工资系统日常处理

4．1．5　工资系统日常处理

工资的日常业务主要是指对职工工资数据进行计算和调整，按照计算数据发放工资以及进行凭证填制等账务处理。

工资日常业务的重点是及时根据职工的人员变动对人员档案进行调整，根据工资分配政策的变化及时进行工资数据的准确计算，并在此基础上利用系统的报表功能对工资分配进行报表分析，为企业用户制定和调整分配政策提供参考。

1）工资变动

工资数据可以分为两种——固定数据和变动数据。

固定数据一般比较稳定，数值很少变动，在日常工作中只有在其发生变化的时候才重新进行调整，平时不需要反复输入。变动数据则需要在每次发放工资时根据实际情况进行调整。

在变动数据中，有些变动数据的编辑必须通过手工逐项录入完成，例如请假的天数；有些变动数据则可以成批处理，例如奖金；还有一些变动数据则由系统根据既定的公式自动计算生成，例如请假扣款、个人所得税等，如图4．12所示。

操作步骤：

①进入001在职“工资变动”界面→用替换功能录入福利费（全部为300）、用筛选功能过滤出生产车间的人员并录入加班费（金额200）→“确认”→进行工资计算与汇总→退出。

②进入002退休“工资变动”界面→用替换功能录入福利费（全部为150）→确认→进行工资计算与汇总→退出。

2）银行代发

目前社会上绝大多数单位发放工资时，都采用职工凭工资卡去银行取款的银行代发方式。银行代发业务处理是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的数据。

图4．12　工资变动

案例操作步骤：

进入银行代发界面→在文件格式设置中选择“招商银行”、删除“单位编号”、增加“人员姓名”→确认→点击“是”→点击“方式”默认为TXT→确认→点击“是”→点击“传输”→给文件命名并保存。

3）个人所得税计算

修改个人所得税税率表时，需要注意：

①应纳税所得额下限不允许改动。

②当用户增加新的一级的时候，新增级数的上限即等于其下限加一，用户可以根据需要调整新增级次的上限。

③系统税率表初始界面的速算扣除数由系统给定，用户可以进行自定义修改，用户增加新的级次时，该级的速算扣除数由用户自行输入。

④用户在删除税率的级次时，一定要注意不能跨级删除，必须从末级开始删除。税率表只剩下一级的时候不允许再删除。

案例操作步骤：

点击“处理”菜单→代缴所得税→选择所得对应的工资项目为“纳税基数”→确认，如图4．13所示。

图4．13　栏目选择

进入扣缴申报表界面后点击“税率”，将扣除基数调整为1　500→确认→点击“是”→退出，如图4．14所示。

图4．14　税率表

4）工资分摊并生成凭证

工资是费用中人工费最主要的部分，还需要对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。

案例操作步骤：

工资分摊生成凭证功能，执行此操作前需要先在企业门户中进行凭证类别设置，选择为记账凭证。

（1）进入工资分摊界面→点击“工资分摊设置”→增加→输入分摊说明和计提比例→确认→双击部门名称、人员类别和项目栏目，参照选择相应的信息并录入对应的借方、贷方科目编码→所有部门、人员类别设置后点击“完成”→返回。

（2）选择费用分摊的类型和参与核算的部门，选择计提费用的月份和计提方式，选择费用分摊到工资项目→确定→根据需要选择按“合并科目相同、辅助项相同的”显示一览表→点击“制单”→选择凭证类别、修改摘要信息后保存该张凭证，如图4．15所示。

图4．15工资分摊

5）工资数据查询统计

工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映。工资系统提供了主要的工资报表，报表的格式由系统提供，如果对报表提供的固定格式不满意，可以通过“修改表”和“新建表”功能自行设计。

（1）工资表　工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等由系统提供的原始表，主要用于本月工资发放和统计。工资表可以进行修改和重建。

（2）工资分析表　工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。

6）凭证查询

工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作，但是不能修改、删除。工资管理传输到账务系统的凭证，可通过凭证查询来进行修改、删除和冲销等。

7）工资类别汇总

案例操作步骤：

（1）点击“维护”菜单→工资类别汇总→选择需要汇总的工资类别→确认。

（2）点击工资类别菜单→打开工资类别→选998汇总工资进行汇总数据的查看。

8）月末结转

提示：

①月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。

②月末结转只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。

③若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。

④进行期末处理后，当月数据将不允许变动。

⑤月末处理功能只有主管人员才能进行。

案例操作步骤：

（1）打开“001在职”工资类别进行月末处理　点击“业务处理”→月末处理→确认→确定→关闭001工资类别。

（2）打开“002退休”工资类别进行月末处理　点击“业务处理”→月末处理→确认→确认→确定→关闭002工资类别。

9）多类别工资的反结账流程

案例操作步骤：

（1）删除998汇总工资类别。

（2）以下个月日期重注册企业门户，并登录工资系统（注意不要进入任何工资类别）。

（3）进入“业务处理”菜单→反结账→选择需要反结账的工资类别→确认。