经济订货批量确定

在连锁企业配送中心的库存管理中， 主要有四项控制内容， 即订购点、 订购量、 库存水平和有效期。 订购点是存量降至某一数量时， 需要即刻补充库存的临界点； 订购量是指当库存量下降到订购点时， 决定订购补充的数量； 库存水平是指每种商品的库存数量， 可以用最低库存量和最高库存量来衡量； 有效期是指在配送中心的库存管理中商品的保质期， 特别是食品， 保质期的管理尤为重要。

为了有效管理库存， 配送中心一般会采用定量订货管理制度或定期订货管理制度。 对于连锁企业来讲， 经济订货批量方法是最为常用的货物订购方式。 经济订货批量的假设条件有五个， 分别为：

（1） 确定并已知需求量， 在一个完整的周期内的需求波动不大。

（2） 有固定的供货周期。

（3） 货物一次性到齐， 而不允许货物陆续到。

（4） 不能缺货。

（5） 货物价格和运输费率比较稳定， 和订货量多少、 什么时间订货无关。

一、 经济订货批量的含义

经济批量 （Economic Order Quantity， EOQ） 又称整批间隔进货模型、 EOQ模型， 是指能使一定时期存货的总成本达到最低点的进货数量， 它是固定订货批量模型的一种， 可以用来确定企业一次订货 （外购或自制） 的数量。 当企业按照经济订货批量来订货时， 可实现订货成本和储存成本之和最小化。

订货批量的概念是根据订货成本来平衡维持存货的成本。 了解这种关系的关键是要记住， 平均存货等于订货批量的一半。 因此， 订货批量越大， 平均存货就越大， 相应地， 每年的维持成本也越大。 然而， 订货批量越大， 每一计划期需要的订货次数就越少， 相应地， 订货总成本也就越低。 把订货批量公式化可以确定精确的数量， 据此， 对于给定的销售量， 订货和维持存货的年度联合总成本是最低的。 使订货成本和维持成本总计最低的点代表了总成本。 上述讨论介绍了基本的批量概念， 并确定了最基本的目标。 简单地说， 这些目标是要识别能够使存货维持和订货的总成本降低到最低限度的订货批量或订货时间。

购进库存商品的经济订货批量， 是指能够使一定时期购、 存库存商品的相关总成本最低的每批订货数量， 企业购、 存库存商品的相关总成本包括购买成本、相关订货费用和相关储存成本之和。

图6-3-1为经济订货批量，即EOQ图示。

图6-3-1 经济订货批量

从图6-3-1中可以看出， 订货总费用随着采购批量的加大而减少， 而储存总费用随着采购批量的加大而增加， 两者之和是订购的总费用。 订购总费用线和储存总费用线的交点所对应的订购批量， 就是订购批量总费用最小的经济订购批量。

二、 确定采购批量的必要性

控制采购成本是采购部门的责任， 同时也需要和其他经营部门相互配合， 毕竟， 所有部门控制成本的努力都是为了使连锁企业的整体成本降到最低水平。 一般来说， 零星采购物资的价格往往较高， 而大批量采购在价格上常有优惠， 因此， 作为采购部门为控制采购成本都希望大批量地采购存货。 但过多的存货要占用较多的资金， 占用资金是有成本的， 而且存货增加还会增加仓储费、 保险费、维护费、 管理人员工资等费用， 这些费用的增加会直接导致储存成本的上升。 但如果采购批量过小， 采购次数就要增多， 订货成本也要升高， 同时库存过少还可能因特殊原因导致库存中断。 另外， 零星采购在价格剧烈波动时可能会出现高价采购， 也不能获得批量采购所带来的商业折扣和现金折扣。 因此， 采购人员应该和实际使用部门以及仓库管理人员共同配合， 共同决定最优采购批量。

三、 经济订货批量的分类

1. 基本经济订货批量

基本经济订货批量模型是在前述假定的基础上假定的， 即产品价格和运费不会因数量不同而有折扣。

经济订货批量的基本公式为：

其中：

C0——单位订货费。

D——货物的年需求量。

C1——单位货物单位时间的保管费。

P——货物单价。

H——单位保管费率， 即单位物料单位时间保管费与单位购买价格的比率。

假设某一企业每年需要某种原材料800吨， 该原材料每吨的价格为2万元，每吨原材料的保管费率为1％， 单次订货成本为800元， 则其经济订货批量为：

2. 数量折扣下的经济订货批量

在连锁企业的采购订货中， 一般来说， 订购的数量都会比较大。 供应商为了刺激采购方购买更多的商品， 往往会提供较低的价格， 也就是数量折扣。 价格的降低通常是离散的或者是跳跃的， 不是连续变化的。 如果有数量折扣就要权衡大量购货得到的价格优惠、 较少订货次数带来的费用降低与较高库存水平带来的持有成本升高进行比较， 看看数量折扣能否使企业真的降低成本。 存在数量折扣的情况下， 客户的目标是追求总成本最小的订货量。

