总账管理系统日常业务处理

实训三　总账管理系统日常业务处理

【实训目的】

（1）掌握总账系统日常业务处理的操作。

（2）理解总账系统日常业务处理在整个系统中的作用。

【实训资料】

日常业务处理，以“李四”的操作员身份填制下列凭证。

2007年1月份发生如下业务。

（1）1月5日，开出现金支票，提取现金18　000元，支票号2315，附单据1张。

（2）1月7日，向北京百货公司售出台式电脑25台，单价6　500，货税款尚未收到（适用税率13%），附单据3张。

（3）1月8日销售电脑收入10　000美元，附单据2张。

（4）1月11日销售部李强报销差旅费5　400元，交还现金200元，附单据2张。

（5）1月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115．71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%），附单据2张。

（6）1月16日购小汽车一辆，价值91　000元

（7）1月22日，公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费，但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部1　506元，人事部1　240元，销售一部3　473元，销售二部2　872元。贷方为库存现金。

（8）1月26日计提折旧

（9）各个部门报销费用，附单据4张。

（10）接到银行通知，收到某投资者投入的资本，附单据2张。

（11）收到北京百货公司支票（日期1月22日，号码0106），付应收账款，附单据2张。

（12）收到银行账单，以银行存款利息收入6　250元入账，附单据2张。

（13）结转销售成本，本月共销售电脑（p3）25台，成本为4　160，附单据2张。

（14）修改凭证。

①修改第六号凭证，将金额改为91　100元，将支票号码改为1329。

②修改第九号凭证，将管理费用／办公费—财务部，改为人事部。

③先将第八号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第八号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第八号凭证。

（15）出纳签字：以操作员“王五”身份对所有现金凭证进行出纳签字。

（16）审核凭证：以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字。

（17）记账：以操作员“李四”的身份对所有凭证进行记账。

（18）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第四号凭证的审核及出纳签字，然后对第四号凭证进行修改后审核记账。

（19）查账。

①查询现金日记账日期：2007年1月（只需前三条），结果填入下表：

②查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表：

③查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表（只要前两条）。

④查询“李强”个人明细账，将结果填入下表（只要第一条记录）。

⑤查询发生额及余额表

查询所有余额范围在1　000～5　000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。

⑥查询应交增值税多栏账（用户自定义应交增值税多栏账）。

⑦查询客户往来余额表：指定单位查余额表“北京百货公司”，结果填入下表。

⑧客户往来账龄分析。

查询“应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。

分别为：1～30天，31～91天，91～120天，121～180天，181～365天，365天以上。