可行性研究报告的撰写

第三节　可行性研究报告的撰写

一、可行性研究报告的要求

前面已经说明，可行性研究报告是进行科学决策的依据。在决策后，可行性研究报告成为指导与外单位谈判、签订合同以及进行工程设计和施工计划的依据。因此，对可行性研究报告应有明确的、严格的要求。

1．可行性研究报告对投资方案应明确作出“可行”或“不可行”的评价和有关建议。

2．可行性研究报告必须有充分可靠的依据，才能作为一个正式文件，得到银行或提供工程建设费用单位及其他有关单位的认可。

3．可行性研究报告要能为投资项目设计提出概念明确的基本框架。

4．可行性研究报告在经济分析方面要有恰当的、明确的指标来反映，要特别重视运用数据资料，这是可行性研究的支柱。

5．可行性研究报告的内容和深度应切实达到能满足确定项目投资决策上的要求，内容和形式应能被决策者或使用者接受和理解。

6．可行性研究报告要完整地概括可行性研究的内容，不能用技术评价报告、调查报告以及一般的数学方法和经济统计方法所计算的结果代替可行性研究报告。

二、可行性研究报告的结构与写法

可行性研究报告的内容应包括可行性研究的内容，即可行性研究的内容要在报告中反映出来，形成一份内容丰富、形式完整的正式文件。可行性研究报告因研究对象、内容的不同，其写法和要求也不一样，但由于可行性研究工作从开始到得出结论的整个过程是有规律性的，从而使可行性研究报告形成了比较固定的内容和格式。一般来说，可行性研究报告包括标题、正文、落款及附件四个部分。

(一)标题

可行性研究报告的标题一般采用公文标题的形式加上方案的名称，例如:《成都市地铁建设工程的可行性研究报告》。

(二)正文

这是可行性研究报告的核心内容，该部分的质量不仅关系到投资项目立项的成败，而且也是关系到项目能否顺利实施的关键。为了规范正文部分的内容和写法，政府主管部门编制了正文的主要内容和要求。如建设项目的内容和要求是:

1．项目概况

项目名称及项目内容梗概。

项目承办单位和项目投资者。

兴办外商投资项目要简述:

(1)合营各方概况。即合营各方名称、法定地址、法定代表国籍及姓名、资金实力、技术力量等。

(2)合营方式(注明合资、合作、独资)。

(3)合营年限。

(4)经营范围。

2．项目建设的必要性

3．市场预测

国内外需求、供给的预测。

产品竞争能力、销售方向(出口产品要预测出口数量及进入国际市场的前景)。

产品销售量预测(要预测投产后6～10年内的产品销售量)。

4．项目建设选址及建设条件论证

项目建设选址的地理位置、占地范围、占用土地类别和数量。

建设条件论证:

(1)地形、工程地质、水文、气象条件论证。

(2)供水条件论证。测算供水量，提出供水来源。

(3)能源供应条件论证。测算各种能源的消耗量，提出各种能源供应来源。

(4)主要原材料条件论证。测算主要原材料消耗量及供应来源。

(5)交通运输条件论证。测算主要能源、原材料和产品的运输量，提出解决方案。

(6)拆迁安置方案。

5．项目规划方案、建设规模和建设内容

建设规模。生产性项目要提出主要产品的生产纲领、生产能力;非生产性项目要根据项目的不同性质说明建设规模。

项目的总平面布置说明。

生产工艺和主要设备选型。选用进口设备或引进国外技术的要说明理由，并说明进口设备或技术的国别、厂商和技术档次。

6．项目外部配套建设

能源供应设备建设方案。如变电站、输变电线路、锅炉房、输气管线等建设方案。

供水、排水建设方案。

交通和通信设施建设方案。

原材料仓储设施建设方案。

其他配套设施建设方案。

7．环境保护

项目对环境的影响预测，环境保护及“三废”治理方案。环保部门有特殊要求的项目，要单独编制环境影响评价。

8．劳动保护与卫生防疫

9．消防

10．节能、节水

11．总投资及资金来源

建设项目总投资额(大中型项目要列出静态和动态投资，生产经营包括固定资产投资和铺底流动资金投资)。

要按建设内容列明主体工程、辅助工程、外部配套工程、其他费用的投资额。

要按费用类别列明前期工程费(土地出让金、征地拆迁安置费等)、建安工程费(建筑工程费、设备安装费等)，设备购置费和其他费用等(建设期贷款利息、应缴纳的各种税费、不可预见费等)。

资金来源。

外商投资项目要列出注册资本、合营各方投入注册资本比例、利润及分配方式。

外汇平衡。

12．经济、社会效益

还款期、销售收入、财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等财务评价指标的预测。

盈亏平衡分析、敏感性分析等不确定因素分析的结果。

投资总额和资金筹措表、贷款还本付息表、销售收入表、税金表、利润表、财务平衡表、现金流量表、外汇平衡表等经济评价表。

国民经济效益评价，主要是根据国家公布的社会折现率、影子汇率、影子工资、影子价格等参数，测算项目的经济内部收益率、经济净现值、投资净效益率等。

13．项目建设周期及工程进度安排

14．结论

综合全部分析，对建设项目在经济上、技术上进行全面的评价，对建议方案进行总结，提出结论性意见和建议。

(三)落款

包括单位名称、公章和报告年、月、日。

(四)附件

附件的主要内容和要求包括:

