1.风险观
风险(risk)是一个相当现代的词，它来源于法语的risque，在17世纪中叶被引用到英语，在18世纪前期，risk开始出现于保险交易中。尽管现实生活中的风险无处不在，人们也时常提到它，但要从理论上对风险下一个科学的定义并不容易。学者们从不同研究的角度来定义风险。预防风险的研究者强调风险的不确定性; 保险研究者强调损失的可能性; 企业风险的管理者力求避免损失，争取赢利。可见，在研究风险时，要在特定的条件下和特定的时间段内，区分不同的研究角度即不同的风险承受主体。
目前较为流行的风险观有两种: 一种是“主观说”，其代表人物是美国学者罗伯特·梅尔(Robert. Mehr)，他在其著作Fundamentalsof Insurance中将风险定义为“风险即损失的不确定性”(Riskisuncertaintyconcerningloss); 另一种是“客观说”，其代表人物是小阿瑟·威廉姆斯(C. Arthur Will Tams)和理查德· M·汉斯(Richard M. Reins)，在其合著的Risk Managementand Insurance中将风险定义为在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的结果间的差异(Thistextdefines risk as the variation in the outcomes that could occur over a specified period in a given situation)。这种观点强调风险是客观存在的事物，可以用客观的尺度去衡量，诸如概率统计等数学理论都能够广泛应用于风险管理之中。
综上所述，当预期结果存在几种可能且实际结果不能完全预知时，就认为它有风险。风险与人们的行为相联系，行为既包括个人的行为，也包括群体或组织的行为。客观条件的变化是风险的重要成因，认识并掌握客观状态变化的规律性，对相关的客观状态作出科学的预测，是风险管理的重要前提。
2.风险因素、风险事故与风险损失
风险因素是指能增加或减少发生损失幅度的要素，例如建筑物所用的建筑材料和建筑结构，一个人的年龄和健康状况等。风险因素可分为有形的物理风险因素及无形的道德和心理风险因素。
风险事故是指在风险管理中直接或间接造成损失的事故。因此可以说风险事故是损失的媒介物。但应把风险事故和风险因素区分开来。例如汽车的刹车系统失灵而导致车祸中人员伤亡，这里刹车失灵是风险因素，而车祸为风险事故，不过有时两者很难区分。
损失在风险管理中系指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位来衡量。损失可分为直接损失和间接损失两种。直接损失应理解为实质性的损失; 间接损失则包括额外费用损失、收入损失和责任损失三种。例如，某企业因遭受火灾导致设备损毁是属于直接损失。额外费用损失是指必须修理或重置而支出的费用; 收入损失是指由于该企业设备损毁以致无法生产成品而减少的利润; 责任损失是指由于过失或故意致使他人遭受体伤或财损的侵权行为而依法应当负赔偿责任，或指无法履行合同而造成的损失。
解释风险因素、风险事故和损失三者关系有两种理论: 一是亨利希(H.W.Heinrich)的骨牌理论; 二是哈同(W.Haddon)的能量释放论。虽然他们都认为风险因素引发风险事故，而风险事故导致损失，但侧重点却不同。前一理论强调风险因素、风险事故和损失三张骨牌之所以相继倾倒，主要是由于人的错误所致; 后者理论则强调之所以造成损失，是因为事物所承受的能量超过所能容纳的能量所致，而物理因素起主要作用，一般认为，这三者的关系可通过风险的作用链条表示，如图2-1所示。
图2-1 风险因素、风险事故与损失的关系
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