1. 简述账务处理的主要流程。
2. 记账凭证有哪些主要内容，应如何填制？
3. 简述系统管理员与账套主管的区别。
4. 简述对已记账的凭证的错误的修改方法有哪些？
5. 试述做好数据备份的重要意义和作用。
实训一 系统初始化练习
一、实训目的
能熟练操作总账系统的初始设置。
二、实训要求
以账套主管demo的身份进行总账初始设置，操作日期：2016年1月1日。
三、实训案例
根据重庆海丰电气有限公司相关资料，进行总账系统初始化设置。
重庆海丰电气有限公司资料如下：
（一）2016年1月期初余额（表3−3）
表3−3 2016年1月期初余额
续表
（二）明细账期初余额表
1. 其他应收款期初余额（表3−4）
表3−4 其他应收款期初余额
2. 应收账款期初余额（表3−5）
表3−5 应收账款期初余额
3. 应付账款期初余额（表3−6）
表3−6 应付账款期初余额
4. 生产成本期初余额（表3−7）
表3−7 生产成本期初余额
实训二 日常业务练习
一、实训目的
（一）掌握用友ERP−U8财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。
（二）能熟练操作总账系统日常业务处理。
二、实训要求
（一）以会计操作员身份进行填制凭证、凭证查询操作。
（二）以出纳操作员身份进行出纳签字，对现金、银行存款日记账和资金日报表进行查询以及进行支票登记。
（三）以审核操作员身份进行审核、记账及账簿查询的操作。
三、实训案例
日常发生经济业务如下：
（一）5日，销售部赵亮购买1 000元奖品，以现金支付，附件一张。
借：销售费用 1 000
贷：库存现金 1 000
（二）7日，财务部王双从建行提取现金10 000元，作为备用金。现金支票号为5310。
借：库存现金 10 000
贷：银行存款——建行存款 10 000
（三）8日，收到海吉公司投资资金200 000元，转账支票号为4403。
借：银行存款——建行存款 200 000
贷：实收资本 200 000
（四）9日，采购部邵伟采购不锈钢板100张，每张100元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号为8584。
借：原材料——不锈钢板 8 547
应交税费——应交增值税——进项税额 1 453
贷：银行存款——建行存款 10 000
（五）12日，销售部赵亮收到能创公司转来一张转账支票，金额为36 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号为3533。
借：银行存款——建行存款 36 600
贷：应收账款——能创公司 36 600
（六）13日，采购部邵伟从北京海立电气公司购入电气件100件，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。
借：库存商品 6 000
应交税费——应交增值税——进项税额 1 020
贷：应付账款——海立公司 7 020
（七）15日，总经理办公室支付业务招待费1 000元，转账支票号为2003。
借：管理费用——招待费 1 000
贷：银行存款——建行存款 1 000
（八）16日，总经理办公室于方出差归来，报销差旅费3 000元。
借：管理费用——差旅费 3 000
贷：其他应收款——于方 3 000
（九）18日，生产部领用不锈钢板50张，单价85.47元，用于生产PDJ−Ⅰ计量箱。
借：生产成本——直接材料 4 273.5
贷：原材料——不锈钢板 4 273.5
（十）20日，研发中心王兰报销医药费100元
借：管理费用——福利费 100
贷：库存现金 100
（十一）23日，销售部赵亮售给重庆嘉鸿公司PDJ−Ⅰ计量箱50台，每台200元，货款未收，适用税率为17%。
借：应收账款——重庆嘉鸿公司 11 700
贷：主营业务收入 10 000
应交税费——应交增值税——销项税额 1 700
（十二）25日，PDJ−Ⅰ计量箱完工入库。
借：库存商品 12 000
贷：生产成本——直接材料 1 000
生产成本——直接人工 8 000
生产成本——制造费用 3 000
（十三）27日，市场部王兴借转账支票一张，支票号为3110，限额8 000元。（十四）31日，结转PDJ−Ⅰ计量箱销售成本，数量：100套，单价：100元。
借：主营业务成本 10 000
贷：库存商品 10 000
实训三 自动转账及期末业务练习
一、实训目的
能熟练掌握总账系统期末处理业务的各项操作。
二、实训要求
（一）以账套主管身份进行银行对账操作。
（二）以账套主管身份进行自动转账操作。
（三）以账套主管身份进行审核、对账、结账操作，以会计操作员身份进行记账操作。
三、实训案例
（一）银行对账
1. 银行对账期初
海丰公司银行账的启用日期为2016年1月1日，工行人民币单位日记账调整前余额为100 000元；银行对账单调整前余额为130 000元，未达账项一笔，即银行已收企业未收款30 000元。
2. 银行对账单（表3−8）
表3−8 银行对账单
（二）自动转账定义并生成凭证
1. 自定义结转
2. 期间损益结转
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