库存管理日常业务

学习任务10－7　库存管理日常业务

一、实训任务

1．调拨业务。

2．盘点业务。

3．其他出库业务。

二、任务目标

1．了解调拨业务的操作流程。

2．了解盘点业务的操作流程。

3．了解其他出库业务的操作流程。

三、准备工作

1．修改计算机时间为2011年1月31日。

2．引入“10－6销售管理特殊业务”账套备份。

四、实训引例

（一）调拨业务

1．2011年1月20日，联想电脑仓发现有2台电脑有故障，暂时不能销售，需要进一步确认故障原因，特将这两台电脑从本仓库调到不良品仓。

2．2011年1月22日，经专业人员检查并排除故障，不影响电脑质量，当日将这2台联想电脑从不良品仓调至联想电脑仓。

（二）盘点业务

2011年1月25日，对联想电脑仓进行盘点后，发现联想电脑实际库存数比账面库存数多1台。多出的这台电脑按5 000元入账。

（三）其他出库业务

2011年1月27日，联想电脑仓因管理不当，造成1台联想电脑损坏，无法修复，损失由仓库管理员赔偿。

五、学情关注

库存管理日常业务中最主要的工作就是采购入库和销售出库，这两个业务在前面学习采购业务和销售业务时，已经分别练习过。在本学习任务中，主要练习工作中经常使用的调拨业务、盘点业务和其他原因引起的入／出库业务。对于盘点业务，在工作中最好采用定期与不定期的方法进行，平时都要注意核对账实数据，及时发现错误，及时更正。另外需要注意的是在工作中可以建立虚拟仓库，通过调拨的方法，将错误的存货调至虚拟仓库中，在真实仓库中始终保证账账相符、账实相符。

六、过程指导

（一）调拨业务

调拨业务是指将物料从一个仓库转移到另一个仓库的业务。操作步骤如下：

1．填写并审核调拨单。通过【库存管理】—【调拨业务】—【调拨单】功能打开录入窗口，录入日期、转出仓库、转入仓库、出库类别、入库类别、存货编码、数量，保存后审核单据，如图10－72所示。

2．审核其他入库单。通过【库存管理】—【入库业务】—【其他入库单】功能打开其他入库单窗口，通过翻页找到单据后审核即可，如图10－73所示。

3．审核其他出库单。通过【库存管理】—【出库业务】—【其他出库单】功能打开其他出库单窗口，通过翻页找到单据后审核即可。

4．特殊单据记账。通过【存货核算】—【业务核算】—【特殊单据记账】功能，根据“调拨单”记账，操作方法与正常单据记账方法相同。【友情提示】

可以先填写调拨申请单，填写调拨单时可以根据调拨申请单生单。

出库类别与入库类别非必填项。

图10－72

图10－73

审核调拨单会自动生成其他入库单和其他出库单。

在其他出库单和其他入库单中，有新增单据功能，但所增加的单据业务类型只能为“其他入库”（入库单）或“其他出库”（出库单），由于业务类型为灰色，调拨业务类型只能由调拨单生成，在其他出入库单中只需要查找单据，审核即可。

特殊单据记账的对象是调拨单和组装单，调拨单记账的本质是对其他入库单和其他出库单记账（可以在恢复记账中看到），一定不要通过正常单据记账。

在存货核算系统生成凭证功能中，可以选择同价调拨，不生成凭证。异价调拨，需要生成凭证。

审核调拨单不会改变现有库存数，只有审核入库单和出库单后，才会改变现有库存数。

（二）盘点业务

盘点业务是指将仓库中存货的实物数量和账面数量进行核对。操作步骤如下：

1．填制并审核盘点单。通过【库存管理】—【盘点业务】功能打开盘点单录入窗口，新增后，选择普通仓库盘点，修改账面日期、盘点日期，选择盘点仓库、出库类别、入库类别，单击工具栏上的“盘库”，自动填写表体，修改盘点数量（账面数量＋1），保存并审核，如图10－74所示。

2．审核其他出入库单。通过【库存管理】—【入库业务】—【其他入库单】功能打开其他入库单窗口，通过翻页找到单据后，审核即可。

图10－74

3．正常单据记账。

4．生成凭证。通过【存货核算】—【财务核算】—【生成凭证】功能，根据“其他入库单”生成凭证。

【友情提示】

盘点日期不能小于账面日期，不同的账面日期，存货账面数量不同。

可以通过工具栏上的“盘库”功能自动填写当日账面库存，也可手工填写存货。

对于账实相符的存货，无需修改盘点数量。

审核后，盘盈时自动生成其他入库单，盘亏时自动生成其他出库单。

（三）其他出库业务

其他出库业务是指出入库、盘点、调拨业务之外的业务，主要包括一些特殊情况的处理。操作步骤如下：

1．填写并审核其他出库单。通过【库存管理】—【出库业务】—【其他出库单】功能打开单据录入窗口，新增后，修改出库日期，选择仓库、出库类别，在表体中选择存货，录入数量，保存并审核，如图10－75所示。

图10－75

2．正常单据记账。

3．生成凭证。通过【存货核算】—【财务核算】—【生成凭证】功能，根据“其他出库单”生成凭证。

【友情提示】

其他入库业务与其他出库业务操作方法相同，方向相反。

生成凭证的科目受存货科目和对方科目定义控制。

（四）账套备份

将账套输出至“10－7库存管理日常业务”文件夹，压缩后保存到U盘。

七、疑难解答

1．为什么盘点后生成的凭证，对方科目是空的？

答：可以从两个方面找原因，一是在填写盘点单据时，是否正确录入了出库类别和入库类别；二是在对方科目定义中，是否定义了选择的出（入）库类别所对应的科目。

2．为什么实际操作的盘点账面数据和书上的账面数据不同？

答：从两个方面找错误：一是账面日期是否正确，不同的盘点时间，系统显示的账面数据会不同；二是以前的采购与销售业务日期和数量是否正确。第二个错误可以通过查询“库存台账”查看明细。库存入账以审核日期为准，为了操作简单，所有的业务都是以31日审核，因此，书中25日的账面数其实就是期初数。如果想得到真实的数据，那么需要每次审核单据时，按业务日期重新录入系统。

3．在盘点过程中，发现同款式皮鞋41码多一双，40码少一双，应该如何处理？

答：这样的问题在企业仓库盘点时经常出现，主要原因是发货时只关注了大类商品，对于尺码或颜色未加核对。因此，核对大类数量时没有错误，核算明细级数量时，就出现一多一少的情况。处理方法有两种：一是采用标准的盘盈盘亏方法处理，使用其他入库单和其他出库单将数据调整为正确数据；二是建立虚拟仓库，将多的商品调到虚拟仓库，将少的商品从虚拟仓库调过来。这样，错误的商品都会出现在虚拟仓库中。虚拟仓库不参与运算，允许负库存。

◎思考与练习

1．根据其他出库单生成凭证时，对方科目为空是什么原因？如何处理？

2．对于某一仓库的某一存货，如何查询其流水账？