以下给出一电子账册企业核销作业部门协作流程范例。
核销前盘点（电子账册中期盘点）
1）将车间所有保税料件﹑半成品﹑残次品﹑成品入库，仓库实物盘点。
2）仓库统计保税料件盘点报表，包括料件库存﹑成品库存﹑半成品库存﹑残次品库存。
3）关务在关务系统中对电子账册中的期初数，期初日至盘点日之间的所有进出口数据作核实。
（1）检查项目：有否数据误输入（纠正）﹑漏输入（补单）﹑重复输入（删除）﹑有否未结关报关单﹑出口成品版本号有无输错
（2）统计项目：进出口报关单数﹑进出口总值﹑本期进出口涉及的料件项数﹑特殊方式进出口单， 如快递单独报关﹑料件退换﹑成品退换﹑内销补税﹑转厂单
4）确保关务系统数据完整准确后，关务从关务系统导出进出口料件状况表——关务报表。
依下列步骤对碰：
（1）仓库保税料件盘点报表中，料件部分依料件货号将各库位料件数作汇总
（2）导出系统最新版本的保税成品BOM表
（3）仓库保税料件盘点报表中，入库成品部分依系统中成品BOM表，将在库成品折成料件，再作汇总
（4）仓库保税料件盘点报表中，残次品库存部分，包括来料报废和生产报废，全部化成料件级再作汇总（透视）
（5）仓库保税料件盘点报表中，在库半成品部分，将在库半成品折成料件，再作汇总
（6）将以上表格数据汇总生成本期企业的保税料件实际库存数量表
5）关务将关务报表与仓库盘点报表进行对碰。
6）核对关务报表与仓库盘点报表两表差异
7）保税料件盘点差异分析及处理
（1）无差异——成功对碰
（2）盘亏：仓库盘点数少于关务数，查明原因
（工作表格：“差异分析模型&岗位分工图”&“差异处理跟踪表”）
准备资料向主管海关（外经）申请盘亏部分办理内销补税手续。
采取措施（内销补税）后中期盘点盘亏差异消除。
（3）盘盈：仓库盘点数多于关务数，查明原因
（工作表格：“差异分析模型&岗位分工图”&“差异处理跟踪表”）
对本核销期中有进出口记录的料件出现盘盈的（A），
查实相关一般贸易进口料件或国内采购料件入库情况，查订单及入库情况，统计一般贸易进口料件（B）或国内采购料件（C）用于保税生产的料件数量。
结合上期海关专项核查已完税的盘盈料件数量（D）得出本期的保税料件盘盈数（E）。
本期的保税料件盘盈数E=A-B-C-D。
准备资料向主管海关（外经）申请盘盈部分的补登手续。
对本核销期中无进出口记录的料件出现盘盈，
确认是否属于一般贸易进口料件或国内采购料件用于保税生产，仓库调整库存数。做好调整记录已备追溯。
采取措施（补登）后中期盘点盘盈差异消除。
8）中期盘点处理完成。
电子账册期末盘点
1）在电子账册报核截止期日前，提前向海关申请将报核截止日与企业停产实盘日调为同一天，调整账册报核周期，以保证数据统计处理的准确性。
2）企业停产实盘，在账册报核截止日操作。
3）期末盘点，电子账册报核截止日，企业停产，料件回仓实盘。
4）仓库盘点步骤及折料统计与中期盘点相同。（略）
5）经过中期盘点对差异数的处理，期末仍有可能出现新的差异，关务将关务报表与仓库盘点报表进行对碰。
6）核对关务报表与仓库盘点报表两表差异，查找原因。
（1）无差异——成功对碰。
（2）盘亏：仓库盘点数少于关务数，查明原因
（工作表格：“差异分析模型&岗位分工图”&“差异处理跟踪表”）
准备好相关资料，准备向主管海关（外经局）申请内销补税。
（3）盘盈：仓库盘点数多于关务数，查明原因（单耗是否准确，实际消耗是否减少，进口收货溢装，或其他合理原因）
（4）对本核销期中有进出口记录的料件出现的盘盈（A），
（工作表格：“差异分析模型&岗位分工图”&“差异处理跟踪表”）查实相关一般贸易进口料件或国内采购料件入库情况，查订单及入库情况，统计一般贸易进口料件（B）或国内采购料件（C）用于保税生产的料件数量。
结合上期海关专项核查已完税的盘盈料件数量（D）得出本期的保税料件盘盈数（E）。
本期的保税料件盘盈数E=A-B-C-D。
准备相关企业数据报表及单证，以备正式报核时呈报主管海关，申请将盘盈数据补登进电子账册。
（5）对本核销期中无进出口记录的料件出现的盘盈，反映为电子账册中应存数为负数。
确认是否属于一般贸易进口料件或国内采购料件用于保税生产，准备相关企业数据报表，国内采购发票及相关单证，以备正式报核时将情况呈报主管海关，向海关申请该部分电子数据账册中应存实存数调整为零。
电子账册预报核
1）关务在日常监控报关数据准确如实的基础上，在电子账册报核截止期日到期后，重新检查报关系统中进出口记录，确保完整与准确。
（1）检查项目：有否数据误输入（纠正）﹑漏输入（补单）﹑重复输入（删除）﹑有否未结关报关单﹑出口成品版本号有无输错
（2）统计项目：进出口报关单数﹑进出口总值﹑本期进出口涉及的料件项数﹑特殊方式进出口单，如快递单独报关﹑料件退换﹑成品退换﹑内销补税﹑转厂单
2）确保关务系统数据完整准确后，关务从关务系统导出进出口料件状况表
3）在报核截止日后两周内，关务将本期报关数据发送海关，进行预报核（海关要求在报核截止日后一月内申报）。
4）海关数据与企业发送的预报核数据对碰。
5）对碰有差异的，查找报关原始单证与相关资料，查看有否已报关未结关，或数据重复，漏单等情况。
6）修正企业预报核数据与海关记录一致。
7）重新发送预报核数据，海关预报核通过。
电子账册正式报核。
1）在报关系统导出正式报核表单，发送海关
2）对海关与企业报送数据存在的差异部分，向主管海关呈交书面报告作出合理解释
3）对盘亏部分，准备外经及海关审批资料申请内销补税。
4）对盘盈部分，本核销期有进出口记录的，向海关呈交报告及相应企业数据资料，申请将盘盈数据补登进电子账册。
5）对盘盈部分，本核销期无进出口记录的，向海关呈交报告及相关企业数据报表，国内采购发票及相关单证，申请将该部分电子数据账册中应存实存数的下期期初数调整为零。
6）主管海关批准内销补税或补登账册后，办理相关申报手续。
7）海关正式报核通过，企业接到海关相关回执，在报关系统内对下个报核期的期初数据调整到与海关相一致，
8）上期正式报核处理完成。
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