城市基础设施模式融资风险源分析

时间：2023-11-02 理论教育版权反馈

【摘要】：也即人民公社“三级所有、队为基础”的产权主体是极其模糊的。人民公社内部的分配制度是建立在社员对集体财产占有份额完全相等的假定之上，这种分配制度完全体现出平均主义的分配原则。新中国成立之初，为了发动群众肃清反革命，公安机关着手在城乡逐步建立户口登记制度。下表列出了人民公社时期农村公共品的供给渠道及相关政策规定。这种筹集方式是由人民公社框架下分配制度决定的。

人民公社时期农村公共品供给特征及效率_中国农村公共品供给效率研究

3．3　人民公社时期农村公共品供给特征及效率

人民公社体制始于1958年，止于1983年，对新中国经济社会发展的影响是十分深刻的，所以，在分析人民公社时期农村公共品供给特征之前，有必要系统了解人民公社的基本制度安排。

3．3．1　人民公社基本制度安排

1958年，为了配合工业“大跃进”战略，毛泽东提出把当时正在合并的大社办成集“工、农、商、学、兵”于一身的人民公社。随之，中共中央在8月17日到30日在北戴河召开政治局扩大会议，讨论和通过了《关于在农村建立人民公社问题的决议》，农业集体化进程进一步加快，原来的高级社被强制合并为“人民公社”。^[10]作为农村的一种社会组织形式，人民公社的特征突出表现在几个方面:

一是实行“政社合一”组织体制。农村人民公社是政社合一的组织，是我国社会主义社会在农村中的基层单位，又是我国社会主义政权在农村中的基层单位。作为一个政治和行政单位，每个人民公社分为公社、生产大队和生产队三个层次;而作为一级经济组织，公社要承担经济管理事务，根据“生产资料归公社、生产大队和生产队三级所有，经济核算以队为基础”的原则，统一领导、分级管理，对辖区内所有经济活动进行统一规划和安排，农民成为集体经济组织的一员——社员。

二是推行高度集中管理方式。在人民公社结构中，权力高度集中，公社党委和大队党委是权力的实际握有者，是各项事业的领导者。这样，党组织实际上通过公社这种“政社合一”的组织形式，控制了农村政治、经济使之能按党的意愿运行。(林万龙，2003)公社可以无偿平调下属单位的人员、资金和物资，禁止社员从事任何个体经营性活动，只给社员保留少量“自留地”，用以调节生活资料和供应。

三是集体所有的财产制度。土地改革结束后到农村合作化运动初期，农民对土地等生产资料拥有所有权，而到了人民公社时期，统一实行集体经济组织模式，社员不再拥有土地等生产资料，财产为集体所有，它几乎否定了任何确定性的产权主体。也即人民公社“三级所有、队为基础”的产权主体是极其模糊的。在这种产权模式下，唯一可以明确的是在生产活动中，农民没有任何属于自己的财产，他们唯一拥有的是在收入中扣除生产费、折旧费、管理费、税收、公积金和公益金之后的“个人消费品”。(林万龙，2003)

四是按工分分配报酬的分配制度。人民公社内部的分配制度是建立在社员对集体财产占有份额完全相等的假定之上，这种分配制度完全体现出平均主义的分配原则。对于生产队和生产大队的集体所得，在扣除掉当年生产费用后的分配顺序为:国家税收和粮食统购任务管理费(包括办公用品、差旅费、干部补贴等)，集体提留(包括生产队及上交大队的公积金、生产费基金、贮备基金、公益金等)，公积金(主要用于农田水利建设和购买生产性固定资产)，公益金(主要用于五保户军烈属、残废军人的优待及困难户补助、集体福利、文教事业)，社员分配。由于当时生产力水平低下，在这样的分配次序下，最后留给社员分配的剩余产品自然不多，仅能勉强维持社员的基本生活需要。这也是导致农业再生产能力长期难于提高的重要原因。

五是实行限制人口流动的严格的户籍管理制度。新中国成立之初，为了发动群众肃清反革命，公安机关着手在城乡逐步建立户口登记制度。而随着三大改造基本完成，高度集中的计划经济体制形成，由于城市人口的增加和就业渠道趋于狭窄，开始出现了城镇难以全部安排新成长劳动力就业的情况。政府感到了压力，1958年1月9日，第一届全国人大常委会第91次会议制定《中华人民共和国户口登记条例》，这标志着中国的人口迁移政策的重大调整，改自由迁移政策为控制城市人口规模政策，限制农村人口自由流入城市。^[11]

