银行保证向信用证受益人付款条件

第四节　银行保函与备用信用证

除了汇付、托收与信用证，银行保函也是进出口贸易中比较常见的一种支付方式。

一、银行保函的概念及当事人

银行保函(Letter of Guarantee，简称L/G)又被称为银行保证书，也属于银行信用，是银行(担保行)应申请人的要求向受益人开立的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任或义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。

在实际业务中，除由银行开立的保函外，保险公司、担保公司、其他机构或个人也可以开出保函。但在本节中我们涉及的仅仅是银行开立的保函。

根据保函中对担保行责任条款的不同规定方法，担保行在保函业务中，既可能承担第二性的付款责任，也可能承担第一性的付款责任。如果担保行只在符合保函规定的条件下才向受益人付款，该银行承担的就是第二性的付款责任；而如果担保行在受益人向其提交保函规定的书面文件时就对其付款，而不管申请人是否真的未履行合同项下的义务，则银行承担的就是第一性的付款责任。这种保函被称为“见索即付保函(Demand Guarantee)”或“无条件保函(Unconditional L/G)”，在目前的保函业务中比较多见。

银行保函业务主要涉及以下四个当事人：

(一)申请人(Applicant)

申请人有时也被称为委托人，是向银行申请开立保函的人。它负担保函项下的一切费用及利息，并按银行要求预支部分或全部押金。在担保行根据保函规定对受益人付款后，它要立即向担保行偿还垫款。

(二)受益人(Beneficiary)

受益人是收到保函并有权凭保函及符合保函规定的各种文件向银行索偿的人。

(三)担保行(Guarantor Bank)

担保行是接受申请人的申请，并依据申请人的申请书为其开出保函的银行。它有义务按保函规定的条件对受益人付款，在申请人不能偿还垫款时有权处置申请人的押金或抵押品，并向其追索不足部分。

(四)通知行(Advising Bank)

通知行是受担保行的委托，向受益人通知保函的银行。

除此之外，保函业务中有时还会涉及转开行、保兑行、偿付行等当事人。

二、银行保函的主要内容

各商业银行开立的保函并没有统一格式，在保函内容上应力争做到清晰、准确、简洁。保函中最重要的是责任条款(即承诺条款)，它说明担保行在何种条件下、凭何种单据或文件对受益人进行偿付。除此之外，保函中还应规定受益人向担保行要求偿付的方式及路线、保函的金额与所用货币、保函的有效期、各当事人的名称与地址、与保函有关的文件与货物或工程项目的情况以及各种特殊条款。

三、银行保函的种类

银行保函的种类繁多，其使用范围非常广泛，已大大超出了一般货物买卖的范畴。

(一)出口保函

出口保函是担保行应货物或劳务出口方的申请向进口方开出的，广泛应用于招标与投标、国际工程承包等业务中。常见的出口保函包括：

1.投标保函

投标保函(Tender Guarantee)是投标人参加投标时经常需要出具的一种银行担保文件。具体讲，投标保函是担保行应投标人的申请向招标人开立的，保证投标人在开标前不中途撤标或单方面修改原报价，中标后一定与招标人签约并在规定期限内提交履约保函，否则担保行将按保函金额对招标人予以赔偿。投标保函金额一般为投标金额的1%～5%，有效期至开标日。而一旦投标人中标，投标保函的有效期便自动延长到投标人与招标人签约并提交履约保函时为止。

2.履约保函

履约保函是担保行应经济合同的中标人的申请向招标人开立的，保证中标人在与招标人签约后一定履行合同规定的各项义务，否则担保行将按保函金额对招标人予以赔偿。履约保函金额通常为合同金额的5%～20%，有效期至合同执行完毕之日止，但有时也可以延长至货物质量保证期或工程维修期满为止。

3.还款保函

还款保函也叫预付金保函，是担保行应货物或劳务卖方的申请向买方开立的，保证卖方在收到预付金后一定履约，否则担保行负责退还全部预付金。还款保函的有效期一般至合同执行完毕之日止，但也可以规定该保函在预付金扣减完毕时失效。

