在功能模块上，本信息系统采取“点面结合”的方针，信息全面，突出重点。
1）“点”。对比较重要的三类风险──信用风险、需求风险和财务风险分别建立管理功能模块。
2）“面”。建立风险管理过程模块，对风险管理所涉及的信息进行整合。此外，建立问卷调查模块，利用信息系统的效率优势，实现风险问卷的调查和统计。建立风险预警模块，对企业即将面临的风险及时预警提示。
本模块通过对企业客户信用数据的记录和分析，来帮助企业识别和控制信用风险。主要实现两个功能：信用评价和账款追踪。
1.信用评价功能
系统记录每个客户与企业的每一笔交易的详细资料，包括客户名称、时间、地点、产品、数量、价格、金额、付款方式、授信期限、回款用时等，并计算该客户的交易规模、回款率和回款及时性（回款及时性=回款用时/授信期限）。系统根据计算出的这三个指标来对客户进行信用评价，并给出对该客户授信额度的建议。
2.账款追踪功能
系统可以生成未收回账款一览表，提示所有未收回的账款信息，包括账款金额、授信期限、回款已用时间、回款剩余时间以及相关的交易信息和客户信息。交易信息包括该笔交易的客户名称、时间、地点、产品、数量、价格、金额、付款方式、授信期限、经办人等。客户信息包括客户的联系人、联系方式、资产规模、行业等。对于已过授信期限的应收账款，以红色字体显示，提醒管理者进行追踪。
本模块通过对销售量变化的统计和实时监测，实现对需求风险的识别和追踪。本模块的核心字段是销售量，通过横向和纵向两个方向的统计和比较来进行监控。
1.横向监控
横向监控是在任一时点横断面，对销售量进行下面四个方面的统计比较：
·行业比较。将本企业产品的销售量与同行业排名前几位的公司比较，以及与本企业的主要竞争对手的销售量比较，以认清企业在同行业中的市场份额。
·地域比较。将本企业产品在不同地区市场的表现进行比较，输出地区销量表和销量地理图，以确定企业的优势市场和劣势市场，从而为不同地区的营销策略制定提供支持。
·客户比较。将不同客户对本企业产品的历史购买量分别统计，并进行排序，确定公司客户中大、小客户的比例，从而为公司选择大客户战略还是长尾战略提供决策支持。
·产品比较。将企业产品线中不同产品的销量进行比较，并进行排序，认清优势产品和劣势产品，从而为企业多元化决策及新产品开发决策提供帮助。
2.纵向监控
纵向监控主要是历史数据积累和比较。以上四种横向比较中，都能够通过对历史数据的积累，形成变化趋势图，通过与历史的比较，既可以为企业销售量的预测提供趋势参考，也可以从中发现不利趋势从而及时预警。
本模块实现的功能是实时提供公司各种财务风险的数据、指标，并且与历史数据以及与同行业其他公司数据的对比，将对比分析结果以图表形式输出，为财务风险分析提供直接帮助。
1.财务指标分析
本模块以公司的会计电算化系统为基础，通过会计信息系统收集所需财务信息，然后自动生成所要监控的财务指标。所需监控的财务指标体系如表7-1所示。
表7-1 财务指标分析表
输出要求如下：
1）横向输出。可以根据用户选择的时间点，输出该时点各指标的计算结果，以及该时点的行业平均水平。输出方式为图和表两种。图中本公司的指标水平和行业平均水平用不同颜色表示。
2）纵向输出。根据用户选择的时间段，输出各指标的数值序列，以及各指标的行业平均水平时间序列。输出方式为图和表两种。图中本公司的指标水平和行业平均水平用不同颜色表示。
3）杜邦分析图。根据用户选择的时间点，输出该时点企业的杜邦分析图。并且可以由用户自定义细分的级别。各细分级别的定义如图7-2所示。
2.现金流量匹配分析
风险评估与控制信息系统可以根据企业的财务信息，自动生成企业未来一段时间内，现金流入和流出的时间点及数量，并以现金流量匹配图和表的形式输出，提示现金流量风险。其中，销售收入等现金的流入预测，采取根据企业的历史数据按照增长率外推的预测方法。而收回货款、支付贷款、支付利息和工资等现金流预测，按照企业签订的相应合同规定的数值和时间计算。
图7-2 杜邦分析图
输出格式参考表7-2和图7-3。
表7-2 现金流匹配预测表
图7-3 现金流量匹配预测图
现金流量匹配预测图中，时间轴按时间顺序标注，形成坐标轴。单线箭头表示某一项的现金流入或流出，箭头的长短表示金额，与时间轴的交点表示时间。最下面的双线箭头表示现金流入量和流出量的合计金额。
3.投资风险分析
风险评估与控制信息系统为企业的每一笔投资建立档案，记录各时点投资价值的历史数据，实时跟踪该投资当前的价值，并计算VaR来提示风险水平。投资档案的输出如表7-3所示。
表7-3 投资风险分析表
此外，风险评估与控制信息系统可以按照类别，对企业各项投资价值进行汇总，输出各类投资价值的历史走势图。也可以把所有投资汇总，输出总体投资的价值走势图。
本模块实现的功能主要针对风险识别方法中的问卷调查法。利用信息化的手段，可以完成问卷的传播、输入、统计和输出功能。由于有浏览器的支持，可以让许多人在不同的地点同时访问和填写问卷，从而使问卷调查的效率大大增加。
具体功能包括：问卷设计、问卷访问、用户答卷、结果统计。问卷设计功能针对风险管理委员会的用户，通过在系统提供的界面中输入问题，选择问题的类型（封闭式、开放式），设置相应的选项等，完成问卷的设计。同时，后台自动对问卷生成数据库，为之后结果的保存和统计打下基础。此外，设计者可以设定多份问卷，以针对不同的调查对象。
问卷访问功能类似于网页显示，经过授权的用户可以访问不同的问卷及其统计结果。用户答卷功能可以实现用户在网页上填写问卷，用户选择保存后，后台自动将结果保存至数据库。结果统计功能，就是后台程序根据数据库中保存的问卷结果，自动生成调查结果的统计，并且以图和表的形式输出。
本模块主要针对风险管理的过程，为风险管理中信息的传递提供一个平台。用户的界面显示的是一个类似风险清单的风险管理过程工作表，对每一类风险在风险管理的每一阶段的情况进行汇总，从而使用户对于企业风险管理的进展情况有一个整体的把握。样式如表7-4所示。
表7-4 风险管理过程工作表
本模块是前述几个模块功能的纵向整合，对于信用风险管理模块、需求风险管理模块、财务风险管理模块、风险问卷调查结果和风险管理过程模块中，超过预定警戒线的风险自动提取并汇总，使风险管理人员及时得到预警信息。
本模块中，各类风险警戒线的设定比较困难，需要对风险管理理论、行业平均水平、企业自身实际情况等进行综合考虑，设定合适的警戒线。
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