3．3．2　人民公社制度下农村公共品供给特征及其效率

由以上分析可知，人民公社实行政社合一、政经统管的制度，公社既是农村经济管理组织，又是一个基层政权组织，集农村政治、经济和社会事务管理的大权于一体，拥有调动绝大部分农村人力、物力和财力的权力，对所属生产大队和生产队实行严格的行政化管理。在这种制度安排下，人民公社时期的公共品供给制度具有如下特征。

3．3．2．1　公共品供给决策:自上而下

在人民公社政社合一的体制下，公社、生产大队、生产队这一体系对资源和权力的垄断，使得公共品的供给范围、种类、数量等决策自然形成“自上而下”的决策程序。虽然《农村人民公社工作条例修正草案》(“农业六十条”)明确规定，全公社范围内的重大事情，都应该由社员代表大会决定，不能由管理委员会少数人决定。但是，由于在人民公社体制下社员(农民)个人的经济利益得不到体现，鲜有独立的经济活动，所以，社员对公共品的需求并不强烈，也难于表达出来。这种“自上而下”、强制性的公共品供给决策过程，在当时政治挂帅的环境下势必带上强烈的政治和意识形态色彩，使得普通社员不敢拒绝即使明知是无益的公共品供给，结果造成许多公共项目要么违反自然规律。如有些地方搞了不少无效工程，甚至有的变水利为水害，像“围湖造田”、“毁林造田”等，既破坏了生态平衡，又劳民伤财，浪费严重;要么是违反经济规律，如跨社区的“一平二调”，增加了社员的不合理负担，特别是非受益地区社员付出了巨大劳动，经济上并没有得到应有的补偿。

3．3．2．2　公共品供给渠道:财政供给与集体经济组织供给

人民公社时期的农村公共品的供给既有财政渠道，又有集体经济组织(制度外财政)渠道。并且后者中有着极为重要的位置。下表列出了人民公社时期农村公共品的供给渠道及相关政策规定。

从下表可见，人民公社时期有一部分公共品是通过财政拨款提供资金的，但这一部分通过税收手段筹集到的公共资源(用于制度内公共产品成本支付)非常有限，而且仅限于公社本级。公社为满足辖区范围内的公共品的需求，只有通过税收以外的方式间接从生产集体筹集到经费，用于支付农村公共品的成本(一般称为制度外公共品)。这种筹集方式是由人民公社框架下分配制度决定的。在公社分配制度中，一方面以公积金和公益金的形式先从农产品的总收入中扣除各项费用(包括管理费、农业、林业、教育、卫生等公共事业的用费)，再将剩余部分以工分为权数分配给个人，这种物质分摊是一种分配前的扣除;另一方面，将乡干部、学校教职员、技术推广员等人员的工资换算成工分，参与剩余农产品的分配。在工分制下，制度外公共品的成本按两种方式分摊，物质成本由公积金和公益金支付，人力成本以增加总工分数、从而降低工分值的方式加以弥补。(林万龙，2003;李彬，2004)

关于公社集体自筹公共品物质成本的分摊情况，以1978年为例，全国农村基本核算单位总收入的分配结构为:生产费、折旧费和管理费占34．4%;税收占3．40%;公积金、公益金占9．1%;社员个人分配占53．1%。其中用于制度外公共品的物质费用，包括管理费、公益金和公积金的一部分。由于公社制度框架中分配程序是先扣除各项费用，再确定个人分配，因此，从物质成本分摊的角度讲，公社所提供的制度外公共品对社员个人而言，是一个外生变量。决定制度外公共品供给水平的主要因素，是政府指令。

可见，在人民公社体制下，农村的基本生产资料都归集体所有，社员仅仅是集体组织内的劳动者，农村的公共品供给由集体统一组织供给。所以，除了国防、外交等全国性的纯公共品由中央政府统一提供以外，公社承担了几乎绝大多数农村公共品的供给责任。这与实行政社合一的政治制度和计划经济的经济体制是密不可分的。