项目建议书审批文件。

建设项目所在位置地形图(城市近郊区的比例尺为1∶2000;远郊区的比例尺为1∶10000)。标明项目占地范围和占地范围内及附近地段上建筑物现状。

项目建设规划总平面图。标明交通组织、功能分区、绿化布局、建筑规模(分出层次和面积)。

道路交通、电信、供电、给排水、供气、供热等各种市政配套设施建设管线布置图。

环境影响评价报告(小型生产性和民用建筑项目可以不编制，需要编制环境影响评价报告的项目由市环保局决定)。

规划、供电、市政、公用、劳动、卫环保等有关部门对可行性研究报告的审查意见。

大中型生产性项目，要附咨询评估机构的评估报告。

其他附件材料。

以上所介绍的内容和要求，是规范的可行性研究报告的写法。重要的建设项目，比如大中型基本建设项目、限额以上的更新改造项目、一些重要的小型和限额以下的生产经营性项目，以及地方财政投资安排的重要项目等，都应该按规范的格式编制。至于一般的项目，特别是不需报主管部门审批，只供内部讨论的可行性研究报告，内容就不一定那么全面，要求也不一定那么多，写法上允许有一定的灵活性。

三、撰写可行性研究报告的注意事项

(一)坚持科学发展观和可持续发展战略

撰写可行性研究报告，要从大局出发，不能只考虑企业的、集团的、地方的局部利益;要从长远着想，不能只考虑眼前利益;要全面考虑，求得经济效益和社会效益的统一，实现以绿色环保为标志的可持续发展战略。

(二)实事求是，按经济规律办事

撰写可行性研究报告一定要从实际出发，以实事求是的态度，运用科学的工作方法，认真地、全面细致地做好调查研究，收集准确可靠的数据资料，通过科学的分析和论证，客观地、公正地评估有关项目建设的必要性和可行性，并找出技术上不合理、经济上不合算的地方，找出尽可能减少经济风险的最优方案和最佳时机，得出可靠的结论。不应该凭着主观愿望，为了某项工程能够上马，就按事先定的框框只讲有利的条件，有意掩盖潜在的不利因素，得出预期的结论。如果这样做，其结果必然会给国家和投资者带来巨大的经济损失。也不应该为了否定某项工程方案，片面地强调潜在的不利因素，不讲有利条件，以致对国民经济发展有很大影响的建设项目得不到及时立项。总之，必须从实际出发，实事求是，摆脱个人主观偏见，把有关情况写清楚，从而合乎逻辑地归纳出结论，以便管理部门和投资者作出正确的决策。

(三)要重视不确定因素的分析

在项目经济评价中存在着不确定因素，发生误差的可能性很多。比如对经济效益的论证，有关产品成本、产品销售、利润额等数据资料，大部分来自预测和估算。而由于工艺的改革，技术的突破，新产品、替代产品的出现，以及未能预见的产业政策、经济形势变化等，都可能会使这些预测和估算与将来实际情况有出入。因此，对项目的不确定因素进行分析研究非常有必要。

不确定因素分析包括:盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。

盈亏平衡分析是通过对成本、产量、销售、价格和盈亏关系的研究，预算出生产中的盈亏平衡点，即保本点。目的是观察项目可以承受多少风险而不致亏本，以便控制产量、售价，改变成本。

敏感性分析是研究某一个主要因素(产量、售价、成本等)的变动对经济效益指标的影响。目的是对多个方案的敏感性大小进行对比，从中选择敏感性最低，即风险最小的方案。

概率分析是使用概率定量研究不确定因素和风险因素的分布、变动情况，以判断某些概率可能对项目经济效益造成的影响。

(四)撰写可行性研究报告必须掌握与项目有关的专业知识

可行性研究是一项很复杂的工作，所研究分析项目的内容涉及许多专业知识，因此必须组成一个专家小组来进行这项工作。一般认为小组成员中技术方面3人、经济方面7人是最佳比例的配套。联合国工业发展组织认为，任何较大项目的可行性研究小组的成员应该包括:1名工业经济专家、1名市场分析专家、若干名精通拟建项目的工艺师或工程师、1名机械师或工业工程师、1名土木工程师和1名会计师。由此可见，编写建设项目的可行性研究报告的工作并非一个人所能承担的。同时，编写报告的主持人必须掌握与项目有关的专业知识，精心组织，才能保证可行性研究报告的质量。

(五)观点鲜明，格式规范

可行性研究报告的观点要明确，报告书要给出“可行”或“不可行”结论，同时还要提出存在的问题及改进措施和建议，对于因缺乏资料或因资料不充分而分析不够的地方也要特别指明。

对于可行性研究报告的规范格式，目前还没有统一的国家规范。但很多系统、行业的领导部门或主管机关，为了保证报告的质量，提高立项审批工作效率，已制定了有关规范标准，要求下属单位执行，编写者应按照这些规定执行。