以上介绍的仅仅是最常见的三种出口保函，除此之外，出口保函中还包括保留金保函或留置金保函、质量保函或维修保函等许多种。

(二)进口保函

进口保函是银行应进口方的申请，向出口方开立的保函，比较常见的包括以下几种：

1.付款保函

付款保函(Payment Guarantee)是担保行根据进口方的申请向出口方开立的，保证进口方在出口方按合同规定交货后一定按时支付货款，或保证在进口方不付款时由担保行按合同金额付款。付款保函通常出现在凭货物付款的交易中，其有效期就是合同规定的进口方付清价款的日期。

2.延期付款保函

延期付款保函(Deferred Payment Guarantee)一般出现在大型机械、成套设备的进口交易中。在这种交易下，进口方在合同签订后，一般就要按合同规定对出口方支付一定比例的订金，同时提交延期付款保函。在保函中，担保行保证出口方在交单时可收取部分货款，而绝大部分货款及利息则被分为若干等份，在交货之后的若干年内分若干次连续收取。如果进口方不能按规定付款，则由担保行代付。延期付款保函的金额为订金外的全部货款，有效期直至应付清最后一笔货款及利息的日期为止。

3.分期付款保函

分期付款保函(Progressive Payment Guarantee)与延期付款保函在性质与用途上很相似。它是进口方在合同签订后、在向出口方支付订金时同时提交的，由担保行保证进口方在出口方交单时向后者支付大部分货款，余款的一部分在设备投产、进口方验收后支付，另一部分在设备质量保证期满后支付。若进口方不能按时逐步付清订金外的全部货款，则由担保行代付。

(三)对销贸易保函

如前所述，对销贸易的特点是将进口与出口联系在一起，在具体实践中经常涉及银行保函。目前较为常见的对销贸易保函主要有：

1.补偿贸易保函

补偿贸易保函(Compensation Guarantee)是担保行应机器设备进口方的申请向出口方开出的保函，保证进口方在收到符合合同规定的设备后，一定以该设备生产出的产品，或双方约定的其他产品，或现汇向出口方或其指定的第三方偿付设备价款及利息，否则将由担保行代为支付。

2.来料加工保函与来件装配保函

来料加工保函(Processing Guarantee)与来件装配保函(Assembly Guarantee)在性质、做法上非常相似，它们分别为来料加工与来件装配业务服务。在保函中，担保行向供料或供件方保证，收料或收件方在收到合乎合同规定的原料或元件后，一定会加工成符合合同规定的成品并交付给供料或供件方，或以现汇偿付原料、元件的价款及利息，否则须由担保行代付。

除以上介绍的几种保函外，保函还有赔偿保函、租赁保函、账户透支保函、借款保函等许多种。作为银行信用凭证，保函因其适用范围广、有效期长等特点而受到普遍欢迎。但由于担保行在保函业务中所承担的风险较大，所以银行在办理保函业务时的收费也就较高。

四、备用信用证

备用信用证是开证行根据开证申请人的申请对受益人开立的、承诺在开证人未能履约时，凭受益人提交的符合该备用信用证规定的汇票及其他文件对受益人付款的书面凭据。备用信用证又被称为商业票据信用证、担保(或保证)信用证、履约信用证。

备用信用证是一种特殊的光票信用证，也属于银行信用，但只在必要时，即在开证人未能履行义务时才起作用。如果开证人已还款或已履约，则该信用证就不会生效，正因为这样的特点，它也就被称为“备用”信用证。

由于一些国家和地区的法律禁止商业银行开办银行保函业务，这些国家与地区的商业银行就以备用信用证来替代银行保函，满足客户对具有保函性质的银行服务的需要。因此，银行保函的许多性质、特点都与保函相似而不同于一般的跟单信用证。银行保函与一般跟单信用证的区别主要表现在以下几方面：

第一，备用信用证经常是备而不用，只有在开证人不履行信用证所述业务时才生效。而一般的跟单信用证项下，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就必须付款。

第二，备用信用证更多的是用于货物买卖以外的各类交易，其使用范围比一般的跟单信用证更广。

第三，备用信用证是一种光票信用证，它不要求受益人提供货运单据。受益人通常只需要一张索款通知，开证行见索即付。而一般的跟单信用证下，受益人必须按信用证中的规定提供全套正确的货运单据，然后才能从银行得到票款。

尽管备用信用证与一般的跟单信用证有很大差异，但它毕竟是信用证的一种，很多备用信用证也适用国际商会的《跟单信用证统一惯例》，但也有一些备用证适用国际商会的《国际备用证惯例》(即，《ISP98》)。