推进精细管理

江苏省东台市财政局　朱厚明　仲明生

东台市财政局国库集中支付中心成立于2005年10月，现有工作人员9人，其中党员8人，平均年龄不到40岁。几年来，支付中心依托这支年青的队伍，大胆创新，锐意改革，开拓进取，在加强财政财务管理、推进财政改革、服务地方经济发展等方面，取得了显著成绩，全市所有预算单位全部实现了国库集中支付改革，并在全省范围内率先实现涵盖城乡所有执收单位的非税收入收缴管理制度，先后被盐城市政府表彰为“会计工作先进集体”，被东台市表彰为“四星级文明窗口”、“文明单位”。

一、创新举措，实现国库集中支付“五个全覆盖”

大力推进实施预算单位、支付项目、资金监管等五个方面的全覆盖，实现集中支付工作真正意义上的“横向到边、纵向到底”的工作目标，减少了违规违纪现象，增强了预算执行透明度，为财政运行管理分析提供了更为可靠的数据支撑。

1.攻坚克难，强力推进，实现国库集中支付单位范围全覆盖

2006年首次进行国库集中支付制度改革试点，不少部门和单位都变相回避试点，甚至找理由加以拒绝。困难面前，支付中心一方面排除方方面面的压力，坚持深化改革不动摇；一方面不断改进措施，循序渐进地推进改革，逐步打开了局面。2007年对市级全额拨款单位实施了集中支付改革；2008年，对财政局内部有预算指标的农业科、社保科、经建科、会计科等科室视同国库集中支付单位，实行项目资金直接支付；2009年又将社会保障基金全部纳入集中支付改革范围。2010年4月1日，随着最后一批8个单位集中支付的上线运行，全市所有预算单位全部实现了国库集中支付改革。

2.创新监管，精心构建国库单一账户体系，实现国库集中支付监管资金全覆盖

全面开展国库集中支付单位银行账户清理核查，建立了预算单位银行账户动态监控信息库，从严审批、严格控制预算单位账户开立，实行“开户许可证”原件集中保管制度，掌握银行账户开设的主动权。预算单位不再开设实有资金银行账户，彻底改变了以往一个预算单位多头开户、资金分散的现状，从源头上杜绝各类违纪问题的发生。全市国库单一账户体系全面建立，共开设账户185个，其中：国库账户1个，财政零余额账户4个，单位零余额账户137个，特设专户43个。与此同时，积极推进非税收入收缴制度改革，全市14个镇、市级42个部门及单位全部纳入了非税收缴范围，单位收入及往来资金全部进入财政专户，在全省范围内率先实现涵盖城乡所有执收单位的非税收入收缴管理制度，实现了所有财政性资金进入国库集中收付监管范围的目标。

3.深化改革，无缝对接部门预算，实现国库集中支付预算项目全覆盖

在直接支付项目及比例上下功夫，进一步提高国库集中支付制度的运行效果。

（1）细化支出执行科目，无缝对接部门预算。在支出经济分类科目上，全面对接部门预算，细化专项资金科目，实现按预算支付用款。

（2）硬化预算执行，强化事前审核。对照部门预算安排的项目，逐项目核定支付方式，切实提高财政直接支付比重，2009年财政直接支付比率在90%以上。

（3）充实直接支付审核人员，加强资金支付的事前审核力度，促进国库集中支付单位按预算、按进度、按用途用款，努力实现“以直接支付为主、公务卡支付为辅助、授权支付为补充”的资金支付新格局。各部门和单位的预算指标、用款计划、资金支付、支出信息全部进入集中支付系统，形成了指标控制、计划管理、资金支付、信息反馈“四位一体”的管理格局。财政部网站对此作了专题报道。

4.优化环节，一站式办结，实现国库集中支付流程全覆盖

坚持财政资金收入一个“笼子”、支付一个“漏斗”，收入“一步”直达国库或财政专户，支付“一站式”直达收款单位或收款人，财政性资金运转效率明显提升。预算单位指标下达、计划申请、资金支付、会计核算全部在网络上运行，计划审批、资金支付、收支数据核对实行了电子化，变“路上跑”为“网上跑”，方便了基层，提高了效率，使财政性资金在有效监管下运行，为财政预算执行管理提供了更为可靠的数据。

5.整合系统，发挥平台优势，实现国库集中支付功能全覆盖

着力有效整合集中支付、非税收缴、工资统发、会计核算等多个业务操作系统，实行了财政管理平台一体化，集各种职能和服务功能于一体，为进一步加强财政管理提供了更加全面、快捷的收支数据信息。同时还在开展正常业务工作的基础上，对业务平台凡能提供的功能项目都大胆尝试，并周到服务。

（1）开创特色支付功能。在人民银行开设特设专户，对“义务教育化债资金”等推行国库集中支付，资金来源全部进专户，化债资金由教育部门通过支付系统直接支付给债权人，既保证了全市义务教育化债任务的按期完成，又保证了专款专用。

（2）实施代扣代缴功能，首次通过统发工资系统代扣个人所得税，全年代扣税款150多万元，有力地保证了税源不流失。

（3）激发金融机构支持功能。出台金融机构代理财政业务工作考核办法，实行考核结果与财政性资金存款挂钩，充分调动金融机构支持财政改革的积极性和主动性。在盐城市率先推行了集中支付业务工作日全天候办理，大大方便了单位用款，受到了预算单位一致好评。