【例文11－1】

鸵鸟养殖开发可行性研究报告

××特种养殖股份有限公司

一、鸵鸟养殖开发概况

鸵鸟原产于非洲，是世界现存体形最大的草食性鸟类，不能飞行，但善于奔跑。成年鸵鸟体重约120～150千克，身高1．75～2．75米。鸵鸟生长很快，1岁龄的鸵鸟体重就可达100千克以上，新生鸵鸟在18～20月龄时可达成年高度。一般雌鸵鸟在2～2．5岁，雄鸵鸟3岁可达性成熟。雌鸵鸟在19个月龄开始产蛋。鸵鸟一生繁殖时间很长，可持续繁殖至40岁左右，平均寿命为70岁。鸵鸟具有寿命长、繁殖力强、生长快、耐粗饲、耐干旱、抗病力强、适应性广等特征。鸵鸟肉是高蛋白(含有21种人体必需的氨基酸)、低脂肪、低胆固醇、低能量、口感鲜嫩的优质红肉，是人类理想的健康食品。据营养学家预测，它将成为人类21世纪主体肉食之一。鸵鸟皮具有柔软、坚韧、透气性好，以及其毛根形成的美丽图案等特点，是制作高档服装、服饰、皮鞋、箱包的优良原料;其价格高于鳄鱼皮，国际市场上供不应求。鸵鸟油具有较高的医药价值，可被制作为高档化妆品和疗效优良的医药品。鸵鸟的蛋、毛、骨可以制作为工艺、轻工等产品，可以说鸵鸟全身都是宝。

鸵鸟有150年的驯化历史，19世纪以前饲养鸵鸟的目的在于获取其美丽、昂贵的羽毛，其市场几乎为南非所垄断。20世纪80年代，随着鸵鸟产品的开发成功，高档鸵鸟皮革和鸵鸟肉食推向市场，鸵鸟饲养业迅速发展起来。目前，鸵鸟在南非、津巴布韦等原产地国家已经是进入产业化商品生产阶段，美国、澳大利亚及北欧一些国家，也在不断发展，亚洲以我国发展最为迅速。

二、鸵鸟养殖开发市场前景

由于鸵鸟具有耐粗饲、适应性强等前文所述的诸多优点，符合国家发展“节粮型”草食动物这一产业政策，得到国家大力支持。姜春云副总理在中国鸵鸟养殖开发协会成立时曾指出:“我国有大量沙荒地和不宜耕种的非耕地，饲草资源又非常丰富，发展鸵鸟养殖前景广阔。这对于调整农业生产结构和人民群众的食物结构，提高农业经济效益，繁荣农村经济，将起到重要作用。”国务委员陈俊生同志也明确指出，开发鸵鸟产业，是繁荣农村经济的方针。可见，国家对鸵鸟的养殖开发非常重视。

鸵鸟养殖开发是一新兴产业，在我国仅仅有4年开发历史。目前，全国存栏量不过8万只左右。根据中国鸵鸟养殖开发协会制订的发展规划:力争在20世纪末形成我国产业的雏形，最终目标是我国形成集生产、科技、加工、贸易于一体的现代化的在国内外市场占有举足轻重地位的鸵鸟产业。规划的主要生产指标为:

1．拥有3岁龄以上的良种产蛋鸟5万只;

2．年存栏鸵鸟100万只，出栏15万只;

3．生产鸵鸟肉600万千克，鸵鸟皮15万张;

4．生产优质鸵鸟专用饲料20万吨;

5．羽毛、蛋壳、骨骼、内脏等加工副产品能得到充分利用。

设想到2010年，我国将拥有良种产蛋鸵鸟1000万只，年产商品鸵鸟3亿只。通过以上数字可以看到养殖鸵鸟的前景极为广阔。

三、鸵鸟养殖开发的社会效益和经济效益

鸵鸟的适应性很强。可以在－30℃～45℃的自然环境中正常生长、繁殖，对生存的地理条件要求较低，不必占用耕地，可以充分利用沙荒、丘陵、坡地和干旱地区。对鸵鸟的养殖地周围环境不会造成污染。鸵鸟以露天围栏为主，投资少，建场快，且饲养多以饲料为主。因此，发展鸵鸟产业有利于充分利用我国的饲草资源，发展饲草业;有利于开发我国大片沙荒地，改良非耕地;有利于农业产品结构的调整，形成地区新的经济增长点;用于促进农村经济的发展，帮助农民脱贫致富;有利于相关产业的建设，安置剩余劳动力;有利于市场繁荣，丰富人们的“菜篮子”。

四、经济效益分析(以饲养120只青年鸟为例)

1．投入

购进120只三月龄青年鸟，每只3000元，共计36万元，租用50亩沙荒地或非耕地，每亩租金120元，共需资金每年6000元，三年租金1．8万元。

建30个标准围栏，每个2000元，共计6万元，建办公、生活用房120平方米，每平方米400元，需资金4．8万元。

工人工资:8(人)×400元/月×3年=11．52万元。

购置孵化机两台，需资金2万元。

建30平方米孵化室，每平方米500元，需资金1．5万元，建育雏室及辅助设施需资金5万元。

3年饲料费用约需21．6万元(每只每年600元)。

生产、生活配套设施约需资金15万元(包括:生产、生活用车，供水、办公用品等)。

3年共计投资105．22万元。

2．产出

青年鸟饲养两年后开始产蛋，每只雌鸟按年平均产蛋80枚，受精率、孵化率、成活率均按80％计算，可生产出健康幼鸟40只，同时可生产白蛋28枚。如果一只幼鸟出售价为2500元，一枚白蛋售蛋价200元，每只雌鸟一年提供产值10．56万元，80只雌鸟第三年可创产值844．8万元。

