契约风险的应对策略研究

一些文献研究了服务外包的契约风险及其对策。例如，张云川（2005）采用基于数学模型的理论推导方法论证服务水平协议在交易风险规避中的作用，作者建立了基于SLAs的风险规避模型，并求解各参数间的关系以验证模型的有效性[64]。

鲁虹和孙绍荣（2007）指出契约风险主要体现在契约无法满足企业自身业务的全部需要。不确定性导致无法预期因素的存在，参与方可以考虑通过监管服务供应商和对企业环境检测、对承包商行为进行监督管理、处理好与承包商的关系、不断学习和积累IT外包经验等途径，最终使IT战略不断满足自身的业务需求[65]。

张昊和晏鹰（2009）假定在技术外包过程中成员具有风险中性、风险规避等不同的风险偏好，他们区分了技术外包方与技术研发方的四类风险偏好组合并且建立委托代理模型。为极大化自身利益，技术外包方需要根据自身及技术研发方的不同风险态度制定相应的最优激励合同[66]。

万鹏飞（2008）指出，虽然在银行业务外包契约中对质量水平加以约定，但是外包实践中的诸多不确定因素使得外包契约风险难以衡量和认定；外包谈判人员对契约内容理解不同而产生分歧，外包供应商在执行中因技术缺乏而选择分包商但是发包商不愿外泄太多信息时，很容易危及双方合作；如果发包商对供应商过分依赖时，银行机构本身就会因相关技能缺失使之不能解除契约而付出代价。这就要求双方签订书面合同来约束外包关系，说明外包协议的所有实质方面，包括各方的权利、义务和期望，合同应规定外包机构对服务提供商的连续监控和评估，及时采取必要的纠正措施[67]。

王铁山等（2007）研究了金融服务外包的主要业务、风险形式、主要风险问题， 以及我国对外包风险进行监管的程序、原则和具体措施。研究指出，履约风险是指不能履约完成合同规定任务的风险，其主要原因在于合同缺乏执行控制、质量控制、权利与义务控制等方面的细化规定，从而在外包过程中发生的新情况、新问题以及新风险没有签署补充协议来明确规定。作者进一步研究了金融服务的风险监管对策，提出金融服务外包合同要尽量涵盖外包业务的所有环节以保证外包业务的规范运行[68]。

刘志学和储力（2006）研究了VMI环境下供应商和第三方物流企业之间的风险规避问题，通过引入供应商对第三方物流企业的评价指标，建立一个非对称信息下委托人（供应商）对代理人（第三方物流企业）的风险规避模型并得到最优解，为供应商制定合理的物流外包合约提供了依据[69]。