表3－1　财政渠道:公社财政的收支项目

资料来源:根据林万龙:《中国农村社区公共产品供给制度变迁研究》，中国财政经济出版社2002年版，第50页。

表3－2　公共品筹资渠道

资料来源:同上，第53～54页。

3．3．2．3　公共品供给资金筹措方式:以劳动力替代资本

人民公社时期农村社区公共品供给经费的筹集，与公社制度下的分配制度密切相关。公社实行工分制的分配制度，从上面的分析可知，其具体做法就是扣除各项费用之后的剩余部分以工分为权数分配给社员。^[12]人民公社时期，我国正处在工业化刚刚起步、资本原始积累匮乏的阶段，农村公共品供给所需资金国家财政难于承担更多义务，只能主要依靠社员自己的力量去解决。大规模的农田水利等基础设施建设和社区公益事业的兴办依靠广大社员的革命热情、积极性和凝聚力。这实际上是以社员自身的贫困为代价来构建农村公共品供给体系。在此期间，农民被组织起来，大搞农田水利等基础设施建设，而其中投入最多的是社员的活劳动投入，且相当一部分劳动力是跨区域无偿调配。因为在工分制下，农村公共品供给的成本分摊有两种方式:物质成本由公积金和公益金支付，人力成本以增加总工分数、从而降低工分值的方式加以弥补。这样，工分总量就可以无限膨胀，成为一种“取之不尽，用之不竭”的资源，这就为公社时期大量使用劳动力，用劳动力替代资本以供给农村公共品奠定了主要基础。在这个阶段，最引人注目的“成绩”是农村基本农田水利设施得以长足发展，水利条件得以改善。如，机耕面积占有效灌溉面积的比例由1952年的1．6%提高到1978年的54．1%便是一个例证。(黎炳盛，2002)目前仍在发挥效益的许多基础设施都是那一时期修建的。

3．3．2．4　管理方式:条块结合，以条条为主

人民公社时期公共品供给机构设置的特点表现为三个方面:一是以“条条”管理为主，即以职能部门为单位的自上而下“垂直管理”，各站、所、院都是上级行政或事业部门的下属机构。业务活动服从于上级部门的计划安排。人员工资和事业费由财政统包;二是人员工资和事业费用由财政统包，财务管理实行“统收统支”;三是工作人员享受国家干部待遇，由国家人事部门统一调配。

从机构的设置和职能看，人民公社时期公共品供给的主体都属于政府的公共部门，其供给涉及社会经济的各个方面，既包括公共品，也包括私用品，也就是说，没有公域和私域之分，供给主体是政府。除了公社本身设置的机构外，村集体经济组织也是公社公共品制度外供给的主体，因为公社的正常运转所需的公共品供给成本主要靠村集体经济组织筹集的管理费、公积金和公益金的形式供给。

公共品供给部门也是根据计划而建立的，公社相继成立了农业技术推广站、农业机械管理站、水利站、经营管理站等农业生产和农村经济服务机构;建立了供销合作社，作为农村的唯一流通部门，负责农业生产资料和农民生活资料的供应;设立了粮管站，负责粮食的统一购销、储存与调配;设立了文化站、广播站和卫生院，承担农民的精神文化服务和医疗保健服务职能。人民公社建立的公共品供给部门在组织上是基本健全的，功能上是基本完善的，对于推动农业经济的发展，满足农民的物质文化需要，稳定农村的社会福利事业起到了至关重要的作用。

可见，在人民公社时期，大部分公社没有建立起真正意义上的公社一级财政，公社公共品制度内供给主要通过公社内部的财务核算和财务管理方式实现，而不需要使用财政手段。由于公社通过税收手段筹集的公共资源非常有限，而且仅限于公社本级，因而，人民公社时期公共品供给的状况是制度内供给不足，以制度外供给为主。人民公社制度正常运转所需的公共品主要靠制度外供给，即通过各级集体经济组织筹集管理费、公积金和公益金的形式供给^[13]。人民公社时期公共品制度外供给的最显著特征是大量使用劳动力，劳动对资本的替代达到了无与伦比的程度。在当时的历史背景下，人民公社公共品供给制度确实为促进农村经济发展积累了大量的原始资本，为农村经济的发展奠定了必备的基础设施。可以说，在人民公社体制下，农村公共品的供给取得了不小的成绩，以致现在农村许多地方仍在使用的基础设施大多是那一时期修建的。人民公社体制下公共品供给体制的优点是集体动员能力强，同时，由于社员没有独立的权益且高度同质性，因而，对社员而言，既无所谓对公共品的需求，更无所谓差异性。需求方的这一特征使得公共品的集中统一供给更为顺畅，在当时的技术条件下能够集中力量在较短的时期内兴修大型公共设施，如灌溉、防洪、水土改良等劳动密集型公共工程。但其缺点是产出过低，缺乏效率，造成大量人力、物力的浪费，况且，如果没有政治和意识形态的压力，能否取得那样的成果实在令人怀疑，因为农民也是理性的“经济人”，他们也会坐享其成、“搭便车”的。(黎炳盛，2002)此外，这种自上而下的非民主的供给机制也容易出现供非所需的情况，造成低效率供给。