利润为:844．8－105．22=739．58(万元)。

同时120只青年鸟已长成产蛋种鸟，按目前市场价每只3万元计算，则可实现升值: 360－36=324(万元)。

如果把生产的幼鸟饲养成为成年商品鸟(1岁龄)，出售或屠宰，则产值更为可观。

五、风险分析

1．技术风险:由于鸵鸟的适应性广、抗病力强、饲养、孵化、育雌技术易于掌握，因此技术风险很小。

2．社会风险:随着鸵鸟养殖业规模的不断扩大，人们会逐渐认识并接受它。

3．经济风险:鸵鸟养殖投资回收快，收益高，经济风险很小。

上面的例文，不是按规范格式写作的可行性研究报告。可能是因为此文是登载在企业网站的，意在企业推介宣传，并非真正拿去请主管部门审批，所以细读起来会发现某些问题的分析论证不够系统、全面。如环境污染、禽病风险等都没有论及，困难分析得少一些。但该文通俗化、大众化的写法，对于小项目和初学可行性研究报告的作者，具有一定的参考价值。

【例文11－2】

绵阳五洲农业开发有限公司绿色蔬菜标准化

生产技术示范与推广项目可行性研究报告

——绵阳五洲农业开发有限公司

一、项目及项目单位概要

(一)项目概要

1．项目名称:绵阳五洲农业开发有限公司绿色蔬菜标准化生产技术示范与推广

2．项目主管单位:四川省绵阳江油市财政局

3．项目业主单位:绵阳五洲农业开发有限公司

4．项目建设地点:江油市太平镇桥楼村

5．项目负责人:陈清太

6．项目技术负责人:邓琼芳

7．项目建设的目的:

通过绿色蔬菜标准化(A级)生产技术示范与推广，引导农民按国家颁布的绿色蔬菜标准化进行种植，避免有毒有害物质对蔬菜及其产品的侵染，为市场提供更好的优质食品;通过建立良好的蔬菜生态环境区和优质高效生产区，推进现代农业建设，增加农民收入，为社会主义新农村建设奠定经济基础。

(二)项目简介

公司扩建200亩绿色蔬菜标准化示范温控大棚，按照国家颁布的绿色蔬菜标准及操作规程，对所引进的国内外名、特、优、新蔬菜品种在园区内进行试验示范和推广，对农民种植进行标准化生产技术培训，带动江油市10万亩绿色蔬菜标准化生产基地，带动农户4万户，14．3万人;建立绿色蔬菜贮藏保鲜库一座，保证基地农户所生产的蔬菜回收，实行“公司+协会(专业合作社)+基地+农户”的蔬菜产业化经营模式，使农民人均年纯收入增加636元，公司年创利税920万元;解决2000名劳动力的就业问题。

(三)项目单位基本情况

绵阳市五洲农业开发有限公司组建于2003年，注册资金1500万元，是一家产——加——销一条龙的农业产业化龙头企业。公司现有员工220人，其中管理人员55人(具有高级职称的5人，中级职称的22人)。公司在推进农业产业化发展中，坚持以市场为导向，以科技为支撑，以谋求企业发展壮大和帮助农民致富为宗旨。为了加强农业技术开发与推广，公司通过土地流转的方式，建立了200亩现代设施蔬菜示范园，成为蔬菜新品种、新技术试验和推广的基地。到2006年底，公司已在江油市的太平、西屏、九岭、八一、方水等11个乡镇65个村建立了3万亩无公害特色蔬菜种植基地，并与基地农民签订了蔬菜收购合同，已培训基地农民1．8万人。为了解决基地农民卖菜难的问题，公司与西南科技大学、绵阳师范学院、绵阳武警支队、好又多超市等20多个单位建立了蔬菜配送业务关系。此外，还将蔬菜销往西部其他城市。近年来，公司先后被绵阳市、四川省教育厅、四川省农业厅评为“绵阳市重点农业产业化龙头企业”、“四川省高校、中专校农副产品供应入围企业”、“无公害农产品基地”等。公司还是农民阳光工程培训基地。

二、项目建设的必要性

(一)项目背景

随着人们生活水平的提高，居民膳食结构发生了显著变化，蔬菜消费在人们食物结构中占据重要地位。与此同时，人们对蔬菜食品安全的要求也越来越高。所以，2002年以来，江油市政府以农村产业结构调整为契机，积极扶持龙头企业，通过“公司+协会(专业合作社)+基地+农户”的蔬菜产业化经营模式，扩大蔬菜生产规模，狠抓无公害蔬菜的发展。为了保证和促进全市蔬菜产业能够持续稳定发展，促进农民收入持续增长，保证省内大中城市蔬菜的供应和需求，2003年公司率先在江油九岭乡建立了1．5万亩无公害生产基地。公司还引进国内外名、优、特、新的蔬菜新品种在园区内进行技术示范，并对基地农户进行生产技术培训，蔬菜生产基地面积不断扩大，到2006年底，公司已在江油市的11个乡镇建立了3万亩无公害蔬菜生产基地。为了解决农民卖菜难的问题，公司在向绵阳市20多个单位供应蔬菜的同时，将产品销到西部其他地区。公司经过几年的发展，生产的产品经四川省无公害农产品检测中心检测达到了无公害标准。无公害蔬菜价高、质优，使基地农民增加了收入，得到了实惠，极大地调动了广大农民发展蔬菜的生产积极性，其他乡镇的农民也纷纷要求公司在他们乡镇建立蔬菜生产基地。

