熟悉商业银行无风险类中间业务

任务情境导入

到底什么是商业银行的中间业务？

商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日，中国人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。它包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。

我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类：金融服务类业务和表外业务。中间业务指不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入的业务。中间业务是银行在办理资产负债业务中衍生出来的，它在银行的资产负债表上一般不直接反映出来，较多的以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

“以中间人的身份”，指的是不直接以债权人或债务人的身份出现。作为一种资产负债之外的和占用银行资产较少的业务，中间业务一般不运用或较少运用银行资金。

什么是表外业务？表外业务是指商业银行从事的、按照通行会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响银行资产收益率的经营活动。由于这种业务不直接反映在银行的资产负债表内，所以称之为表外业务。表外业务属于中间业务。

无风险／低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即商业银行中介、代理或居间的业务，因此整个业务中商业银行所承担的风险低、成本低，其收入稳定性、安全性也就高。

活动一 认识代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：代理收付款业务、代理融通、代理行、代理保管、代客理财、代理证券承销等。代理类中间业务的特点是在代理业务中，委托人和银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系。且在代理业务过程中，客户的财产所有权不变。整个代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取手续费，因而风险较低。

一、代理收付款业务

代理收付款业务是指商业银行利用自身结算便捷的优势，接受客户委托，代为办理制定款项的收付事宜。代理收付款业务的主要业务内容包括：代理发放工资；收取手续费、吸收客户存款；代理医疗保险业务；收取手续费、吸收医疗保险基金；代理保险业务；接受保险公司委托代为办理保险业务的经营活动。主要包括：代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务；个人分期付款和代理收付款项。

二、代理融通业务

代理融通又称代收账款、承购应收账款业务或保理业务，是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托人提供资金融通的一种中间业务。主要有两种形式：权益转让、权益售予。

代理融通的主要业务程序是：首先卖方企业向银行提出申请和提交相关资料，银行调查审核和确定授信额度；双方签订代理融通合同，明确业务的具体类型；然后卖方销售货物或提供劳务，同时将收款通知送交客户和协议行，银行向企业提供融资。其次买方收到货物或接受劳务后，即按约定期限付款；最终银行收款扣除费用后将余款付给卖方。

三、代理行业务

代理行业务是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。代为办理的银行业务：为对方接收存款、发放贷款、调拨资金、进行国际结算及买卖有价证券等。主要有两类：国内银行间代理、国际银行间代理。

四、其他代理业务

（一）代理证券业务

代理证券业务是指商业银行接受委托办理的代理发放、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。主要形式有：银证转账业务、银证通业务。

（二）现金管理

现金管理是商业银行向客户提供的一种综合服务，其目的是帮助客户分析现金流量，并协助其管理，以达到节省资金、增加收入的目的。现金管理综合服务是指商业银行以资金结算网络为依托，以电子银行为主渠道，面向高端对公客户提供的综合性、个性化资金管理服务，是银行以结算类中间业务为核心的多种服务和产品的整合，涉及账户管理、会计结算、资金归集、资金短期融通、风险管理、信息咨询等各个方面。已经付诸实施的现金管理产品大致可以分为以下六个功能层次：

（1）资金快速收付功能。

（2）流动性管理功能。

（3）资金升值功能。

（4）短期融资服务功能。

（5）安全性和风险管理。

（6）账户管理和信息服务。

（三）代理催收欠款

银行接受收款单位和个人的委托，对付款单位无理拖欠款项进行催款、清理，并按催收的性质、金额、难易程度收取手续费的业务。

（四）担保见证

即银行提供信用保证服务，业务内容包括：监督付款；保证付款；缴纳保证金；投标签证（履约担保）。

（五）代理保管

银行利用所拥有的保管箱、保管库等完备的安全设施，接受客户的委托，代为保管各种贵重物品、重要文件资料和有价证券的业务。主要形式：露封代保管、密封代保管、出租保管箱。

（六）代理会计业务

如代理客户建章建制、受托编制预决算报告、受托审核、清理会计账目、受聘会计顾问、辅导培训会计人员等。

活动二 认识咨询顾问类业务

信息咨询顾问业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。可分为：无偿咨询业务、有偿咨询业务。商业银行信息部门将其搜集积累的资料，根据特定的需要，运用专门的知识、技能和经验整理成各种可以利用的信息产品，提供给信息咨询者，收取一定费用的业务。

一、评审类信息咨询

（一）工程项目评估

工程项目包括市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。

（二）资产评估

资产评估主要包括抵押和质押物估价、房地产价格评估和社会委托资产评估等，以满足客户在担保需求、转让资产、资产租赁、土地使用权出让和征地、拆迁补偿、办理保险、合资、参股、企业并购、联营、清算等经济行为时的资产评估需求。

（三）企业信用等级评估

企业信用等级评估是银行开办的一项对企业信用认定业务，它有别于银行信贷评估。

（四）验证企业注册资金

银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人其自有资金数额的真实性和合法性进行核实和验证的业务。