假设某一餐饮企业每年需要某种托盘1000件， 每件托盘的年保管费率为20％， 单次订货成本为5元， 该物品的单价随每次的订货量增加而下降。 当订货批量不超过40件时， 单价为30元； 订货批量在41～80件时的单价为26元； 则其经济订货批量为多少？ 订货批量超过80件时， 单价为22元， 则在此种情况下的经济订货批量为多少？

根据条件可知：D＝1000件/年， H＝0.2， C0＝5 （元）， 当Q≤40件时P＝30 （元），当41≤Q≤80时P＝26 （元），当Q≥81时P＝22元。

则此题目按照以下步骤进行解答：

当单价为30元时：

由于41＞40， 而当单价为30元时， 订货批量最高为40件， 所以此时的总成本为：TC＝＋PD

TC1＝40/2×30×0.2＋1000×5/40＋30×1000＝30245（元）

当单价为26元时， 经济订货批量为：

此时TC2＝44/2×26×0.2＋1000×5/44＋26×1000≈26228（元）

当单价为22元时， 经济订货批量为：

由于48＜80， 而当单价为22元时， 订货及批量最低为80件， 所以总成本为：

TC3＝80/2×22×0.2＋1000×5/80＋22×1000＝22801（元）

由此可见TC1＞TC2＞TC3，由于每批80件的时候总成本最低，所以80件是整个可行范围的最优订货批量， 此时的总成本为22801元。

实际经营中， 由于价格折扣会随着购买数量的增大而增加， 因此购买量大于最优订购批量往往可以帮助企业节省更多的成本， 但是要特别注意对货物的储存成本和过时风险做出正确的评估。

四、 影响经济订货批量的因素

根据经济订货批量的基本公式， 影响经济订货批量的因素主要包括商品每年的需要量、 每次订购货物所需要支付的成本， 以及单件商品在仓库中每年的保管费用。

在连锁企业的采购订货中， 供应商为了刺激采购方购买更多的商品， 往往会规定购买多少商品打一定的折扣， 在实行数量折扣的经济订货模型中， 不仅要注意订货成本和存储成本的影响， 还要考虑到采购成本。

在不同的时期， 相同商品的成本价格会发生波动， 当商品的价格上涨时， 对于连锁企业来说， 就面临着在这一轮涨价之前进多少货的问题， 在存货成本最低的情况下获得最大的经济利润， 此时涨价前后商品的购买价格、 涨价前的库存商品量以及涨价之前的库存持有成本都会影响经济订货批量。

案例

先锋电子公司的库存管理

许多管理者们在制定新一年的战略目标时都希望将企业的库存降低作为一个非常重要的绩效考核指标， 而库存居高不下也经常困扰上市公司的管理者们。 先锋电子公司是一家总部位于日本东京的、 年销售收入642万亿日元的全球化电子消费品公司。 该公司在全世界设立了150多个分支机构。 在激烈的市场竞争中，管理层逐渐意识到控制公司的库存水平在电子消费品行业中的重要性。 因此决定了供应链进行整合的战略目标。

公司通过对需求变动的原因进行收集和分析， 制订高精度的销售计划， 进而缩短销售计划和生产周期， 以达到削减库存的目的。 使用基于客观指标的需求预测模型， 依靠统计手法获得需求预测， 并使此种预测与反映销售意图的销售计划相分离， 通过这种分离机制， 将库存风险明细化。 同时， 通过系统引入， 预测销售计划业务的效率化， 各业务单位生产销售计划的标准化、 共享化， 来制订未来销售拓展计划， 进而达到生产销售计划周期的缩短。

更关键的是， 在完成了上述设计之后， 公司在组织和业务流程方面进行了全面的重新确定。 在组织方面， 重新设计决策部门的职能， 对需求预测和销售计划的职能进行了划分； 在业务流程方面， 以统计的预测手段为基础， 设计了需求预测流程、 独立的需求预测流程及销售计划流程， 使每周的计划得以实现。 由于有了组织和流程的保证， 使得整体的设计得以顺利落实。

以上的准备工作， 为先锋电子在系统中构筑新的生产销售流程奠定了基础。公司基于零售实际业绩的预测模型要素， 和对产品竞争力、 季节性、 因果要素（需求变动要素） 等的统计性预测要素， 设计了新的预测模型。 并在此基础上，在系统中构筑了新的生产销售流程。 这一流程主要基于统计性预测的需求预测系统， 实现了需求变动信息的累积功能， 以及月、 周生产销售精细计划的功能。 可以管理需求预测和销售计划之间的差异， 实现批量处理的需求预测， 优化销售计划、 生产计划等方案。 以上手段结合起来， 确保了新的生产销售流程的顺利推行。