但是，无公害蔬菜只是具有公益性的特点，它追求的是高产、高效、优质、安全，属于“两高一优”的生态效益型农业。而随着人们生活水平的提高，人们对蔬菜的安全、营养要求越来越高，而且更加注重蔬菜的可持续发展。所以，人们产生了对绿色蔬菜的需求。本项目的实施就是按照农业部制订的《绿色食品产地生态环境标准》，通过在园区内按照A级绿色蔬菜标准化生产要求进行生产示范，并通过对基地农民进行技术培训，使基地农民在生产过程中严格按照《绿色食品生产资料使用准则和生产操作规程》要求进行生产，从而向市场提供大量的A级绿色蔬菜，实现蔬菜安全、高效、优质的结合，追求农业社会效益、经济效益和生态效益的统一，推进传统农业向现代农业的转变。

(二)项目建设的必要性

绿色蔬菜是人们对食品安全的需要。随着人民生活水平的提高，广大消费者不仅要求市场能提供丰富多样的蔬菜，而且要求蔬菜产品营养高、品质优，食用后对人体无任何毒副作用。所以，目前绿色蔬菜消费市场需求大大增加，而生产绿色蔬菜的基地很少，产品远远不能满足市场的需要。

绿色蔬菜标准化生产是提高我国农产品国际市场竞争力的需要。加入WTO后，我国农产品面临国际、国内的市场竞争。从行业上看，劳动密集型的蔬菜产业的比较优势较为明显，目前我国蔬菜出口量约为进口量的30倍。从长期看，蔬菜生产成本及价格在国际市场上将保持相当长的竞争优势。只要加快科技进步，培育推广标准化的蔬菜生产基地，通过培训农民，让农民掌握绿色蔬菜A级标准，并按照农业部制订的《绿色食品生产技术标准》进行生产，并致力于扩大生产规模，加快蔬菜精深加工的步伐，改进产后商品化处理和储运、营销手段，市场前景一定非常可观。

绿色食品标准化生产是建设现代农业的需要。2006年底中央农村工作会议把建设现代农业作为2007年及今后很长一段时期农村工作的重点之一。现代农业建设要求用科学技术改造传统农业，用现代产业体系提升农业，用培养新型农民发展农业。本项目建设就是在遵循农业可持续发展的前提下，通过建设好基地生态环境，对农民进行技术培训，按照国家制订的蔬菜A级质量标准体系科学地生产，用科学技术改造传统农业生产技术，推进农业现代化进程。

本项目的实施有利于蔬菜生产的集约化、规模化、商品化、产业化的发展，有利于增加基地农民的收入;有利于解决农村剩余劳动力;有利于提高公司的蔬菜品质，从而提高市场竞争力，进一步提高公司的知名度和产品外销量。

所以，实施绵阳五洲农业开发有限公司绿色蔬菜(A级)标准化生产技术示范与推广项目势在必行，完全必要。

三、市场需求分析

(一)社会需求旺盛，市场容量大

随着经济发展，人们收入水平和人口素质的提高，健康保健意识的增强，对无公害蔬菜的需求不断增长，特别是对安全优质的绿色蔬菜需求日益强烈，市场潜力逐年增加。绵阳作为中国唯一一个科技城，城市人口接近100万，按人平每天消费500克蔬菜计算，日均蔬菜需求量50万公斤(其中绿色蔬菜14万公斤)，而本地仅能提供30万公斤(其中绿色蔬菜近6万公斤)，其余40％(绿色蔬菜的60％)的缺口得从外地调入。据绵阳高水蔬菜批发市场的调查，在本市蔬菜产销旺季，本地菜仅占交易量的60％，淡季低到40％以下，相反外地菜在绵阳占有相当市场份额。这种供需的不平衡，使得绵阳蔬菜产品的综合价高于全省平均水平。同时，随着中央“惠农”政策的落实，农民收入的提高，农村市场对绿色蔬菜的需求量明显增加。

(二)有稳定的客户需求

绵阳五洲农业开发有限公司是西南科技大学、绵阳师范学院、绵阳武警支队、好又多超市等20多个单位和超市的生产供应和加工基地。这些优质客户常年对无公害蔬菜的需求为3万吨，其中对绿色蔬菜需求为1．5万吨。

(三)外销需求不断增加

我国南北气候差异大，蔬菜的季节性供求矛盾突出，南菜北调市场空间大，南方适宜的环境为北方春冬蔬菜供应形成每年市场容量在1000万吨以上的市场需求。江油市常年向西安、甘肃等省外调蔬菜需求由以前不足1千吨发展到目前3万吨左右。我国蔬菜的生产成本和价格具有比较优势，要将其转化为竞争优势，必须大力发展绿色蔬菜，加入WTO后，国际市场前景非常可观，年外销5000吨以上，可创汇200万美元。

(四)“农家乐”休闲旅游市场前途无限

项目区位于四川旅游黄金线路九黄环线上，处于绵阳着力打造的“李白文化旅游区”的核心区域，由于绿色蔬菜的成片开发，将对当地环境起到很好的调节作用，空气、水质等将得到较好的改善，加之有些绿色蔬菜也具有很好的观赏价值，利用项目区兴办农家休闲观光体验旅游，为民增收，前途无限。

