第三节 资金流量表的主要指标
一、实物交易指标
（一）经常性收支指标
经常收支账户反映与各机构部门收入的分配再分配和最终消费有关的资金活动情况。
1.净出口。货物和服务净出口是货物和服务出口减进口的差额。出口是指常位单位向非常住单位出售或无偿转让的货物和服务总值；进口是指常住单位从非常住单位购买或无偿得到的货物和服务总值。出口记在各账户的使用方，进口记在各账户的来源方。
2.增加值。增加值的经济含义和前面国内生产总值核算中论述的相同，不同的是这里的增加值是按机构部门计算的。各部门增加值是资金流量核算的初始流量，是资金流量的源泉和资金分配的起点，记在账户的来源方。
3.劳动者报酬。指劳动者从事生产活动而获得的各种收入。包括各种来源的货币及实物工资，即以工资、福利以及其他形式从成本、费用或利润中支付给劳动者个人的工资性报酬，以及个体和其他劳动者通过参加生产活动所获得的各种劳动报酬。
4.生产税净额。是指各部门向政府缴纳的生产税与政府向各部门支付的生产补贴相抵后的差额。生产税净额分别构成住户部门、非金融企业部门、金融机构部门的资金使用，政府部门的资金来源。
5.财产收入。是指金融资产或有形非生产资产的所有者向其他机构单位提供资金，或将有形非生产资产供他们支配，作为回报，从中获得的收入，其主要形式有利息、红利、地租等。
6.初次分配总收入。初次分配是生产活动形成的收入在参与生产活动的生产要素（劳动力、土地、资本）的所有者及政府之间的分配。初次分配的结果形成各个机构部门初次分配总收入。各机构部门的初次分配总收入之和为国民总收入，也即国民生产总值。
7.经常转移。转移是一个机构单位向另一个机构单位提供货物、服务或资产，而同时并没有从后一机构单位获得任何货物、服务或资产作为回报的一种交易。经济转移包括除资本转移外的所有转移，其形式有收入税、社会保险付款、社会补助和其他经常转移。
8.可支配总收入。是指经过分配转移后的最终可支配收入。是各部门拥有的，可用于消费和储蓄的资金，等于各机构部门的初次分配总收入加经常转移收入，减去经常转移支出后的余额。反映各部门所得到的可供最终使用的收入，记在各账户的来源方。
9.最终消费。是指各机构部门最终消费的货物和服务的总和，记在各账户的使用方。
（二）投资性收支指标
投资性收支反映非金融资产投资形成及其资金的筹集，是投资交易活动中的资金流量和流向。
1.总储蓄。是指国内各机构部门可支配总收入减去最终消费后的余额，是各机构部门自有的可用于投资的资金余额，记在各账户的来源方。
2.资本转移。是指用于投资目的的实物资本与货币资本转移。实物资本转移指一机构单位将它的固定资产和其他非金融资产的所有权，无偿转让给另一机构单位。货币资本转移是指一机构单位将货币无偿转让给另一机构单位，用于增加固定资产或其他非金融资产。
3.资本形成总额。是指各机构部门用于资本形成方面的支出，包括固定资本形成总额和存货增加。
4.净金融投资。是指各机构部门的储蓄投资差，它是投资账户的平衡项。净金融投资同时也是金融账户中的一个重要项目，是金融交易活动的起点。净金融投资为正值的部门，资金以通货、债券、证券等形式流向金融市场，净金融投资为负值的部门则以借贷、发行或出售股票证券等形式从金融市场获得资金。
二、金融交易指标
金融账户反映金融交易活动形成的资金流量和流向，以及各机构部门的资金余缺通过金融交易活动调剂而实现平衡的过程。
1.通货。又称现金，即流通中的货币，是指以现金形式存在于市场流通领域中的货币。流通中的货币是人民银行的负债，等于人民银行累计发行的货币减去国家银行库存现金。流通中的货币同时又是国内其他机构的资产，包括居民手存现金和企事业单位的库存现金。
2.存款。是指金融机构接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的信用业务，包括活期存款、定期存款等。它是住户、非金融企业、政府部门的资产，金融部门的负债。
3.贷款。是指金融机构将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的信用业务，包括短期贷款、中长期贷款等。它是金融机构部门的资产，其他机构单位的负债。