总之，在人民公社体制下，“以农补工”、“以农养城”的特征更为明显，农村公共品供给制度仍然是缺乏效率的。当然，也有人不同意这种观点，笔者在农村进行调研时就发现不少干部群众认为人民公社体制在提供公共品方面是“管用”的，农村公共品是有保障的。事实果真如此吗?只要联系实行家庭联产承包责任制后农村公共品出现捉襟见肘的状态就不会得出这样的结论。相对于农村生产、农民生活的需要而言，公共品事实上是处于短缺状态的，只是因为在人民公社体制下农村社区对公共品的真实的需求被压抑了，从而表现出一种虚假的供需平衡。从另一方面来说，在人民公社体制下，农村居民的福利损失并没有增进城市居民的福利，不符合帕累托原则。这其实就是对公平与效率辩证关系的反映。因此，如果说，这种供给机制是在集体所有制经济形态和政社合一的高度集权的农村政治体制下的必然结果而具有一定的合理性的话，那么，随着农村非集体化改革的进行，这种供给机制就显然不合时宜了。

旅游景区循环管理方法_旅游景区管理

三、旅游景区PDCA循环管理方法

PDCA是由英语plan（计划）、do（执行、实施）、check（检查）、action（处理）四个单词的第一个字母组成。所谓PDCA循环，就是指全面质量管理的各项工作必须按照计划、实施、检查和处理四个阶段的顺序进行，如此循环不已。PDCA循环首先是由美国质量管理专家戴明博士提出的，因而也称戴明环（如图3.6），PDCA循环不仅是一种质量管理方法，也是一套科学的、合乎认识论的通用工作程序。

图3.6　PDCA工作循环示意图

资料来源：John Swarbrooke.The development and management of visitor attractions.2006.

PDCA工作循环需要遵循以下四个阶段：

1.计划阶段

主要活动是按要求和需要并结合自身的条件制订计划和方案。对于旅游景区来说，就是决策与准备阶段。首先取得最高管理者的承诺和支持，然后成立专门的小组来完成前期的策划和设计工作，同时管理体系的运行会涉及技术改造，需要一定的资金投入和技术，因此，旅游区在体系建立之初应保证资金到位和配备技术力量。

第一步：分析景区质量现状，找出景区存在的质量问题。

第二步：分析影响景点质量和景区服务的因素。

第三步：从影响景区质量的各种因素中找出主要原因，解决主要矛盾。

第四步：针对影响质量的主要原因，拟定管理、技术和组织等方面的措施，提出景区质量改进活动的计划和要达到的预期效果。

2.执行阶段

主要活动是按照制订的计划和方案组织实施。相对旅游区来说，这是具体的策划和设计阶段，这个阶段是管理体系建立过程中的一个重要阶段，其中包括自我评审、质量方针、质量目标和管理方案的制订，规章制度的制订和健全等内容。

通过自我评审、总结、分析旅游区现有的管理状况和存在的问题，并编写报告，为旅游区制订切实可行的质量方针和目标提供依据。制订质量方针应充分考虑现状，针对旅游区本身的特点指出质量目标、指标的总体框架。质量目标应具体，指标应予量化。为实现质量目标和指标，必须制订操作性较强的管理方案，确认方法、措施、进度、执行部门、责任人、资金预算等，以保证目标按期完成。为保证与标准化管理有关的活动在程序规定条件下运行，旅游区应加强和健全制度化建设。管理方案是针对可直接制定目标、指标的现状因素，其目的性很强，具有一定的改善性和实效性。而规章制度则是针对质量方针、目标、指标所确定的相关运行和活动，通常是“异常”或“紧急”情况下可能发生事故的活动，相对较为稳定。

3.检查阶段

主要活动是对计划和方案的执行情况进行检查。针对旅游区导入标准化管理来说，则是由旅游主管部门组织对其实施标准化工作的情况进行检查，发现并指出问题，要求进行整改。

4.处理阶段

主要活动是根据体系的实际状况和变化的需要，对体系作综合评价和处理，进而提出改进要求，以便制订新的计划和进入下一轮的PDCA循环。在旅游区实施标准化管理的过程中，这是一个阶段性的总结和评估过程，具体由国家旅游局评定小组进行综合评价和处理，提出更多要求，以促进旅游区向高层次、高质量、高品位方向发展，并维护旅游区的可持续发展空间。

第一步：总结经验教训，修正原有的制度和标准。

第二步：将本次PDCA循环没有解决的问题转入下一次循环的计划阶段，为景区质量改进提供资料和依据。

PDCA循环管理方法有四个特点：

（1）PDCA循环四个阶段必须首尾相接，缺一不可，前后次序不能颠倒。

（2）PDCA循环是螺旋式上升的运动过程，四个阶段周而复始地运转，每完成一个循环应根据面临的新问题和原有的遗留问题，选择新目标进行下一次循环，使质量稳步上升到新水平。

（3）大环套小环，环环相扣，以小环的运转推动大环的运转。就一个景区而言，从整个景区，到每个部门、班组和员工，都有自己的PDCA循环，这样就形成大循环套若干个中循环，中循环又包含若干小循环。尽管不同层次的循环内容有所不同，但都围绕着景区质量的共同目标，并存在密切的联系。大环是小环运转的依据，小环是大环运转的保证。全面质量管理的真正效果，要在大环运转之后才能取得。