四、项目生产建设有利条件

(一)有领导的重视和支持

建设绿色蔬菜标准化生产技术与推广项目得到了绵阳市委、市政府和江油市委、市政府领导的大力支持，各级领导亲自出面协调解决土地租赁、征用，基础设施建设，生产用水电等方面的问题，使绿色蔬菜标准化基地建设进展顺利。

(二)生产自然条件优越

项目实施地位于涪江边，灌溉有保证，气候四季分明，土壤肥沃、地形地貌以平坝为主，没有任何工业污染，生态环境极佳，空气相对湿度81％，经环境监测部门监测土壤、大气、水质本底均达到国家三级环境标准，符合绿色食品产地环境标准，即《绿色食品产地环境技术条件》。

(三)有较强的技术力量优势和强大的技术支持

公司现有员工220名，具有高级职称的5人，中级职称的22人，有多年生产无公害蔬菜的经验，生产出的胡萝卜等4个品种蔬菜已经获得农业部食品质量监督检测测试中心的A级绿色食品认证。同时，公司与四川种都种业公司有良好的合作关系，可以及时方便引进绿色蔬菜优良品种。公司与四川农业大学、西南科技大学和四川省农科院也有良好的校(院)企合作关系，这些高校和科研院所在公司建有教学实验基地，经常有专家教授来此指导，市农业局的技术人员常驻公司进行业务技术服务。为绿色蔬菜标准化生产提供技术保障，确保项目的成功。

(四)交通便利

宝成复线、108国道、绵广高速、绵江快速通道贯穿绿色蔬菜基地，绿色蔬菜进入大市场渠道畅通。

(五)有广阔的销售市场

绵江两地有城市人口100余万人，川、渝两地大中城市和大西北等外销市场是本公司绿色蔬菜的重要市场，加上部分农村消费市场，绿色蔬菜产品有良好的市场基础。公司对产品进行定单式生产，菜农的利益有保障，可确保项目成功。

(六)有丰裕的劳动力资源保障

项目区农民有多年种植蔬菜的历史和经验，比较容易接受新技术、新品种，特别是通过前期无公害蔬菜生产示范基地的建设，农民尝到了甜头，生产积极性高涨，无公害蔬菜生产技术基本成型。同时，劳动力资源丰富，劳动力价格便宜，可降低生产成本，提高盈利率和竞争力。

五、项目建设方案

(一)目标

1．扩建绿色蔬菜标准化温控大棚200亩，通过公司示范，技术推广，建立10万亩标准化绿色蔬菜生产基地，使示范基地绿色蔬菜种植农户每人年均增加纯收入636元。

2．引进、推广蔬菜新品种20个。

3．培训绿色蔬菜栽培农民3000余人次。

4．核心示范基地为社会提供优质绿色蔬菜5万吨，辐射基地产优质蔬菜30万吨。

5．项目建成后，公司将实现项目利润620万元/年，税收300万元/年;提供就业岗位2000人;带动基地农户40000户，为农民创商品收入45500万元。

(二)实施地点、范围

1．实施地点:江油市太平镇

2．实施范围:江油市九岭、西屏、八一、方水等11个乡镇，65个村和周边县市及邻近地区。

(三)项目进展规划

该项目实施期为3年:

1．2007年6月～2008年6月，标准化示范温控大棚安装及节水灌溉(微灌)配套设施建设，建成绿色蔬菜生产标准化基地100亩，引进推广蔬菜新品种10个，培训绿色蔬菜栽培农民800余人次，带动核心区农户种植大棚蔬菜3000亩，向辐射区推广2万亩。

2．2008年6月～2009年6月，建成绿色蔬菜生产标准化基地100亩，引进推广蔬菜新品种10个，建立绿色蔬菜种子改良繁育区20亩，培训绿色蔬菜栽培农民1000余人次，带动核心区农户种植大棚蔬菜5000亩，向辐射区推广3万亩。

3．2009年6月～2010年6月，建成绿色蔬菜贮藏保鲜库1座，培训绿色蔬菜栽培农民1200人次，带动核心区农户种植大棚蔬菜7000亩，向辐射区推广5万亩，创出绿色蔬菜名牌产品。

(四)发展模式

按照“公司+协会(专业合作社)+基地+农户”的经营模式，通过订单合同的方式在江油市太平、西屏、青莲、九岭、八一、方水等11个乡镇建立绿色蔬菜种植基地，带动农民发展蔬菜生产。

通过“典型示范、以点带面”方式进行示范推广，公司将建设占地面积400亩的绿色蔬菜设施农业展示园，引进特色高效绿色蔬菜新品种和先进农业栽培技术，开展设施农业示范，更直观地将现代高科技农业展示给基地农户，让广大农户亲自到示范园学习种植技术，通过公司面对面、心贴心、手把手地为农民提供的技术咨询和完善的技术服务，使现代农业科技成果尽快推广到千家万户，将展示园建成基地农户的培训学校、新技术、新品种推广的摇篮。

