补充健康保险

15.4.3　补充健康保险

补充健康保险是企业员工福利计划的重要组成部分，是指企业除了参加法定的基本医疗保险制度外，通过保险方式对保险人因遭受疾病或意外伤害事故所发生的医疗费用支出或收入损失提供额外经济补偿的保险保障。补充健康保险有利于满足人们不同层次的医疗需求，一般包括商业健康保险、集团内部医疗保险、互助医疗保险等。

1.商业健康保险

商业健康保险是各国医疗保障体系的有机组成部分，是把商业性医疗保险与社会医疗保险结合起来，采取商业保险的服务方式和经营模式的一种团体健康保险。保险的投保人为雇主，被保险人为单位员工，投保企业与保险公司签订保险合同，建立团体健康保险关系。保险费可以由雇主全部承担，也可以和雇员按照一定比例分担。健康保险主要提供两种经济补偿:一是由于疾病或意外伤害发生的医疗费用支出补偿;二是由于疾病或意外伤害发生导致的收入损失补偿。

由企业集体投保的商业健康保险具有很多优势。一方面，团体保险险种的管理成本和营销成本大大低于个人健康保险。因此，团体保险费率一般较低，逆向选择的风险较小。另一方面，由于商业健康保险对完善社会医疗保障体系、解除员工后顾之忧等具有积极作用，所以政府往往会采取积极支持的态度，企业、个人甚至商业保险公司都可以享受一定的税收优惠。

2.集团内部医疗保险

集团内部医疗保险是指企业利用自有资金对雇员进行基本医疗保险以外的医疗或收入损失给予支付的一种保险。具体办法是，企业预先进行专门资金储备，或从既定的福利基金中划拨出一部分，用于员工的医疗或收入补偿费用支付。一般而言，企业总是在权衡商业保险和自我保险的成本高低之后，选择可以节约开支的形式。事实上，随着人们健康意识的增强以及医疗费用的日趋膨胀，企业利用自己的财力进行疾病风险的防范和规避显得并不明智，越来越多的企业选择了包括商业保险在内的其他社会化或市场化的保险方式。企业更愿意并有能力做到的，就是适当进行健康管理投入作为员工福利，即疾病的预防、健康知识的宣传等工作。