二、发挥职能，服务于全市经济社会发展大局

1.建立财政“过桥”资金，支持重点企业经营周转

充分利用资金优势，专项划定0.5亿元资金，用于建立财政“过桥”资金，以帮助一些企业临时周转或其他急需之用。近年来，利用财政“过桥”资金，帮助磊达集团、东达集团、安和焦化公司等多户重点企业解决了资金周转难题，累计周转资金2.75亿元，为保障重点企业的生产经营发挥了积极的作用。

2.统筹调度资金，支持经济发展

充分提高财政专户资金使用效率，积极筹集资金1.3亿元，帮助城东新区、沿海经济区、现代农业示范园成立投资公司，建立融资平台；帮助城投公司、交投公司等投融资平台解决周转资金10.06亿元，用于办理有关土地手续，扩张融资能力，2009年融资规模达12.6亿元。同时，追加市信用担保公司注册资本金0.78亿元，壮大其为中小企业贷款担保能力，2009年，为中小企业贷款担保的规模达5.1亿元。

3.以财政资金为杠杆，激励金融机构增加贷款投放规模

利用与各大商业银行的业务关系，修订完善金融工作考核办法，实行对公存款与新增贷款挂钩，激励和引导金融机构增加信贷投放、优化信贷结构，2009年，全市金融机构新增贷款总量达40.5亿元，列盐城各县（市、区）之首。

4.强化资金清收，减低财政风险成效明显

加强对财政借出资金的清理回收力度，对到期的借款采取发放催款通知单、登门收款、财政扣款等措施，加大力度抓清收，仅今年上半年，就累计回收各类借款8390万元。

三、夯实基础，实现国库集中支付的精细化管理

1.细化岗位目标，健全职责体系

围绕工作职能、职责，按照工作任务项目化、项目责任化的要求，将全年工作任务细化为重点工作、难点工作、创新工作、常规工作四大类，分解到月、落实到岗到人。合理人员分工，细化工作职责，量化考评标准，形成职责明确、考评严格、协调配合的新机制。

2.健全管理制度，以制度管人、管事

建立资金牵制制度。按照“管好每一分钱，拨好每一笔款，记好每一笔账，确保财政资金万无一失”的要求，建立了多项内部牵制制度。完善职能内控制度，按照“围绕财政工作、规范支付程序、严格预算执行、明确职权责任”的要求，从规范业务流程、制定科学合理的控制程序和方法、风险识别与控制等方面，进一步完善国库集中收付业务内部控制制度。建立实时对账制度，开通市直预算单位财政专户网络对账系统，方便预算单位实时核对财政专户数据；规范与金融机构、预算单位对账程序，全面开通财政专户银行存款网上银行数据查询系统，确保财政专户资金账账相符、账款相符。建立收支数据安全制度。通过实行计算机定岗定人使用，内、外网相互分离，用户密码的保密和管理，收支数据的及时备份等措施，增强集中收付平台的顺畅性，保证数据的安全性。

3.规范资金收付流程，提高工作效率

按照“精简程序、理清环节、细化责任、明确标准”的要求，着眼于程序的简明和过程的有效控制，优化覆盖支付中心资金收付业务的14项业务流程，并在办事大厅公布上墙，接受社会监督；完善5项资金支付审批手续，使集中支付、非税收缴、工资统发、资金结算等各项工作有章可循，形成了“以制度管人、按制度办事”的运行机制。

4.强化基础管理，推进会计工作规范化运行

进一步规范会计核算账套设置，对非税资金、“镇财市管”资金实行分账核算、分户管理，并设立9套辅助台账核算有关会计事项；将中心管理的24个银行账户分为五种类型，统一账户名称、用途和印鉴，规范资金进出，落实对账责任，确保财政资金账实相符；在认真开展账户清理的基础上，撤并“长期睡眠专户”25个，撤销预算外资金银行存款户2个，进一步规范财政专户管理；按照会计档案管理规范化的要求，组织人员对1997年以来的会计档案进行了全面整理、归档，建立了会计档案室和会计档案归档、查阅、销毁等制度，落实了会计档案管理人员，编制了会计档案索引、会计档案保管清册，实现了会计档案的有序存放、方便查阅和安全规范。认真落实《会计基础工作规范》的要求，及时办理会计业务和会计核算，会计基础工作规范有序。

近年来，东台市财政局国库集中支付中心在扎实推进国库集中支付改革的同时，深入开展学习实践科学发展观活动，组织党员干部认真学习沈浩同志的先进事迹，工作人员的工作激情、工作活力进一步释放，办事效率和工作质量有效提高，在集中支付业务量倍增的情况下，各项工作推进有序、完成良好；定期组织工作人员学习会计法律法规、国库集中收付改革的文件精神、财政财会业务知识和计算机操作技能，不断提高业务水平和工作能力。2010年，东台市财政局集中支付中心有3人年度考核被评为优秀，3人被局表彰为先进个人；紧紧围绕“环境我最好，服务我最优”的目标，扎实开展文明创建活动，积极推行规范化服务，推行支付业务“一人受理、并联审批、限时办结”制，业务当场办结率达95%以上，受到了服务对象的广泛好评。