填制常用原始单据

项目一　填制常用原始单据

一、企业概况

公司名称: A实业有限公司　法人代表:石╳

公司地址:武汉市汉江路5号　公司电话:027-39999╳╳

公司类型:有限责任公司

纳税人识别号: 4206067068829╳╳

开户银行:工商银行╳╳支行　账号: 1879730809101╳╳

会计制度:公司执行企业会计制度，购进存货按实际成本计价，发出存货采用月末加权平均单价计价。

税费比例:公司为增值税一般纳税人，城市维护建设税税率7%，教育费附加3%，堤防费率2%，地方教育费附加率2%。公司按人平基数1450元的28%(其中单位20%，个人8%)及人平基数1450元的9%(其中单位6%，个人3%)向社会保险机构交纳职工养老和医疗保险金。

二、岗位设置

会计主管:张╳;记账:宋╳;出纳:王╳;仓库保管员:陈╳;成品库保管员:黄╳。

三、实训任务

2011年3月A实业有限公司发生下列经济业务:

1．5日公司业务员毛╳从武汉至深圳出差洽谈业务，借支差旅费4 000元，经部门主管张╳审查批准，会计宋╳复核，出纳王╳开具现金支票一张交给毛╳到银行提取现金。请填制“现金支票”和“借支单”各一份。

2．7日销售给深圳B股份公司(纳税人识别号: 4407086882984╳╳，地址:深圳市╳╳大道38号，电话: 0755-89868╳╳，开户银行:工行╳╳支行，账号: 2128734308121╳╳)棉布120 000米，单价8.50元/米，价款1 020 000元，增值税税率17%，销项税额173 400元，款项1 193 400元，通过银行已收到。要求:填制“增值税专用发票”、“出库通知单”和“银行收款通知”各一份。

3.9日收到上月从河南C棉纺厂购入棉纱10吨，单价40 000元/吨，增值税税率17%，签发期限6个月的银行承兑汇票一张支付货款(河南C棉纱厂开户银行:工行╳╳支行，账号: 2678953905380╳╳)。要求:填制“收料单”和“银行承兑汇票”各一份。

4．11日毛╳从深圳出差归来，报销车船费1 165元(其中，5日武汉至深圳的车票580元，10日深圳至武汉的车票585元，来回途中各2天)、市内交通费535元，住宿费1 000元(住宿4天)，出差补助560元(80元/日)，其他费用240元，余款500元退回。请填制“差旅费报销单”和“收款收据”各一份。

5．12日签发转账支票一张，支付2月增值税35 000元(税收通用缴款书预算科目编码1010103，名称:股份制企业增值税，级次:中央75%省8%县区17%，收缴国库和开户银行:工行╳╳支行，收款人全称:╳╳国税局，账号: 1824507810101╳╳)。要求:填制“转账支票”、“银行进账单”和“税务通用缴款书”各一份。

6．14日签发电汇凭证支付前欠湖北D棉织厂(开户银行:工行╳╳支行，账号1924368093382╳╳)货款400 000元。要求:填制“电汇凭证”一份。

7．15日从武汉国税局以现金购买增值税专用发票2本，金额60元。要求:填制“行政性收费专用收据”一份。

8．16日从银行购买转账支票一本(25张)，工本费5元，手续费15元，合计20元，以转账支付，转账支票出售起号1056192030404226。要求:填制“银行业务收费凭证”一份。

9．18日向个体户张某销售废棉纱300千克，收到现金351元，并由出纳将货款缴存银行。要求:开具“增值税普通发票”一份和填制“现金交款单”一份。

客户1．提交本凭条前，请客户确认填写内容完整、无误。

须知: 2．客户保证所交款项来源合法。复核:经办:

10．21日支付2月21日至3月20日贷款利息5 325元(工行╳╳支行贷款1 000 000元，年利率6.39%)。要求:填制“银行贷款回收利息清单”一份。

11．24日签发转账支票支付E运输有限公司(识别号420606785643╳╳，开户银行:工行╳╳支行，账号: 1845672090900╳╳)武汉至深圳运输棉布运费7 500元(运输棉布6吨，单位运价1元，运输里程1 250千米，主管税务机关及代码:武汉地税局242060710╳╳，发货人和收货人均为A实业有限公司)。要求:填制“公路、内河货物运输业统一发票”和“转账支票”及“银行进账单”各一份。

12．25日签发现金支票提取现金并发放职工工资薪金。其中:生产工人125人，工资278 000元，加班费16 000元，全勤奖4 000元;车间管理人员6人，工资15 000 元;销售人员10人，工资26 000元;行政管理人员12人，工资30 000元，并按工资的8%和3%代扣养老保险和医疗保险。要求:填制“现金支票”和“工资薪金结算汇总表”各一份。

13．26日签发转账支票一张支付武汉市慈善基金会(开户银行:工行╳╳支行，账号: 1845672090988╳╳)捐款2 000元。要求:签发“转账支票”一份，并填制“湖北省行政事业性收费收据”和“银行进账单”各一份。

14．27日销售给上海F公司(纳税人识别号: 2206067855385╳╳，地址:上海╳╳路18号，电话: 021-356723╳╳，开户银行:工行╳╳支行，账号: 19235647800╳╳)棉布50 000米，单价8.10元，货款405 000元，增值税税率17%。货款已收到存入银行要求:填制“增值税专用发票”、“出库通知单”和“银行收账通知”各一份。

15．31日以银行存款支付╳╳供电公司(纳税人识别号4206067856245╳╳，地址:武汉市╳╳路18号，电话: 027-835678╳╳，开户银行:工行╳╳支行，账号: 1820034780089╳╳)电费126 000元(其中生产产品耗用190 000千瓦小时，生产车间耗用4 000千瓦小时，销售部门耗用2 000千瓦小时，管理部门耗用4 000千瓦小时)，增值税税率17%。要求:填制“转账支票”、“银行进账单”和“增值税专用发票”各一份。

16．31日以银行存款支付武汉市供水公司(纳税人识别号4206067946787╳╳，地址:武汉市╳╳路8号，电话: 027-835670╳╳，开户银行:工行╳╳支行，账号: 1820534780011╳╳)。水费4 200元(其中生产车间耗用2 000吨，管理部门耗用100吨)，增值税税率6%，要求:填制“转账支票”、“银行进账单”和“增值税专用发票”各一份。

17．31日公司办公室报销购买打印纸2箱，费用420元，开出现金支票一张补足定额备用金。要求:填制“增值税普通发票”和“现金支票”各一份。