二、委托中介类信息咨询

（一）技术贸易中介咨询

此项业务的范围主要包括：参与技术转让、参与技术开发、参与技术咨询、参与技术服务、参与技术协作等。

（二）资信咨询

资信咨询的范围主要包括综合资信调查、风险性资信咨询、付款或交货信用能力调查等。

（三）客户介绍

客户介绍是指银行等机构作为业务介绍人，为国内外客户开展经济合作或商品交易“铺路搭桥”，通过联络介绍，沟通双方意图，协助业务商谈，促进达成协议的业务。

三、专项调查咨询

（一）企业管理咨询

企业可以委托银行，根据其经营目标和要求，在调查研究的基础上运用科学的方法对企业经营管理中存在的问题进行分析，并提出切合实际的改善企业管理状况的建议和方案。企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。

（二）常年经济金融信息咨询

银行可以接受客户的委托，以召开信息发布会、举办讲座、编制报告、发送资料等形式向客户定期或不定期提供各种国内外动态信息。

四、资产管理顾问

（一）个人理财顾问

个人理财按照目的一般分为生活理财和投资理财：生活理财是妥善安排目前与未来的收支，以便不断提高生活品质，并在晚年保持一定的生活水平；投资理财则是指优化投资组合，以取得最好的回报。

（二）企业理财顾问

企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问，协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金；根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议；利用调期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结算中心和营销结算网络方案。

知识链接5—3

中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知

http：／／www.cbrc.gov.cn／govView＿2B22741AFBC446CF890636DACAB71166.html

五、财务顾问

商业银行为企业提供投资财务顾问服务，主要为企业的项目投资活动提供政策咨询、投资估算、协助立项审批等一系列服务，以提高投资的成功率及经济效益。企业及项目融资财务顾问中还涉及企业融资财务顾问与项目融资财务顾问等服务。资本运作业务咨询包括：企业并购顾问；企业股份制改造及股票发行顾问；企业债券与商业票据发行顾问；企业资产重组顾问；常年财务咨询等。

活动三 认识基金类中间业务

基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。

基金类中间业务种类：

基金管理：商业银行设立基金管理公司，负责投资操作和日常管理并获取佣金收入。目前，我国商业银行只可以设货币市场投资基金和债券投资基金。

基金托管：有资格的商业银行接受基金管理公司委托，为其办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等，安全保管所托管的基金资产。

基金代销：受托代销投资基金产品。

知识链接5—4

关于基金托管

为充分保障基金投资者的权益，防止基金信托财产被挪作他用，各国的证券投资信托法规都规定：凡是基金都要设立基金托管机构，即由基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行保管。

基金托管人是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构。基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

活动四 了解电子银行业务

银行电子服务的产生与发展是由供求两方面因素共同促进的：从供给方面来看，电脑技术的进步提高了电脑性能，并降低了价格；从需求方面来看，经济的发展令银行业品种迅速增多，业务量日益上升，光靠手工操作已不能支持商业银行的正常运作和进一步拓展。

一、电脑的进入帮助银行实现了三个目标

（一）提高了生产效率，有效地降低了成本

电脑能够辅助银行建立数据库和各类决策系统，提高经营管理水平。同时电脑帮助银行改善同客户的关系，开发诸多新型服务来为银行争取客户。

（二）自动柜员机（ATM）

自动柜员机的沿革是经历了自动取款机到自动存款机再到目前的自动柜员机（ATM）。自动柜员机不仅具备取款机和存款机的各项功能，还添加了汇款、付账、申请支票等新功能。

（三）销售点终端（POS）

销售点终端（Point－Of－Sale）比自动柜员机前进了一步。在销售点终端的控制下，商店的收银电脑会自动贷记顾客的银行账户，并进行电子资金转账拨付，借记商店的银行账户。可见，销售点终端实现了银行、顾客与商店间的三方面联系。

广义的销售店终端是指安装在商店里供客户购买商品时自动支付的设备；狭义的销售点终端包括存款、取款、转账、借记卡付款、信用卡付款、支票核对等功能。总之，销售点终端的基本功能可概括为：核对支付有效性（验证支票、核对信用卡）及售后转账。

二、电子银行发展模式

（一）传统银行电子化模式

银行利用互联网作为新的服务手段，设立一个独立的事业部门或控股公司建立银行站点，提供在线服务。具体通过两种方式发展电子银行业务：一是收购已有的电子银行业务；二是开立自己的电子银行业务。

（二）纯电子银行发展模式

纯电子银行发展模式是指依赖高科技发展起来的全新电子银行。这类银行没有分支机构，不通过柜台来提供金融服务。

纯网络银行起源于1995年开业的美国安全第一网络银行。纯网络银行业务可称为“只有一个站点的银行”或“虚拟银行”，这类银行一般只有一个办公地址，既无分支机构，也没有营业网点，几乎所有业务都通过网上进行。

知识链接5—5

电话银行与手机银行的区别