存货核算与库存管理系统

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【摘要】：实训十二　存货核算与库存管理系统一、初始化设置资料1．系统启用账套主管李杨注册进入企业门户，在基本信息的系统启用功能中，以2010年3月1日启用存货核算系统和库存管理系统。张扬在库存管理系统根据发货单生成销售出库单并审核；王芳在存货核算系统对销售出库单进行记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。王芳进行应收款、应付款、存货核算系统月末结账。

实训十二　存货核算与库存管理系统

一、初始化设置资料

1．系统启用

账套主管李杨注册进入企业门户，在基本信息的系统启用功能中，以2010年3月1日启用存货核算系统和库存管理系统。

在系统管理中设置张杨为仓库主管角色，王芳为存货核算员角色。

2．科目设置

（1）存货科目（见表8-48）。

表8-48　存货科目表

（2）对方科目设置（见表8-49）。

表8-49　对方科目设置表

（3）税金科目（见表8-50）。

表8-50　税金科目表

3．存货期初余额（见表8-51）

表8-51　存货期初余额表

库存管理系统期初数据从存货核算系统取数。

库存选项设置中允许超可用量发货。

二、日常业务处理

旺旺公司2010年3月份发生下列经济业务。

（1）3月1日，汇给金枝公司前欠货款36 270元。

操作向导：王芳在应付款管理系统录入付款单，审核后生成凭证。

（2）3月2日，市场部张扬向玉叶公司订购B材料300件，单价75元，要求3月6日到货。

操作向导：张扬在采购管理系统录入采购订单，保存后审核。

（3）3月3日，常胜公司订购甲产品30台，双方协议单价2 900元，要求3月10日发货。

操作向导：张扬在销售管理系统录入销售订单并审核。

（4）3月6日，收到玉叶公司发来B材料300件验收入库。同时收到采购专用发票，货款22 500元，增值税3 825元，共计26 325元。

操作向导：张扬在采购管理系统参照订单生成采购到货单，在库存管理系统参照到货单生成采购入库单；王芳在存货核算系统进行正常单据记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

（5）3月8日，收到长庆公司汇来前欠货款78 220元。

操作向导：王芳在应收款管理系统录入收款单，审核后立即生成记账凭证。

（6）3月10日，根据协议约定，向常胜公司发运甲产品30台，开出3245#转账支票代垫运费1 200元。当天开出销售专用发票。

操作向导：张扬在销售管理系统参照订单录入发货单并审核，然后录入并审核代垫费用单，参照录入销售专用发票并审核；王芳在应收款管理系统审核销售发票及代垫费用单，再进行发票制单和应收单制单；张扬在库存管理系统根据发货单生成销售出库单并审核；王芳在存货核算系统对销售出库单进行记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

（7）3月13日，生产部门领用A材料20吨，单价3 180元，B材料300件，单价75元，用于产品生产。

操作向导：张扬在库存管理系统录入材料出库单并进行审核；王芳在存货核算系统对材料出库单进行正常单据记账，然后在财务核算功能中生成记账凭证。

（8）3月14日，向金枝公司订购A材料5吨，单价3 200元。

操作向导：张扬在采购管理系统录入采购订单，保存后审核。

（9）3月16日，收到常胜公司汇来代销商品款30 607.2元，货款50 000元，其余货款下月付清。

操作向导：王芳在应收款管理系统录入收款单，审核后生成记账凭证并进行核销操作。

（10）3月17日，万里公司订购甲产品50台，协议单价2 850元。

操作向导：张扬在销售管理系统录入销售订单并审核。

（11）3月20日，收到金枝公司发来的5吨A材料，经验收无误入库。

（12）3月21日，收到金枝公司开来的采购专用发票，货款当即以银行存款结清，结算方式：汇票；票据号：5168。

操作向导：张扬在采购管理系统参照录入采购专用发票并进行现付、结算处理，王芳在应付款管理系统审核采购发票并进行现结制单。

（13）3月22日，万里公司自备车辆提货，由产成品库发货，并开出销售专用发票，货款142 500元，增值税24 225元，共计166 725元，收到银行汇票交存银行，票据号2196。按结存单价出库。