供应链部分综合实训

实训　供应链部分综合实训

【实训目的】

通过实训掌握应收、应付及购销存管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作，全面理解供应链各系统集成使用的情况下系统间的数据传递关系。

【实训内容】

1．应收、应付及购销存管理系统建账及初始化设置。

2．应收、应付及购销存管理系统日常业务处理。

3．应收、应付及购销存管理系统月末处理。

4．账套数据备份。

【业务资料】

北京趋势科技有限公司账套资料

一、系统管理信息

1．账套信息。

北京趋势科技有限公司（简称：阳光公司—666）执行工业企业会计制度。启用日期：2010 年12月1日。会计期间：1月1日至12月31日。要求进行外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。记账本位币名称为人民币（RMB），银行账号：8316587962（建账时选择工业类型，并预置会计科目）。对数量、单价等核算时小数位为2。

地址：北京海淀区中关村路甲999号。法定代表人：肖剑。邮政编码：100666。联系电话及传真：010-65140452。电子邮件：SC@YYC.COM。纳税人登记号：110108200711013。

存货分类编码级次：1223。客户分类编码级次：223。供应商分类编码级次：223。收发类别编码级次：12。部门编码级次：122。结算方式编码级次：12。地区分类编码级次：223。成本对象编码级次：122。会计科目编码级次：42222。

2．财务分工。

账套主管：001陈明（口令：1），负责财务软件运行环境的建立以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统有效、安全、正常运行；审核业务兼负责报表管理及其财务分析；负责总账系统的月末结账工作。

软件操作员：002王晶（口令：2），负责所有凭证的输入、查询及记账工作；负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。003杨莉（口令：3）负责购销存业务。

