汇款结算方式的种类

第二节　汇款结算方式的种类

按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。

汇款结算方式的一般业务程序，是由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”一式两联，其中一联为申请书，另一联为汇款回执，有时还需填写汇款资金支取凭证，或外汇额度支出凭证，汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具(如电报、电传、信汇委托书、汇票)通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。汇款方式的一般业务程序，如图3-1所示。

①汇出汇款申请书　②付款委托书　③汇款通知

图3-1　汇款方式的一般业务流程

一、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)

(一)电汇的定义

电汇汇款是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球银行间金融电传网络(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

(二)电汇业务的基本程序(如图3-2所示)

(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书中说明使用电汇方式。

(2)汇款人取得电汇回执。

(3)汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人，发电后，不寄电报证实书(cable confirmation)。

(4)汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。

(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。

(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给付款人。

(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。

图3-2　电汇业务的基本程序

电汇是一种最快捷的汇款方式，它在收取汇费时还要加收电报费，通常用于紧急款项，或大额款项的支付、资金调拨、各种支付指示等。随着电汇事业发达和讲求效率，采用电汇方式越来越多。国际银行经常进行外汇买卖业务时，都以电汇汇率为准，因为汇出行收进本国货币现金，经过电信通知汇入行付出外汇的时间相隔不过一二日，外汇交割迅速，不易受到市价波动影响，所以电汇的汇率成为各国基本外汇汇率。例如，伦敦市场的“即期外汇行情”即指银行“电汇买卖汇率”，其他外汇汇率都以电汇汇率为计算标准。

(三)电汇的特点

1.交款迅速

电汇是收款最快的一种汇款方式，银行一般均当天处理，交款迅速，但汇出行无法占用邮递过程的汇款资金。

2.安全可靠

由于电传是银行与银行之间的直接通信，并有密押核实，因而产生差错的可能很小。在目前汇款业务中，电汇所占比例有扩大的趋势。

3.费用较高

汇款人必须承担电报费用，汇款费用较高，所以，只有在资金较大或紧急的情况下才使用电汇。

二、信汇(Mail Transfer，简称M/T)

(一)信汇的定义

信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇委托书式样见附式3-1所示，支付委托书式样见附式3-2所示。

(二)信汇业务的基本程序(如图3-3所示)

(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书说明使用信汇方式。

(2)汇款人取得信汇回执。

(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。

(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、第四联收据正副本一并通知收款人。

(5)收款人凭收据取款。

(6)汇入行借记汇出行账户并取出头寸，解付汇款给收款人。

(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。

附式3-1

中国银行广州分行

BANK OF CHINA，GUANGZHOU BRANCH

大写金额

Amount in Words:

汇款人　　　　　　　　　附　言

By order of　　　　　　Message

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国银行广州分行

　　　　　　　　　　　　　　　　FOR BANK OF CHINA，GUANGZHOU BRANCH

附式3-2

中国银行支付委托书

BANK OF CHINA

PAYMENT ORDER

GuangZhou

(三)信汇业务的特点

(1)资金的转移速度较慢。信汇通过航邮至汇入行，汇款在途时间较长，收款时间较慢。

图3-3　信汇业务基本程序

(2)银行可短期占用资金。由于信汇有一邮递在途时间，因此汇出行可占用一个邮寄时间的信汇资金。

(3)信汇费用相对低廉。信汇的成本低于电报、电传，并且银行收取较少的手续费用，所以，在以往的汇款中，信汇所占比例较大。

三、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称D/D)

(一)票汇的定义

票汇汇款是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker's Remand Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇汇款的格式见附式3-3所示。

附式3-3

从票汇汇款的格式可以看到银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行(或称解付行)。两者皆是银行，票面没有表示付款期限，就是即期，故称为银行即期汇票，也是银行支票。如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，如经收款人背书后，可以在市场上流通转让。出票行可以限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇款上做成不可流通划线，使汇票仅仅为支付工具。

(二)票汇业务的基本程序(如图3-4所示)

(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书说明使用票汇方式。

(2)汇出行作出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。

(3)汇款人将汇票寄给收款人。

(4)汇出行将汇款通知书，又称票根，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，凭此将与收款人提交汇票正本核对。近年来，银行为了简化手续，汇出行已不寄汇款通知书了，汇票从一式五联改为一式四联，取消汇款通知书联。

(5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。

(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。

(7)汇入行将讫付借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。

(三)票汇业务的特点

(1)取款方便，手续简便。汇入行无须通知收款人取款，而是由收款人持票自行到汇入行取款，省却了汇入行通知的环节，简化了手续。

(2)汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定的灵活性。

(3)银行可无偿占用资金。票据的出票、寄(带)或者转让所占时间较长，银行在此期间可以无偿使用资金。

四、汇款结算三种方式的比较

上述三种汇款方式各有利弊。下面从支付工具安全性、速度、费用等方面对三种汇款作出简要的比较。

第一，从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实;信汇方式使用信汇委托书或支付书，用签字证实;票汇方式使用银行即期汇票，用签字评定。

第二，从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用比电汇低。

第三，从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能短时迅速到达对方;信汇必须通过银行和邮政系统来实现，信汇委托有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，其安全性比不上电汇;票汇虽然有灵活的特点，却有丢失和毁坏的风险，背书转让会带来一连串的债权债务关系，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付手续比较麻烦。

图3-4　票汇业务基本程序

第四，从汇款速度来看，电汇是一种最快捷方式，也是目前广泛使用的方式，尽管费用较高，但可用缩短在途时间的利息抵补;信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行很少使用;票汇是由汇款人邮寄给收款人，或者自己携带至付款行所在地提示付款，比较灵活简便，适合邮购或支付各种费用，或当作礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。