六、财政补助资金支持环节

(一)标准化示范温控大棚安装及节水灌溉(微灌)配套设施建设和核心示范基地道路渠系改造，补助70万元

(二)项目区农民技术培训及推广费用，补助20万元

(三)绿色蔬菜优良品种和先进栽培技术的引进、试验、推广费用，补助20万元

(四)产品检测及监测设施设备和绿色蔬菜贮藏保鲜库建设，补助40万元

七、项目管理

(一)组织领导

本项目在江油市委、市政府的领导下，由公司牵头，与有关镇(乡)、村、社一起建设实施。为保证项目成功，特成立项目领导小组，项目领导小组由江油市政府、财政局、农业局主管领导和公司董事长、总经理及蔬菜专家组成，负责项目的宏观指导与部门协调工作。领导小组下设办公室，负责项目的日常管理工作，由公司总经理任办公室主任，主抓项目落实，生产技术部负责人及公司办公室负责组织实施。小组各成员分别负责资金筹措、基地建设、新品种、新技术引进、农民培训和市场开拓等工作的落实。

(二)经营管理组织落实

项目采用“公司+协会(专业合作社)+基地+农户”的产业化模式运作，形成生产、贮藏、加工、销售一体化，公司负责提供优良种子和种苗、技术和产品回收，农户则负责购买种子和种苗及日常管理。公司将项目各项任务分解落实到基地，管理人员、技术员和农户，保质保量按期完成任务。对落实任务积极、成效显著的给予精神和物质激励。

(三)技术服务组织健全

公司负责项目的规划设计，狠抓技术标准的宣传和示范，建立基地村、组技术服务体系，组织技术培训，做到村村都有技术员，户户都懂技术，自觉树立绿色蔬菜生产意识。组建技术服务团，经常巡视指导，使农户严格按照农业部发布的《绿色食品生产技术标准》进行生产，规范栽培、合理施肥、防病治虫，适时采收，确保绿色蔬菜优质安全。

八、投资估算与资金筹措

(一)投资构成

项目预算资金总额为1490万元，投资项目及预算金额如下:

1．建立200亩标准化示范温控大棚，700万元

①引进镀锌钢管大棚及自动灌溉系统500万元;

②土地租金10×1000×200=2000000元。

2．建立种苗繁育区20亩，90万元

①引进镀锌钢管大棚及自动灌溉系统60万元;

②土地租金10×1000×20=20000元;

③引进品种20个:5000元×20=100000元。

3．建立绿色蔬菜检测中心220万元

①房屋500m²，50万元;

②成套检测设施150万元;

③辅助设施20万元。

4．建100吨蔬菜贮藏保鲜库，430万元

①建房1000m²，100万元;

②装修30万元;

③调温设备300万元。

5．新技术引进及推广培训费50万元

①引进有机肥及生物农药20万元;

②技术培训及推广费用30万元。

(二)项目资金来源

1．申请中央财政补助150万元

2．项目单位投入880万元

3．银行贷款460万元

九、经济效益分析

(一)基地种植蔬菜效益分析

1．基地成本分析

经测算，无公害蔬菜每亩的年成本为1760元，绿色蔬菜每亩的年成本为2120元，绿色蔬菜比无公害蔬菜每亩增加年成本360元，项目实施前后每亩蔬菜成本构成及其变化，如表9－1所示。

项目实施后，每亩蔬菜年成本变动的原因是:第一，项目实施后，基地农户要按照绿色蔬菜种植标准要求，不用或限量施用化肥和农药，增加无害有机肥的施用量，从而降低了成本费用，每亩可减少肥料和农药的成本支出130元。第二，项目实施后，公司将为基地农户提供优质的绿色蔬菜种子或种苗，同时需要增加必要的绿色蔬菜生产设施和用物理方法防治病虫害，人工费用也会增加，从而使成本上升，每亩固定资产折旧费增加20元、低值易耗品摊销增加20元，劳动报酬增加300元，其他费用增加150元。

表9－1　项目实施前后每亩蔬菜成本构成及其变化表

单位:年、亩、元

2．基地效益分析

实施绿色蔬菜标准化生产后，绿色蔬菜生产面积可达到10万亩，带动4万种植农户。由于引进了新品种、采用了新技术，使绿色蔬菜的产量比无公害蔬菜的产量增加，绿色蔬菜的销售价格高于无公害蔬菜的销售价格，税利也会随之增加。项目实施前后蔬菜生产效益分析如表9－2所示。

表9－2　项目实施前后蔬菜生产效益分析表

单位:万吨、万元

(二)公司新增效益分析

项目实施后，公司新增收入的来源为基地蔬菜购销收入、种苗繁育收入、绿色蔬菜检测中心收入等。

(1)公司收入、成本及利税概算

①蔬菜收支及利税

公司从基地农户收购蔬菜，经过挑选整理后再销售，按收购蔬菜数量的2％计算蔬菜挑选整理发生的损耗;挑选整理蔬菜每吨发生人工费用及其他费用50元。

收入:35万吨(1－2％)×0．14万元/吨=48020万元

支出:35万吨×0．13万元/吨+35万吨×50元=47250万元

利税:48020万元－47250万元=770万元

②种苗繁育收支及利税

项目实施后，建成20亩种苗繁育基地，通过向基地甚至基地之外的公司、农户提供蔬菜种苗，实现收入和利税。

收入:5万元/亩×20亩=100万元

支出:1．5万元/亩×20亩=30万元

利税:100万元－30万元=70万元

③绿色蔬菜检测中心收支及利税

公司建立绿色蔬菜检测中心，是四川地级市唯一的一个绿色蔬菜检测中心，其检测服务范围不仅覆盖基地，而且还可以覆盖绵阳市及周边县市，在检测内容上，不仅可以检测是否达到绿色蔬菜标准，而且可以检测是否达到无公害蔬菜标准和是否达到A级或AA级蔬菜标准。经测算，每年检测的样本数可达到10万个。

