【活动目标】
能够根据收集到的客户信息，制作家庭资产负债表、收支表，掌握家庭财务报表的重要项目，能够合理预测未来家庭收入支出情况。
【知识准备】
理财规划人员向客户提供理财规划服务时，在有效收集客户信息后，应该对客户财务信息进行总结，制作家庭财务报表。最常见的两个表格为资产负债表和收支表，也可称为家庭现金流量表。
一、资产负债表
家庭资产负债表与会计学中的资产负债表相似，包含资产及负债，其表格的基本关系就是会计等式：净资产=资产-负债。每个家庭的资产具体情况有所不同，因此在项目设置上也可以根据需要进行调整。常见的一些项目如表4-2所示。
表4-2 家庭资产负债表
通过分析客户的个人资产负债表，银行从业人员不仅可以了解客户的资产和负债信息，而且能够了解客户的资产和负债结构。客户的资产负债表显示了客户全部的资产状况，正确分析客户的资产负债表是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。
二、收支表（现金流量表）
家庭收支表是指在以月度或年度为单位的收支周期中，家庭收入和支出的表格。制作时可以按月度与年度分别制作，也可以将月度收入年化后，制作年度的收支表。如表4-3所示：
表4-3 家庭收支表
收支表记录了家庭的现金收入和支出情况，应注意的是，除了常规的工薪收入外，还应计入投资性的额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得等。
在制作了收支表后，可以计算客户每年的盈余或者赤字。如收入大于支出，则该年度为盈余，其数值就是收入减去支出的结果；如收入小于支出，则该年度为赤字。收支表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，正常的家庭年度，保持一定的盈余是进行理财的关键条件。可以通过收支表，发现家庭消费方式上的存在问题，找到解决问题的方法，从而更有效地利用财务资源。
三、基本预期数据假设
理财规划是为客户的家庭进行长期的财务安排，这不仅需要了解客户当前的财务状况，也需要对客户未来的财务状况进行预测。这种预测包括两个方面，即客户未来收入预测及未来的支出预测。
预测客户的未来收入，应该包括其工资、奖金、利息和红利等项目。理论上，由于考虑到各种因素的不确定性，应该将收入预测分为两类，一是估计客户的收入最低时的情况，这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施：二是根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计。但通常在理财规划的操作中会选择后者，对客户收入进行合理预期。在预测客户未来的支出时，应充分考虑到客户在收入增加的情况下，是否会相应的提高消费水平。除了宏观经济状况的改变，如通货膨胀等，本身消费水平是否也在升高。在制作了基本的两个财务报表后，可加入预期因素，如通货膨胀率、收入增长率等因素，制作预测的未来现金流量表。
【案例】
资产负债表、收支表示例
刘先生28岁外企网络工程师，刘太太26岁媒体编辑。刘先生月收入5000元，年终奖4万，刘太太月收入2200元，每月生活费用2500元。有一处住房，市值31万元，无贷款。
家中活期存款3万元，定期存款7万元，市值股票10万元，基金3万元，二人均有三险一金，但无商业保险。其资产负债及家庭收支情况如表4-4，表4-5所示。
表4-4 资产负债表
表4-5 家庭收支表
【活动设计】
根据上一学习任务中收集到的信息，编制家庭资产负债表和收支表。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