（4）关键在于A阶段的工作。对于成功的经验，要认真加以总结并纳入景区的标准化管理；对于失败的教训要认真吸取，以免重新发生；对于尚未解决的问题，要列入新的循环内容。只有这样，服务质量和管理水平才能不断地提高。

旅游景区标准化管理方法_旅游景区管理

四、旅游景区标准化管理方法

根据《中华人民共和国标准化法》规定，标准是对重复性事务和概念所作的统一规定，它以科学技术和实践经验的综合成果为基础，经有关方面协商一致，由主管机构批准，以特定形式发布，作为共同遵守的准则和依据。

旅游景区在激烈的市场竞争中面临着一个共同的话题，如何加强管理？如何提高服务质量？如何在竞争中取得游客的信任以争取更多的市场份额？标准化工作是科学管理的重要组成部分，实施标准化管理并通过质量等级评定是解决上述问题的有效途径。

旅游景区实施标准化管理重点要解决三大问题，即“服务质量和环境质量”、“景观质量”和“游客意见”。“服务质量和环境质量”包括旅游交通、游览、旅游安全、卫生、通讯、旅游购物、综合管理、旅游资源与环境保护等内容；“景观质量”包括资源要素价值与景观市场价值；“游客意见”是旅游区标准化管理的重要采纳依据，包括总体印象、可进入性、游路设置、旅游安排、观景设施、路标指示、景物介绍牌、宣传资料、讲解服务、安全保障、环境卫生、旅游厕所、邮电服务、购物、餐饮、旅游秩序、景物保护等内容。因为景区的服务是低劳动力密集度、低客户定制程度的服务，所以景区服务质量的管理和控制应该着重于服务标准化的管理。在国际和国内市场，标准化管理的发展都日趋成熟。

1.ISO9000系列简介

ISO9000是由国际标准化组织（ISO）所确定的一系列质量标准。ISO9000是全世界工业化国家的国际性协议。最难达到的是ISO9001，它是为设计、生产、服务和安装产品的组织设置的质量标准。ISO9002与ISO9001类似，但仅适用于不从事设计和服务活动的组织。服务企业一般使用ISO9003标准。ISO9004包含了关于质量标准计划系列的信息。

1994版ISO9000标准达27项，包括术语标准、两类标准的使用或实施指南、质量保证标准、质量管理标准和支持性技术标准。其中，质量保证标准和质量管理标准是核心标准。

（1）质量保证标准

·质量保证标准包括：

ISO9001质量体系——设计开发、生产、安装和服务的质量保证模式；

ISO9002质量体系——生产、安装、服务的质量保证模式；

ISO9003质量体系——最终检验和试验质量保证模式。

（2）ISO9004质量管理标准（包括4个标准）

·修正后的2000版ISO9000标准保留了五个标准（前四个为核心标准）：

ISO9000：2000质量管理体系——基本原则和术语；

ISO9001：2000质量管理体系——要求；

ISO9004：2000质量管理体系——业绩改进指南；

ISO19011：2000质量和环境管理体系审核指南；

ISO100012：2000测量控制系统。

其中ISO9001：2000为体系认证标准。

2.ISO14000系列简介

ISO14000是国际化组织继ISO9000系列标准之后推出的一套环境管理系列标准。ISO14000环境管理体系标准作为ISO14000系列标准的核心，是企业建立环境管理体系并开展审核认证的根本准则。目前，国内外所进行的ISO14000认证即指ISO14001环境管理体系认证，其组成体系如图3.7所示。

（1）ISO14000产生的背景

各国政府非常重视环境问题，纷纷制定环境标准，出口商品会因不符合标准而蒙受巨大经济损失。环境问题已成为绿色贸易壁垒，在一定程度上影响了国际贸易的发展。ISO国际标准化组织在汲取世界发达国家多年环境管理经验的基础上制定并颁布ISO14000环境管理系列标准，成为一套目前世界上最全面和最系统的环境管理国际化标准，并引起各国政府、企业界的普遍重视和积极响应。