二、编码档案

1．部门档案（见表7-3）。

表7-3　部门档案表

2．职员档案（见表7-4）。

表7-4　职员档案表

3．客户分类（见表7-5）。

表7-5　客户分类表

4．供应商分类（见表7-6）。

表7-6　供应商分类表

5．地区分类（见表7-7）。

表7-7　地区分类表

6．付款条件（见表7-8）。

表7-8　付款条件表

7．客户档案（见表7-9）。

表7-9　客户档案表

8．供应商档案（见表7-10）。

表7-10　供应商档案表

9．存货分类（见表7-11）。

表7-11　存货分类表

10．存货档案（见表7-12）。

计量单位组：无换算计量单位。单位：吨、箱、张、套、台、元。

表7-12　存货档案表

注：参考售价不含税。

11．凭证类型设置（见表7-13）。

表7-13　凭证类型设置表

12．定义结算方式（见表7-14）。

表7-14　定义结算方式表

13．外币核算。

外币：美元。美元与本位币的固定汇率为：8.275。

14．开户银行。

中国工商银行北京支行中关村办事处，人民币账号：8316587962。

15．仓库档案（见表7-15）。

表7-15　仓库档案表

16．收发类别（见表7-16）。

表7-16　收发类别表

17．采购类型（见表7-17）。

表7-17　采购类型表

18．销售类型（见表7-18）。

表7-18　销售类型表

19．产品结构（见表7-19）。

表7-19　产品结构表

20．费用项目（见表7-20）。

表7-20　费用项目表

21．发运方式（见表7-21）。

表7-21　发运方式表

三、会计科目及余额和辅助核算科目余额

1．会计科目及余额（见表7-22）。

表7-22　会计科目及余额表

续表

续表

2．辅助核算科目余额（见表7-23）。

表7-23　辅助核算科目余额表

四、购销存初始设置

1．按标准顺序启用各模块。

（1）启用采购管理模块，确定以下设置。

公共参数：允许零出库，无成套件管理，无远程应用，存货、客户、供应商均分类。

业务范围：有外币业务，启用月份为12月。

说明：采购管理系统的初始设置完成后，退出采购管理系统。

（2）启用销售管理模块，确定以下设置。

公共参数：同采购管理。

业务范围：有外币业务，有委托代销业务，有销售调拨业务，控制超现存量发货，销售报价不含税，销售计划金额不含税，无信用额度控制，无最低售价控制。

说明：销售管理系统的初始设置完成后，退出销售管理系统。

（3）启用库存管理模块，确定以下设置。

公共参数：同采购管理。

业务范围：有批次管理，无保质期管理，有组装拆卸业务，无形态转换业务，有最高最低库存报警。

说明：库存管理系统的初始设置完成后，退出库存管理系统。

（4）启用存货核算模块，确定以下设置。

公共参数：同采购管理。

业务范围：核算方式为按仓库核算，暂估处理方式为月初回冲，零出库成本选择参考成本，资金占用规划为按仓库。

存货科目：可按仓库（或按存货分类）设置存货科目。

对方科目：根据收发类别（收发类别+存货类别）设置对方科目。

说明：存货核算系统的初始化设置完成后，退出存货核算系统。

（5）启用总账系统模块，确定以下设置。

启用日期：2010年12月。

（6）退出总账系统模块。

（7）启用应收系统模块，确定以下设置。

应收款核销方式：按单据，坏账处理方式、应收余额百分比、其他参数为系统默认。

科目设置：应收科目为1122，预收科目为2131，销售收入科目为6001，应交增值税科目为22210105，其他可暂时不设。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，转账支票对应100201，现金支票对应100201。

坏账准备设置：提取比例为0.5%，期初余额为800，科目为1231，对方科目660207。

账龄区间设置如表7-24所示，报警级别设置如表7-25所示。

表7-24　账龄区间设置

表7-25　报警级别设置

说明：应收系统的初始设置完成后，退出应收系统。

（8）启用应付系统模块，确定以下设置。

应付款核销方式：按单据，其他参数为系统默认。

科目设置：应付科目为2121，预付科目为1123，采购科目为1401（原纸、运费140101），应交增值税科目为22210101，其他可暂时不设。

结算方式科目设置：现金结算对应1001，转账支票对应100201，现金支票对应100201。

账龄区间和报警级别参照应收系统。

说明：应付系统的初始设置完成后，退出应付系统。

2．购销存业务期初数据。

（1）采购系统期初数据。

1）11月24日，供应部收到北京联想分公司提供的天鹤PIII/500 20套，暂估价为9 659元，商品已验收入硬件库，12月1日仍未收到发票。

2）11月28日，供应部收到南京多媒体教学研究所开据的普通发票一张，其发票号A00116，商品为星光灿烂多媒体教学光盘，数量100张，单价39元。由于天气问题影响运输，光盘12月1日还未到达。

3）11月30日，供应部收到上海信息记录纸厂提供的铜版纸原纸20吨，暂估价为5 050元，商品已验收入材料库，12月1日仍未收到发票。

4）11月30日，供应部收到北京万科有限公司开据的专用发票一张，其发票号A208616，商品为G版进销存系统，数量2套，单价172 000元，税率17%。由于运输问题，光盘12月1日还未到达。

（2）销售系统期初数据。

1）11月30日，由销售一部从产品库发出普通打印纸100箱，单价130元，委托北京世纪学校代为销售，货已发出至12月1日还未结算（批号：5768）。

2）11月30日，由销售一部从产品库发出凭证套打纸50箱，单价180元，委托天津海达公司代为销售，货已发出至12月1日还未结算（批号：5903）。

（3）库存和存货系统期初数据。

11月30日，对各个仓库进行了盘点，结果如表7-26所示。

表7-26　库存和存货系统期初数据表

（4）应收款系统期初数据（见表7-27）。

表7-27　应收款系统期初数据表

（5）应付款系统期初数据（见表7-28）。

表7-28　应付款系统期初数据表

说明：

1）采购、存货等系统录入期初数据后，需进行记账处理。

2）库存、存货、应收、应付等系统的期初余额录入后，需与总账系统对账或相互对账。

五、采购日常业务

（1）5日向北京联想分公司订货一批：货物为天鹤PIII/500电脑，数量为50套，单价为9 659元，预计到货日期为本月8日。

（2）6日收到北京联想分公司提供的天禧PIII/550 20台，暂估价为9 599元，商品已验收入硬件库，未收到发票。

（3）8日收到北京联想分公司提供的17英寸显示器30台，商品已验收入硬件库，并收到专用发票一张，票号为AS8751，单价2 200元，总金额77 220元，已用转账支票（支票号：2356）支付，银行账号：8316587962。

（4）8日收到向北京联想分公司所订的联想天鹤PIII/500，入库数量为50套，单价9 659元，已验收入硬件库。同时收到专用发票一张，票号为AS5581，款未付（注：可立即进行采购结算）。

（5）10日收到由上海信息记录纸厂提供上月已由供应部验收入库的20吨铜版纸的专用采购发票，票号为48210，发票单价为5 060元；同时收到运费发票一张，票号为8201，金额为5 000元，税率为7%，货款均未付（注：运费需分摊至采购成本中）。