4.证券。证券包括股票和债券。股票是股份公司签发的证明股东投资并按其所持股份享有权益和承担义务的权益性证券，是发行者的负债，认购者的资产；债券是指以票据形式筹集资金而发行的承诺按一定利率付息和按一定期限偿还本金的书面债务凭证，包括政府债券、金融债券、企业债券等，是发行者的负债，认购者的资产。
5.保险准备金。是指对人寿保险准备金和养恤基金的净权益，保险费预付款和未结索赔准备金。
6.结算资金。是指金融机构用于结算目的汇兑在途的资金，是金融机构部门的负债，结算收款人的资产。
7.金融机构往来。是指各金融机构之间的资金往来，包括同业存放款和同业拆借款。
8.准备金。是指各金融机构在中央银行的存款及缴存中央银行的法定准备金。
9.中央银行贷款。是指中央银行向各金融机构的贷款。
10.其他（净）。是指除上述资产以外的其他金融资产净额，为金融机构部门的负债，其他机构单位的资产。
11.直接投资。是指外国、港、澳、台地区在我国内地和我国内地在外国、港、澳、台地区以独资、合资、合作及合作勘探开发方式进行的投资。
12.其他对外债权债务。是指在国外部门发行的债券、购买的外国债券、贸易信贷及其他没有包括在存贷款、股票和直接投资中的对外债权债务。
13.国际储备资产。是指中央银行拥有的可以随时动用有效控制的对外资产，包括货币黄金、特别提款权、外汇储备、在基金组织的储备头寸和其他债权。
三、各主要指标之间的平衡关系
从资金流量表交易项目看，构成资金流量核算的基础是初次分配总收入、可支配总收入、总储蓄、资本形成总额和净金融投资等主要指标。资金流量表的结构有内部平衡和外部平衡两种。内部平衡是各机构部门本身的资金来源总计等于资金运用总计；外部平衡是指各交易项目的资金来源总计等于资金运用总计。这些平衡关系体现在资金流量表的纵横两个方面：
从横向看，各交易项目的平衡关系为：
资金使用＝资金来源
从纵向看，各机构部门的平衡关系为：
可支配总收入＝最终消费＋总储蓄
总储蓄＋资本转移＝资本形成总额＋净金融投资
金融资金使用合计＝净金融投资＋金融资金来源合计
在开放的经济条件下，当本国资本形成总额小于本国储蓄总额，则表明本国资金有余，流向国外，产生对外金融资产增加；如果资本形成总额大于本国储蓄总额，则表明本国资金不足，必须从国外引进资金来弥补，因而产生对外金融负债增加，这样总储蓄和资本形成总额的平衡关系就表现为：
对外金融资产净额的数值为正数时，表示本国的储蓄大于投资，资金流向国外；负数则表示本国投资大于储蓄，国外资金流入本国。
1.在资金流量表实物交易部分，各机构部门账户的平衡关系。
可支配总收入＝初次分配总收入＋经常转移收入－经常转移支出
可支配总收入＝最终消费＋总储蓄
如表14－3中数据，以住户部门账户为例，有：
56828＝28067＋（53242＋3128）－（26195＋1374＋40）
57564＝56828＋4119－3383
57564＝42911＋14653
2.在资金流量表金融交易部分，各机构部门账户的平衡关系。
仍以住户部门账户为例：
7898＋2971＝993＋6610＋2223＋1247－13－191＝10869
3.各机构部门经常账户、投资账户和金融账户总的平衡关系。
以金融机构部门为例：
527＋1－344＋17304＝0＋117＋0＋17371
4.各交易项目在不同机构部门之间的平衡关系。在资金流量表中除非交易项目：增加值、初次分配总收入、可支配总收入、总储蓄、资本形成总额、净金融投资外，其余各交易项目的资金使用合计等于资金来源合计。
在表14－3中，国内各机构部门总储蓄为：
13368＋527＋5648＋14653＝34196
国内各机构部门的资本形成总额为：
24316＋117＋3164＋4903＝32500
总储蓄加国外资本转移减资本形成总额为：
34196＋（－4）－32500＝1692
1692加统计误差4等于1696，表示国内资金向国外贷出的净额。
资金流量表以增加值为起点，国内各部门增加值之和等于国内生产总值，与国内生产总值总表的生产方相对应；最终消费合计与资本形成总额合计分别等于国内生产总值总表中的相应指标；国外金融交易和储备资产与国际收支平衡表的相应指标衔接；表中的资产负债的变化作为存量的增减转入资产负债表。
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