记账，家庭理财第一步

记账，家庭理财第一步

阿义有砂场5000亩、草场2000亩、土地200亩，这样雄厚的种养基础，当然收入是不言而喻的。但阿义向来花钱大手大脚，每年虽说进账不少但仍是常常没钱花，有时还得借钱度日。妻子开始产生疑问，家底这么厚却年年没钱花，钱哪去了？于是怀疑丈夫在外面养着女人，开始频繁争吵，之后是分居，最后跨进法院大门正式提出离婚。家庭面临解体，阿义情急之下向其亲戚求援。亲戚给他提出建议：妻子和他闹是因为不知钱哪去了。那么建起一本账，把家里大大小小收支全部上账，这不就把问题解决了？建起账后，账本开始用数字向他说话了：他家虽有5000亩砂场但并不赚钱，而他养牛羊收入却很可观。这下阿义开窍了，他关闭了砂场，买回牛犊7头，并种玉米50亩，紫花苜蓿30亩。到年底仅卖牛和玉米的纯收入1.8万元。阿义又买回秦川红牛17头，种玉米76亩，预期收入可观。妻子也从账本上了解了所有的收支情况，不再胡乱猜疑吵闹了。

理财是为实现人生美好目标服务的。人的愿望是无穷的，但可用的资源是有限的。从这个意义上说，理财的关键是如何对消费愿望进行取舍，而记账就能解决这个难题。

了解收支财务状况是达成理财目标的基础。如何了解自己的财务状况呢？记账是个好办法。逐项记录自己的每一笔收入和支出，并在月底做一次汇总，久而久之，就对自己的财务状况了如指掌了；同时，记账还能对自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。“月光族”如果能够学会记账，相信每月月底，也就不会再口袋光光了。

记账要有耐心。逐笔记账，做起来还是有一点难度的。现在已经进入“刷卡”时代，信用卡的普及解决了很多问题。在日常消费时，能用信用卡，就尽量刷卡消费，一来可免除携带大量现金的烦扰，二来可以通过每月的银行月结单帮助记账。另外，支出费用时，不要忘了索要发票，一来可以更好地保护自己的权益，二来可以在记账时逐笔核对。当发生大额交易，而又不能及时拿到发票时，请及时在备忘录中做好记录，以防日后遗忘。

记账只是家庭理财的起步，是为了更好地做预算。由于家庭收入基本固定，因此做好家庭预算主要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制支出和不可控制支出预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控制的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地支出，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。

记什么内容？主要是记消费账，过日子，每天要花钱，把每天所花的钱都记下来。让家庭的账目变得清晰，通过记账，使家庭账目不再混乱，家庭支出情况尽在掌握中。

记账要有方法。怎么记法？每天生活开支不过是柴米油盐、生活用品，记下来的是流水账。为了做到流水账不流水，可参照统计学上的消费分类，把消费分成三大类。即生存消费、发展消费和休闲消费。在每个大类中又划分成若干个小项。诸如衣物、粮食、房租、水电等项。将价值高的大件耐用消费品，价值低的针头线脑，一一列出。这样就基本上囊括了家庭或个人的开支全貌。日常用品因为经常买，容易漏记，所以要经常记。大米和调料开支也会漏记，因为之前家里都有米，不用买，很容易忘记；调料则因为一般到超市一次性买很多，不好记。要重点画出这些，并及时补上。

记账的注意要素有三：

1.要真实地记录下每一笔收入和支出，哪怕是几分钱的账。决不要认为家庭账只是记给自己看的，小数目就可以忽略，时间长了就是一笔大数目了。

2.要坚持天天记，最好让它成为习惯。每天临睡前把当天的账务整理清楚，防止时间长了误记，造成账目不实。

3.要注意保管账本。可以按年份装订起来，以便保管和日后查用。

学会“看”，即看用钱是否合情理。这就像企业的财务大检查，要把每一笔账的来龙去脉逐一搞清楚，确保当月资金的周转，用2/3的收入管好柴米油盐，这其中如有盈余就可以给儿女购买玩具、书籍，为双亲添置衣物等。其余l/ 3作为活期储蓄，以备应急之用。然而，在实际支出中，常会有突发事件，如婚丧喜事、生病等，总会有超支的情况发生。于是，面对这种突发情况，就不得不动用部分储蓄了。但是，这应算作家庭“贷款”，下月如有盈余必须及时还“贷”。

