单位存款的种类

二、单位存款的种类

（一）单位活期存款

●《人民币结算账户管理办法》

本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（第2条）［另请参见第六章“支付结算”的相关内容。］

（二）单位定期存款

1．存期种类

●《人民币单位存款管理办法》

单位定期存款的期限分三个月、半年、一年三个档次。起存金额一万元，多存不限。（第9条）

2．金融机构对单位定期存款的管理

●《人民币单位存款管理办法》

金融机构对单位定期存款实行账户管理（大额可转让定期存款除外）。存款时单位须提交开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人印章）和财会人员章。由接受存款的金融机构给存款单位开出“单位定期存款开户证实书”，证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。（第10条）

3．支取

●《人民币单位存款管理办法》

◣存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取定期存款时，须出具证实书并提供预留印鉴，存款所在金融机构审核无误后为其办理支取手续，同时收回证实书。（第11条）

◣单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。（第12条）

◣单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以清户。（第13条）

◣单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。（第14条）

◣存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公布的活期利率一次性结清。（第23条）

（三）单位通知存款

●《人民币单位存款管理办法》

金融机构开办单位通知存款须经监管机构批准，并遵守经核准的通知存款章程。（第18条）

（四）协定存款

●《人民币单位存款管理办法》

金融机构开办协定存款须经监管机构批准，并遵守经核准的协定存款章程。协定存款利率由中国人民银行确定并公布。（第19条）

（五）保险公司协议存款

1．适用范围

●《关于对保险公司试办协议存款的通知》

保险公司协议存款仅限于商业银行法人对中资保险公司法人办理。

2．业务规定

●《关于对保险公司试办协议存款的通知》

◣保险公司协议存款仅限于五年以上（不含五年）存款，五年期以下（含五年）存款仍按同期同档次存款利率执行。此前尚未到期的保险公司存款仍按原期限和利率水平执行到期。

◣保险公司协议存款最低起存金额为3 000万元，利率水平、存款期限、结息和付息方式、违约处罚标准等由双方协商确定。保险公司协议存款凭证可用作融资质押物。

3．备案制

●《关于对保险公司试办协议存款的通知》

商业银行办理协议存款，须按月向监管机构备案。

（六）全国社会保障基金协议存款

1．适用范围

●《关于商业银行开办全国社会保障基金协议存款的通知》

社会保障基金协议存款仅限于商业银行法人对全国社会保障基金理事会办理。

2．业务规定

●《关于商业银行开办全国社会保障基金协议存款的通知》

◣社会保障基金协议存款最低起存金额五亿元，利率水平、存款期限、结息和付息方式、违约处罚标准等由双方协商确定。社会保障基金协议存款在存款期内不得提前支取，存款凭证可用作全国社会保障基金理事会向商业银行融资的质押物。

◣社会保障基金协议存款仅限于五年期以上（不含五年）存款，五年期以下（含五年）的存款按照《人民币单位存款管理办法》的有关规定执行。商业银行对全国社会保障基金理事会存入的活期存款，自文到之日起不再执行三个月整存整取定期存款利率，改按单位活期存款利率计息。

3．备案制

●《关于商业银行开办全国社会保障基金协议存款的通知》

商业银行办理社会保障基金协议存款，须按月向监管机构备案。

（七）养老保险个人账户基金人民币协议存款

1．适用范围

●《关于商业银行办理养老保险个人账户基金人民币协议存款的通知》

各商业银行法人可以对现已完成或正在进行全省（自治区、直辖市）养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构事业法人办理养老保险个人账户基金协议存款业务。

2．业务规定

●《关于商业银行办理养老保险个人账户基金人民币协议存款的通知》

◣养老保险个人账户基金协议存款最低起存年限为五年期（不含五年）以上，五年期以下（含五年）的存款按照中国人民银行《人民币单位存款管理办法》的有关规定办理。商业银行对省级社会保险经办机构存入的养老保险个人账户基金活期存款，自2002年12月1日起不再执行三个月整存整取定期存款利率，改按单位活期存款利率计息。

◣养老保险个人账户基金协议存款单笔最低起存金额为5亿元，利率水平、存款期限、结息和付息方式、违约处罚标准等由双方协商确定，并在合同中载明。养老保险个人账户基金协议存款在存款期内不得提前支取，但存款凭证可用作省级社会保险经办机构事业法人向商业银行融资的质押物。

3．备案制

●《关于商业银行办理养老保险个人账户基金人民币协议存款的通知》

商业银行办理养老保险个人账户基金协议存款，须按月向监管机构备案，并在中国人民银行《人民币协议存款管理办法》出台后，改按该办法的有关规定执行。

（八）外资保险公司人民币协议存款

1．适用范围

●《关于商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务的利率等相关问题的通知》

中资商业银行法人及其授权的分支机构，可遵循自愿和市场化原则对外资保险公司开办协议存款业务。获得经营人民币业务许可的外资独资商业银行、中外合资银行和外国银行分行，可在已开放人民币业务的地域对外资保险公司开办人民币协议存款业务；本通知所指外资保险公司，系境内外资独资保险公司、中外合资保险公司和外国保险公司分公司。

2．业务规定

●《关于商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务的利率等相关问题的通知》

◣商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务，每笔起存金额须在人民币3 000万元以上（含3 000万元），存款期限须在五年以上（不含五年）。

◣商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务，其利率水平、存款期限、结息付息方式、违约处罚标准等由双方协商确定并在协议存款合同中载明。外资保险公司协议存款凭证可作为向商业银行融资的质押物。

3．备案制

●《关于商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务的利率等相关问题的通知》

商业银行对外资保险公司办理人民币协议存款业务，须按月向监管机构备案。