图3.7　ISO14000标准组成体系

（2）ISO14000标准的基本要求

·要求建立文件化的环境管理体系；

·制订环境方针，作出环境保护的承诺；

·识别企业的环境因素，制定目标指标以改善环境状况；

·要求污染预防，持续改进；遵守作业程序加以控制；

·注重各方面的信息沟通；

·要求对紧急突发事件，建立应急和响应计划。

（3）ISO14000标准的特点

·注重体系的完整性，是一套科学的环境管理软件；

·强调对法律法规的符合性，但对环境行为不作具体规定；

·强调污染预防，持续改进；

·要求对组织的活动进行全过程控制；

·广泛适用于各类组织；

·与ISO9000标准有很强的兼容性。

（4）ISO14000环境管理体系模式

ISO14001标准由环境方针、策划、实施与运行、检查和纠正、管理评审等5个部分的17个要素构成，各要素之间有机结合，紧密联系，形成PDCA循环的管理体系，并确保企业的环境行为持续改善。

（5）ISO14000带给企业的效益

随着经济全球化趋势日趋明显，越来越多的企业将实施全球化经济战略。企业的环境表现已经成为政府、企业及其他组织采购产品、选择服务时优先考虑的因素之一。目前，一些著名的跨国企业已经开始制定实施ISO14000的内部计划，并将ISO14000作为对其供应商环境管理的考核标准。ISO14000是中国企业突破贸易壁垒，增强市场竞争力的有效手段。实施ISO14000认证将带给企业明显的绩效：

·获取国际贸易的“绿色通行证”；

·增强企业市场竞争力，扩大市场份额；

·树立优秀企业形象；

·改进产品性能，制造“绿色产品”；

·改革工艺设备，实现节能降耗；

·污染预防，环境保护；

·避免因环境问题所造成的经济损失；

·提高员工环境素质；

·提高企业内部管理水平；

·减少环境风险，实现企业永续发展。

3.我国的标准化管理

在我国，《旅游景区规划与管理实务全书》中认为标准化管理的内容主要包含在旅游服务质量标准化管理中，包括：

（1）设施设备质量标准

设施设备质量标准是按照旅游景区的等级规格和不同接待对象，对设施设备的选择购置、使用保养、更新改造和经济技术分析的质量要求和规定。它是进行设施设备标准化管理的基本依据。包括：设施设备的选购质量标准、设施设备使用操作质量标准、设施设备的维修保养质量标准、设施设备更新改造质量标准、设施设备技术经济指标。

（2）产品质量标准

主要规定以食品为主的生产操作规程、烹饪技术要求和产品质量规格，目的是保证色、香、味、形、器俱佳，满足游客需要。通常包括：标准菜肴价格、标准烹饪方法、标准出料量、标准进货规定。

（3）商品质量标准

商品虽然不是景区制造的，但在旅游景区转移给用户使用时，商品质量优劣是游客和社会衡量景区质量的重要组成部分。商品的质量标准一般按经营的优质品率、合格品率等进行规定，保证商品的实用性、安全性、经济性、耐用性，提供售后保证。

（4）环境质量标准

环境质量不同于服务设施设备质量，主要指服务场所的美化，商品陈列的艺术性，环境卫生状况及设施设备摆放布局，灯光音响，色彩调节，温度、湿度与空气的清新程度以及噪音的控制。

（5）劳务质量标准

劳务质量一般指客人享用服务时获得的感受和满意程度，它是以设施、产品、环境质量为依托提供服务，达到适合满足宾客的最终表现。主要包括：服务态度、服务的技术技巧、服务效率、礼节礼貌等。

（6）安全卫生标准

安全保卫标准是景区服务质量关键性问题。安全性是游客关注的基本问题，也是景区运行的首要问题。它包括设施设备的安全运行、环境的安全感、防火防盗防事故、疾病防治及侵扰时间的防止等。

清洁卫生工作也是景区工作的重点之一。卫生状况不仅影响景区的形象，而且直接影响宾客的健康，为旅游景区和宾客所重视。它包括环境、食品饮料、设施设备和个人卫生等四个方面。

（7）服务提供和质量控制程序

服务提供过程的程序一般划分为三个阶段，即准备阶段、接待阶段和告别阶段。各景区必须根据各项具体服务工作内容来确定其先后顺序和规范，并做好检查和督导。

质量控制程序是以服务质量标准为依据，采用各种方式对景区服务“关键工序”和岗位的服务质量情况进行测定，使服务的全过程都处于受控状态，并判断实际质量与质量标准之间的差距，包括服务规范，作业程序的适用性，各项规章制度的适应性，检查考核方法的准确性，激励措施的有效性等，从而找出差距和薄弱环节，以利于质量的改造和提高。

尽管国内、国际的角度不同，但是都将服务质量作为标准化管理中的重中之重，可见服务标准化在景区标准化管理中的地位和作用。因此，在低定制化的景区服务中，服务标准化是质量管理的重点，同时要兼顾其他各方面的标准化管理，才能提高游客对景区服务质量的感知度和认同度，从而将游客行为向有利于景区经济发展的方向引导，保证旅游产品优质化地整体提高。