销售计划的预测模型在先锋电子的推行中取得了积极的成效。 在管理咨询公司的帮助下， 先锋电子可以依靠系统制订出综合多方因素的销售计划， 并且通过生产、 销售计划的编制精度的提高， 使得原材料等物料的采购提前期从4天缩短到2天。

问题： 谈谈库存管理和控制对企业发展的意义。

项目总结

合理的库存管理可以降低企业成本， 提高企业市场反应的能力。 随着配送中心的迅速发展， 物流方面的竞争成为各个连锁企业相互竞争的主要战场之一。 在生产成本和营销成本的压缩潜力已经不大的情况下， 作为 “第三利润源泉” 来源之一的库存成本越发受到重视， 而库存管理在企业管理中的地位也越来越重要。

库存成本、 订购点、 订货批量以及库存基准都是影响库存的因素。 要使库存合理化， 就要根据企业的实际情况， 制定适合的库存管理策略， 选择恰当的库存管理方式以降低库存。

在库存管理的实际应用中， ABC分类法是很多企业使用的管理方法。 这种方法可以较容易地把 “重要的少数” 与 “不重要的多数” 区别开来， 使企业可以对重点商品加强管理， 便于节约成本。 但是， 企业也应该注意到此种方法的弊端所在。

经济订货批量的确定在库存管理中有着十分积极的作用， 要熟悉影响经济订货批量的各种因素， 从而根据实际情况确定经济订货批量， 合理地进行库存管理。

基本训练

1. 为什么说库存可以平衡供求， 实现物流的时间效用？

2. 如何确定库存的订购点和订货批量？ 如何使库存成本最低？

3. 在库存管理中， 影响因素有哪些？ 如何选择合适的库存管理方式使库存合理化？

4. 陈述ABC分类法的由来， 并请举例说明ABC分类法的一般步骤。

5. 确定经济订货批量对于库存管理来讲有什么意义？ 如何确定经济订货批量？

实训操作

实训内容： 分析连锁企业配送中心库存管理的策略， 计算经济订货批量。

实训目标： 运用所学库存管理的方法与技能， 结合当地某配送中心的历史库存数据， 计算出经济订货批量， 分析该配送中心影响制定库存策略的因素。

实训组织： 联系当地某配送中心的库存管理部门， 带领学生进行参观。 抽调部分历史数据， 让学生对库存的情况进行分析， 并根据要求计算出经济订货批量。

案例分析

顺丰零库存闯便利店

快递龙头顺丰速运玩起了跨界。 近日， 顺丰在全国各大城市齐开518家 “嘿客” 社区门店。 和普通便利店不同， 店内并无实体货物， 仅能在店内的海报、 二维码墙上看到虚拟的商品， 扫描二维码后， 手机页面直接跳转至该商品的官网和旗舰店。

顺丰的 “嘿客” 店于2014年5月18日在全国同时开张， 除了青海、 西藏外，518家门店覆盖了全国各省份以及城市。 南都记者了解到， 当天， 东莞虎门、 东城、 沙田、 厚街、 高埗5个镇共有6家门店同时开张 （虎门两家）。

南都记者实地走访虎门金龙路以及人民南路两家 “嘿客” 店， 发现店内并无实体货物， 仅能在店内的海报、 二维码墙上看到虚拟的商品， 从手机、 电视到母婴奶粉、 鞋袜服饰， 产品种类覆盖日常生活的方方面面。 除试穿试用的样品外， 店内不设库存， 甩掉了困扰零售行业多年的库存包袱。 既能解决电商无法提供购物体验的缺憾， 还能保有电商的快捷和方便。

“到我们店里， 无论是自取还是自寄快件， 都比平常少2元。” 梁建初介绍，“嘿客” 店拥有商品预购、 网购线下体验、 便民服务、 快件自取自寄等独特服务。

顺丰将这样的服务范围， 划定在最后一公里的范围之内。 其表示， 除快递物流业务、 虚拟购物外， “嘿客” 今后还将具备ATM、 冷链物流、 团购＼ 预售、 试衣间、 洗衣、 家电维修等多项业务， 完善 “嘿客” 的社区网购便民生活平台。

除了传统的 “最后一公里服务” 外， “嘿客” 零库存的设计也正是基于顺丰自身所具备的快速物流。 据悉， “嘿客” 标配的JIT预约服务， 顾客不用支付货款即可向商家预约， 待商品到店后进行体验后再行购买， 无论购买与否配送均由顺丰承担。

据介绍， 顺丰并不直接销售商品盈利， 一方面依靠供应商的交易佣金； 另一方面店内的商品墙也可作为广告位收取费用。

问题：

1. 顺丰便利店的库存策略是怎样的？ 请简述影响库存管理的因素。

2. 顺丰便利店的模式可以用ABC分类法进行管理吗？ 请举例说明。