固定资产期末处理

实训四　固定资产期末处理

实训要求

1.计提折旧。

2.固定资产减少。

3.月末结账。

实训资料

1.计提1月折旧。

2.制作折旧记账凭证。

3.固定资产减少(卡片00006)。

4.月末结账。

实训指导

1.计提折旧

①执行“处理”|“计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续?”提示对话框，单击“是”按钮，如图5-26所示。

②弹出系统提示“计提折旧后是否要查看折旧清单?”，如图5-27所示。

图5-26　计提折旧提示

图5-27　系统提示

③单击“是”按钮，稍候，系统计提折旧完毕，自动打开“折旧清单”窗口，如图5-28所示。

④系统计提折旧完成后，进入“折旧分配表”窗口，如图5-29所示。单击“退出”按钮。进入“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。

图5-28　折旧清单

图5-29　部门折旧分配表

2.制作记账凭证

将本月未制单的业务批量制单。

操作步骤:

①执行“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单”对话框，如图5-30所示。

②单击“制单选择”页签，在每个业务行的“制单”栏双击选中。若要进行汇总制单，在“合并号”一栏下输入标记，以确定哪几张卡片汇总制作一张单据。

图5-30　批量制单——制单设置

③单击“制单设置”页签，根据你的实际情况和需要选择“科目”和“部门核算”，如图5-31所示。

图5-31　批量制单——制单设置

④单击“制单”按钮，根据你的设置进行批量制单和汇总制单，屏幕显示所制作的记账凭证，如图5-32所示。

图5-32　生成凭证

⑤选择凭证类别、日期、输入摘要等，确认无误后单击“保存”按钮，系统在凭证左上角提示“已生成”。

⑥单击“下张”按钮，完成其他业务制单。

3.资产减少

操作步骤:

①执行“卡片”|“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。

②选择卡片编号“00006”，单击“增加”按钮，如图5-33所示。

图5-33　资产减少

③选择减少方式“毁损”，单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口，如图5-34所示。

④选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。

图5-34　资产减少生成的凭证

4.月末结账

当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后，当期数据不能修改。

①执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，如图5-35所示。

图5-35　月末结账

②阅读系统提示，单击“开始结账”按钮，开始结账。

③稍候，系统提示“与账务对账结果”。

④单击“确定”，系统提示“结账成功完成!”。

至此，用户不能再对此账套本月任何数据进行修改，如果要开始下一会计期间的业务处理，需要在“系统”|“重新注册”窗口中，以下一会计期间日期登录系统。