市场细分与定位_旅游景区管理

二、市场细分与定位

市场细分，就是旅游景区把整个旅游市场划分为若干个需要不同产品和市场营销组合的市场部分，其中任何一个市场部分都是一个有相似消费欲望和消费需求的购买者群体，都可能被旅游景区选为目标市场。市场细分是旅游者需求多样化和个性化以及市场竞争日趋激烈的必然结果，没有一个旅游景区能满足所有旅游者的需求，所以按照对产品市场的不同反应特点确定和分析旅游者，是制定有效市场战略的基础和把握目标旅游者需求变化的重要环节。

1.市场细分的方法

我们可以使用一个或多个细分变量来细分旅游产品和旅游市场。常用的包括：地理环境、人口统计、心理变数、购买行为。地理环境是把旅游者所在的地理位置作为细分市场的基础，然后选择其中一个或几个市场部分作为目标市场。大多数情况，旅游景区都会根据接待不同地区游客的数量和潜在数量，来划分不同等级的目标市场。来访者占最大比例的区域（一般应占40%～60%）可划为一级市场；来访者占相当比例的区域可划为二级市场；来该景区的人数少、但出游人数日渐增长的区域可划为机会市场。人口统计包括旅游者的年龄、收入、教育、职业等指标，通常它也用于描述已形成的细分市场的旅游者的特征。例如，中产阶级是一个典型的细分市场，在我国中产阶级大约有1亿人，年龄集中在30～45岁，年收入在6万元以上，受教育程度高。心理变数指旅游者的个性、兴趣、爱好等心理变数。随着社会经济的发展，广大人民生活水平不断提高，消费者的需求从生理需求向心理需求转化，因而消费心理变数成为旅游景区细分市场的重要方法之一。按照心理变数来细分旅游市场，这不仅有利于旅游景区针对不同生活方式和个性的旅游者的需要与偏好来设计不同的产品和制订不同的旅游市场营销组合策略，也有利于旅游景区从市场细分中发现新的市场机会，拓展旅游市场。购买行为中包括了旅游者出游时间、出游目的、旅行方式、逗留时间、旅游后的感受。根据不同的购买行为可以划分出不同的细分市场。比如，如果按照出游的目的可以分为政务旅游市场和学术旅游市场和商务旅游市场；按照旅游者购买景区产品的数量与频率情况可分为潜在旅游者市场、初次旅游者市场和经常性旅游者市场。

2.市场细分的步骤

市场细分是一个很复杂的工作，必须遵循一定步骤，如图5.1所示，可以分为三个阶段：

图5.1　市场细分阶段图

第一阶段：分析阶段。在这一阶段旅游景区主要是针对于自己的经营目标、现有游客和潜在游客的需求等作相关的分析，对于旅游景区的市场细分有自身的初步想法。

第二阶段：调查阶段。根据初步的构想，收集大量的相关信息。比如，消费者对旅游产品需求的特点，对价格、分销、促销的敏感程度等。

第三阶段：选择阶段。在分析、调查的基础上，旅游景区就开始对市场进行细分。在进行这一步时要考虑到细分市场可以是对初步细分的旅游景区市场的合并或分解，最后确定市场分类的定型。

3.目标市场的选择

市场细分是旅游企业选择目标市场的依据，在进行旅游市场细分后，旅游景区必须从中选择一个或几个子市场作为自己的目标市场。目标市场选择决策将确定组织在产品市场所要服务的人或组织，并以此指导定位。如何选择好目标市场是旅游景区营销管理层所面临的最富挑战性的难题之一。

旅游景区营销管理层应决定选择一个细分市场，还是选择几个，或者全选，或选择大部分细分市场为目标市场，而这个过程主要会受到产品市场的成熟程度、偏好的差异程度、行业结构、能力和资源、竞争优势、公司目标等因素的影响。这就需要旅游景区的营销管理层能对本企业和本市场有全面的了解。

4.市场定位

旅游景区市场定位，就是在目标市场上根据景区景点自身条件和竞争者的现状，对自身旅游产品进行设计，达到旅游产品在旅游者群体中占有一个独特的、有价值的位置的行动。有效的市场定位的步骤主要有如下五个：

（1）确定对于购买你的服务的客户的重要利益。旅游者就是上帝，所以不论我们制订什么计划，都应该把旅游者的利益放在首位。

（2）决定自身形象。旅游景区市场定位就是为了“在旅游者群体中占有一个独特的、有价值的位置”。目标市场的旅游者有哪些？你想要的形象是什么？这都是在这个步骤应该要考虑的问题。