（6）10日收到南京多媒体教学研究所提供的100张星光灿烂光盘，验收入配套用品库。上月28日已凭发票入账。

（7）15日收到北京万科公司G版进销存系统2套，同时收到一张专用发票，票号为58679，单价为172 000元。货已验收入软件库，未付货款。

（8）18日向南京多媒体教学研究所订货一批：货物为管理革命多媒体教学光盘，数量为100张，单价为80元，预计到货日期为2000/12/23。

（9）23日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量为100张，已验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张，票号为AS8806，单价80元，款未付。

（10）30日将15日收到的北京万科公司进销存系统2套退货（由于系统有缺陷）。红字发票号为H2521。

（11）30日由供应部收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘，入库数量为20张，已验收入配套用品库。同时，收到专用发票一张，票号为AS3680，单价80元，款未付，无订单。

说明：

（1）以上业务中的单价均为不含税价。

（2）进入库存管理系统，对上述所录的入库单进行审核。

（3）进入存货核算系统，对各入库单进行记账。

（4）进入存货核算系统，对上月收到的货物当月进行采购结算的入库单进行暂估处理。

六、销售日常业务

（1）10日，销售四部向北京世纪学校出售管理革命光盘1 000张，单价为98元。由配套用品库发货。给予10%的折扣。同时开据销售普通发票一张，票号为48701。款未收。

（2）12日，销售一部向哈尔滨飞机制造厂出售凭证套打纸8×100箱（批次5903），按参考售价出售。由产品库发货，同时开据销售专用发票一张，票号为48702。收到24 570元的转账支票一张，票号25792，做现结处理。

（3）15日，销售一部收到北京世纪学校的委托代销结算单一张，结算普通打印纸100箱（批次5768），结算单价为130元。立即开据销售普通发票给北京世纪学校，款未收。（需补做之前的发货业务）

（4）18日，销售二部收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装50套，订购单价11 400元，预计本月28日发货。

（5）18日，由销售二部从硬件库发出联想天鹤PIII/500，共50套，单价为9 959元，委托上海万邦证券代为销售，货已发出还未结算。

（6）21日，销售一部收到天津海达公司委托代销结算单一张，结算凭证套打纸30箱（批次5903），单价为210元，售价6 300元。立即开据销售专用发票给北京世纪学校，批号5903。款未收。

（7）28日，由销售二部从硬件库发出联想天禧套装50套，售价11 400元，代垫运费3 000元，并立即开出专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号76504，款未收。

（8）28日，由销售三部从软件库发出G版购销存系统1套，售价按参考售价，并立即开出销售专用发票给哈尔滨飞机制造厂，票号为85231，给予10%的折扣，收到支票一张，支票号为2150。做现收处理。

操作说明：

（1）进入库存管理系统，对上述业务所生成的出库单进行审核。

（2）进入存货核算系统，对上述业务所生成的出库单进行记账。

七、存货日常业务

（1）12月3日，制造部从材料库领用20吨铜板纸用于生产。

（2）12月5日，销售一部从制造部调拨普通打印纸A4（批号：5768）和凭证套打纸8X（批号：5903）各500箱。

（3）12月9日，销售二部收到赠品——联想17英寸显示器一台，单价2 200元，验收入硬件库。

（4）12月12日，产品库收到普通打印纸A4（批次6001）1 000箱验收入库。

（5）12月15日，销售一部领取样品普通打印纸A4（批号6001）及凭证套打纸8X（批号5903）各1箱。

（6）12月24日，销售二部组装了51套联想天禧套装。

（7）12月31日，将1套联想天禧套装拆为联想天禧PIII/550和17英寸显示器。

（8）12月31日，进行盘点，配套用品库中“3001”实际库存122张，“3002”实际库存1 100张。

要求：

（1）在库存管理系统填制相应的出、入库单。

（2）对所有出入库单据进行单据记账。

八、购销存期末处理

（1）对采购管理系统进行月末结账。

（2）对销售管理系统进行月末结账。

（3）对库存管理系统进行月末结账。

（4）进入存货核算系统，对计价方式为全月平均的仓库进行平均单价计算。

（5）进入存货核算系统，对各仓库进行期末处理。

（6）对存货核算系统进行月末结账。

九、账务处理与报表编制

（1）审核各类记账凭证。

（2）凭证过账。

（3）总账系统期末结转并结账。

（4）设置并输出资产负债表。

（5）设置并输出利润表。