（一）利润总额项目的填写说明
利润总额项目的填写说明如表8-1所示。
（二）应纳税所得额项目的填写说明
应纳税所得额项目的填写说明如表8-2所示。
（三）应纳税额项目的填写说明
应纳税额项目的填写说明如表8-3所示。
（四）附列资料的填写说明
附列资料的填写说明如表8-4所示。
（五）所得税申报表内及表间的勾稽关系
所得税申报表内及表间的勾稽关系如表8-5所示。
方正建筑有限公司2016年损益类有关账户数据如下：
（1）主营业务收入10000000元，其他业务收入400000万元。
（2）主营业务成本8000000元，其他业务成本120000元。
（3）营业税金及附加24000元。
（4）销售费用340000元，其中广告费、业务宣传费用300000元，不符合规定的广告、业务宣传费为200000元。
（5）管理费用600000元，其中业务招待费40000元，新产品研究开发费200000元。
（6）财务费用50000，其中利息收入40000元，向银行借款支付利息45000元，手续费支出5000元。
（7）营业外收入——处置固定资产净收益100000元。
（8）营业外支出200000元，其中通过市民政局向地震灾区损赠现金100000元。
（10）准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用4000000元，实际发生职工福利费支出600000元，职工教育经费支出110000元；工会经费80000元（已取得工会组织开具的工会经费拨交款专用收据）。
（11）2015年12月购入一台价值200000元（与计税基础相同）的设备2016年1月投入使用，预计使用寿命5年，税法规定使用10年，预计净残值率为10%。
根据相关资料填写所得税申报表。
所得税年度纳税申报表填写实例如表8-6所示。
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