收入:100000样本×10元/样本=1000000元

支出:100000样本×2元/样本=200000元

利税:100万元－20万元=80万元

　　　公司年新增收入　　　　　　　　48220万元

　　　公司年新增成本　　　　　　　　47300万元

　　　公司年新增利税　　　　　　　　920万元

　　　其中:税金　　　　　　　　　　 300万元

　　　　　　税后利润620万元

　　　　　　①向农户二次分配　　　　 200万元

　　　　　　②公司税后利润　　　　　 420万元

(2)静态投资回收期:1490÷420=3．6年

(3)投资利润率:420÷1490=28．19％

十、社会效益和生态效益分析

(一)社会效益分析

该项目实施后产生的社会效益主要表现在以下几方面:

1．具有带动辐射作用。绿色蔬菜标准化生产项目建成后，可以直接带动基地4万农户从事绿色蔬菜标准化生产，同时，通过基地的示范和绿色蔬菜生产技术的进一步推广，还可以使绿色蔬菜生产向江油的周边县市辐射，带动更多的农户从事绿色蔬菜的生产。

2．促进农业内部产业结构调整。充分利用资源优势，突出区域特色，形成有市场生产力的产业带和产业群。

3．有助于“三农”问题的解决。一方面绿色蔬菜产品价值高，另一方面由于大规模的基地生产，又为绿色蔬菜的精加工提供了资源保证，增加农产品的附加值。通过绿色蔬菜的种植和精加工，实现农业增效、农民增收，促进农村经济的发展。

4．促进农业科技的进步。通过建立种苗繁育基地、绿色蔬菜设施示范园，将科研与示范相结合、示范与技术推广相结合，不仅促进蔬菜农业科学技术全面的发展，在科研与生产结合和科技成果转化方面起到积极示范作用，而且在蔬菜技术综合利用过程中，将推进绿色生产技术的全面进步，提高蔬菜农业科学技术研究的整体水平和竞争力。

5．为人民群众提供绿色健康食品。随着绿色蔬菜生产基地的建成，绿色蔬菜上市，消费者能吃上安全、营养、优质的蔬菜，有利于保护人民群众身体健康，提高人民群众的身体素质。

(二)生态效益分析

绿色蔬菜种植要求不施用或限量施用化肥、农药，施用经过无害化处理的有机肥，更多地采用物理的方法防治病虫害，并通过品种搭配和先进的种植方式生产蔬菜和加工绿色蔬菜食品，形成一条完善的保护生态环境链条，既发展了农业生产，实现了农业增效、农民增收，又保护了自然生态环境，实现农业生产的可持续发展。

十一、结论

本项目产品具有较强的市场竞争力，不但能丰富市场，满足人们追求高品质、绿色、环保、健康消费需求，而且还能带动相关产业的发展。该项目可以为基地种植业增加年收入12500万元，为农民增加年纯收入9100万元，农民人均增加年纯收入636元，对调整农村产业结构，促进农业产业化发展，实现农业增效，农民增收，解决“三农”问题，推动地方经济发展，保护生态环境，提升人民群众的生活消费质量具有重要意义。该项目选项合理，定位准确，投资小，工期短，效果好，具有项目建设的资源、技术、市场等内外部条件，项目建设可行。

【本章小结】

1．可行性研究报告是在建项目、生产试验或产品投产前，对有关条件进行全面分析和评估论证，以确定其技术上先进、经济上合算、发展上合理的一种书面报告。可行性研究报告致力于分析论证准备实施项目的必要性与可行性，分析论证技术上的合理性与经济上的收益性，关系到宏观调控与投资决策的成败。

2．可行性研究报告具有客观性、全面性、系统性、论证性等特点。可行性研究是企业进行基本建设、开发新产品等经济活动中常用的决策程序和手段;可行性研究报告是签订经营合同和技术贸易合同的必要步骤，是科学决策、银行贷款、签订协议、评价环境影响、项目组织管理的依据。

3．各类投资项目可行性研究的内容及侧重点因行业不同而差异很大，但一般应包括以下内容，即:投资必要性、技术可行性、财务可行性、组织可行性、经济可行性、社会可行性、风险因素及对策等。

4．可行性研究过程一般分为四个阶段，即机会研究、初步研究、详细研究和评估决策。

5．一般来说，可行性研究报告包括标题、正文、落款及附件四个部分。其中，正文是可行性研究报告的核心内容，该部分的质量不仅关系到投资项目立项的成败，而且也关系到项目能否顺利实施的关键。为了规范正文部分的内容和写法，政府主管部门编制了正文的主要内容和要求。如建设项目可行性研究报告的内容主要有:(1)项目概况;(2)项目建设的必要性;(3)市场预测;(4)项目建设选址及建设条件论证;(5)项目规划方案、建设规模和建设内容;(6)项目外部配套建设;(7)环境保护;(8)劳动保护与卫生防疫;(9)消防;(10)节能、节水;(11)总投资及资金来源;(12)经济、社会效益;(13)项目建设周期及工程进度安排;(14)结论等。