学会预算。就是在本月收支平衡的前提下，计划下月的资金运用，这好比企业的成本核算，是相当重要的。只有运筹帷幄，是亏是盈才能心中有数，事实证明，算了用与用了算是大相径庭的，用了再来算往往是要超支、破坏收支平衡；只有算了再用，才能起到合理安排、掌握收支平衡、统筹兼顾的作用。

怎样计算分析？记消费账，不能用简单的累加，求出总额。最好是把三大类若干小项都分门别类的进行编码，输入到电脑中去，用电脑帮助计算，既快捷又准确。为了计算方便，还可动手用计算机语言编制一个小程序，只要几分钟时间即可分析出各项开支的金额以及所占的百分比等，让整个账目一目了然。为了把每月的消费记载下来，还可采用Excel电子表格进行月消费记录，并绘制成彩色图表。一年下来，可清清楚楚地看到全年及逐月的消费全貌。

记账还有利于科学管理。比如，可以比较种植哪一种作物较有好处，同时对于时间也有一些把握。比如哪个季节适合种植哪种作物，什么时间适合播种、适合施肥等，这样一来就不会误了时间。

理财其实不难，根据了解收支状况、设定财务目标、拟定策略、编列预算、执行预算到分析成果这六大步骤，可轻松地进行个人财务管理。至于要如何预估收入掌握支出，进而调整改进，则有赖于平日的财务记录，简单地说，记账是理财的第一步。一提到财务报表，很多人都会觉得头痛，其实只要肯花时间，从每天的记账开始，把自己的财务状况数字化、表格化，不仅可轻松得知财务状况，更可替未来做好规划。

记账贵在清楚记录钱的来去。从平日养成的记账习惯，可清楚得知每一项目花费的多寡，以及个人需要是否得到适当满足。通常在谈到财务问题时有两种角度，一种是钱从哪里来，另一种是钱到哪里去。每日记账必须清楚记录金钱的来源和去处，也就是会计学所称的“复式会计”。

一般人最常采用的记账方式是用流水账的方式记录，按照时间、花费、项目逐一登记。若要采用较科学的方式，除了需忠实记录每一笔消费外，更要记录采取何种付款方式，如刷卡、付现或是借贷。资金的去处分成两部分，一是经常性部分，包含日常生活的花费，记为费用项目；另一种是资本性，记为资产项目。资本性支出只是转换资产形式，资产提供未来长期性服务，例如，花钱买一台冰箱，现金与冰箱同属资产项目，一减一增，如果冰箱寿命5年，它将提供中长期服务；若购买房地产，同样会带来生活上的舒适与长期服务，属于资本性支出。经常性花费的资金来源，应以短期流通资金支付，如吃东西、购买衣物的花费应以手边现有资金支付，若用来购买房屋、汽车的首期款，则运用长期资金，而非向亲友借贷或是短期可运用资金来支付。

家庭记账能使家庭成员对自家的经济收支及其结余情况心中有数，又能使家庭成员本着先收后支，量入为出的原则，有计划地、合理地安排开支，节省费用。通过记账，还能为制订下年度家庭经济收支计划提供参考资料，有利于家庭理财。

一般说来，家庭理财记账要分为三类：

1.理财记账本。可采用收入、支出、结存的“三栏式”，方法上可将收、支发生额以流水账的形式顺时逐笔记载，月末结算，年度总结。同时，按家庭经济收入（如工资收入、经营收入、借入款等）、费用支出（如柴米油盐、添置衣服等费用）项目设立明细分类账，并根据发生额进行记录，月末小结，年度作总结。

2.发票档案本。主要收集购物发票、合格证、保修卡和说明书等。当遇到质量事故给消费者带来损失时，购物发票无疑是消费者讨回公道、维护自身合法权益的重要凭证，所以一定要妥善保存。

3.金融资产档案本。能及时将有关资料记载入册，当存单等票据遗失或被盗时，可根据家庭金融档案查证，及时挂失，以便减少或避免经济损失，这实际上是家庭隐性理财的一个方面。银行扣缴单据、捐款、借贷收据、刷卡签单及存、提款单据等，都要一一保存，最好放置于固定地点。一个人或一个家庭都会有不测之需，要对付这些不测之需，需要记好开支流水账，管好你的血汗钱。

家庭记账能带来诸多好处：能全面反映家庭在一定时期内的经济收入、支出以及结余情况，能对家庭中各项经济收支进行分类反映，能使家庭人员有计划、合理地安排开支，节省费用，还能为制订下年度家庭经济收支计划提供参考资料，有利于家庭理财。