生明显改变

防变造

看是否有人为变造痕迹

渗透性

油墨

正面棕黑色，背面淡红色渗透效果

防变造

一看有无刮擦、挖补痕迹

二看渗透性效果

设

计

印

刷

防

伪

底纹设计

蓝绿双色底纹，主题图案更加复杂，防复印、防复制功能更强

防伪造

一看线条、图案是否清晰整洁

二看底纹图案、图形是否正确

三看双色底纹套印是否有明显偏差

四看双色底纹颜色是否有色偏

彩虹印刷

由两种及以上颜色自然过渡，犹如自然界彩虹色渐变

防伪造

看纯色区，混合区位置是否有明显偏差，颜色是否有色偏

微缩文字

不同票种的不同部位加有微缩文字

防伪造

用放大镜看是否清晰完整，内容、字体是否正确

银行承兑汇票假票案例

　　假号码边缘不齐，呈锯齿状，油墨脱落；假红蓝纤维是印刷的，红外光下不凸起；假水印不是纸张本身的，在紫外光下呈满版水印；假票在红外光下文字很清很全，而不是真票反映下的只剩票号清晰；假票号码背面红色渗透无发散效果；假水印层次清晰，边界清楚，真水印层次好，但边界不太整齐；假票印刷不美观，油墨有溅出状；假票的金属安全线是绘制的，无微缩文字。目前最可怕的是挖补更改号码和金额的变造克隆票，如多张票连号，金额有大有小，以小改大。