（3）与竞争对手的区别。主要是了解你的竞争对手有哪些，最重要的竞争对手是谁，怎么可以使得自己的旅游产品显得与众不同。

（4）提炼不同点。在进行了与竞争对手的区别后，就应该要把这个区别点扩大，并且用定位声明和其他的市场营销组织来传达这些不同点。

（5）实施。按照以上的步骤，对于市场定位开始实际的实施工作。注意一定要严格按照所提炼的不同点来实施。

波士顿咨询集团法_旅游景区管理

一、波士顿咨询集团法

波士顿咨询集团法（又称波士顿矩阵、四象限分析法、产品系列结构管理法等）是由美国大型商业咨询公司——波士顿咨询集团（Boston Consulting Group）首创的一种规划企业产品组合的方法。它侧重于分析组织所提供的各种产品，即分析产品组合。它要对产品的市场占有率及市场增长率逐一进行检查。图5.2为波士顿矩阵示意图：

图5.2　波士顿矩阵示意图

对于一个拥有复杂产品系列的企业来说，一般决定产品结构的基本因素有两个：即市场引力与企业实力。市场引力包括企业销售量（额）增长率、目标市场容量、竞争对手强弱及利润高低等。其中最主要的是反映市场引力的综合指标——销售增长率，这是决定企业产品结构是否合理的外在因素。企业实力包括市场占有率，技术、设备、资金利用能力等，其中市场占有率是决定企业产品结构的内在要素，它直接显示出企业竞争实力。销售增长率与市场占有率既相互影响，又互为条件：市场引力大，销售增长率高，可以显示产品发展的良好前景，企业也具备相应的适应能力，实力较强；如果仅有市场引力大，而没有相应的高销售增长率，则说明企业尚无足够实力，则该种产品也无法顺利发展。相反，企业实力强，而市场引力小的产品也预示了该产品的市场前景不佳。

通过以上两个因素相互作用，会出现四种不同性质的产品类型，形成不同的产品发展前景：

（1）销售增长率和市场占有率“双高”的产品群（明星类产品）；

（2）销售增长率和市场占有率“双低”的产品群（瘦狗类产品）；

（3）销售增长率高、市场占有率低的产品群（问号类产品）；

（4）销售增长率低、市场占有率高的产品群（金牛类产品）。

明星产品（stars）。它是指处于高增长率、高市场占有率象限内的产品群，这类产品可能成为企业的明星产品，需要加大投资以支持其迅速发展。采用的行销性战略是：积极扩大经济规模和市场机会，以长远利益为目标，提高市场占有率，加强竞争地位。

金牛产品（cash cow），又称厚利产品。它是指处于低增长率、高市场占有率象限内的产品群，已进入成熟期。对这一象限内的大多数产品，市场占有率的下跌已成不可阻挡之势，因此可采用收获战略：即所投入资源以达到短期收益最大化为限。

（1）把设备投资和其他投资尽量压缩；

（2）采用榨油式方法，争取在短时间内获取更多利润，为其他产品提供资金。

问题产品（question marks）。它是处于高增长率、低市场占有率象限内的产品群。对问题产品应采取选择性投资战略。即首先确定对该象限中那些经过改进可能会成为明星的产品进行重点投资，提高市场占有率，使之转变成“明星产品”；对其他将来有希望成为明星的产品则在一段时期内采取扶持的对策。因此，对问题产品的改进与扶持方案一般均列入企业长期计划中。对问题产品的管理组织，最好是采取智囊团或项目组织等形式，选拔有规划能力，敢于冒风险、有才干的人负责。

瘦狗产品（dogs），也称衰退类产品。它是处在低增长率、低市场占有率象限内的产品群。对这类产品应采用撤退战略：首先应减少批量，逐渐撤退，对那些销售增长率和市场占有率均极低的产品应立即淘汰。其次是将剩余资源向其他产品转移。第三是整顿产品系列，最好将瘦狗产品与其他事业部合并，统一管理。

我们可以看到，波士顿矩阵不仅能帮助组织评估自己当前的营销状况、审视将来的营销机会与威胁，同时还能够让组织把注意力放在管理战略的其他一些方面，比如：

·现金流管理与投资规划；

·收购与多元化政策；

·重视组织的人力资源，重视员工的专业知识与经验，以便识别未来潜在的优势与劣势；

然而，将波士顿矩阵运用到景区经营管理中时，可能会遇到一系列的问题，其中主要有：

（1）波士顿矩阵模式假定存在一个竞争性市场，但正如我们在前面所谈论的那样，实际情况并非总是如此。比如说地方政府开办的博物馆和体育中心，就不存在竞争对手。

（2）该模式还假定某项业务或某个产品的市场份额是可测的，但由于景区市场难以界定且无法测算，所以很难或根本无法做到这一点。

（3）最后，该模式假定所有的组织都会像私营企业那样为追求利润最大化而理性地作出决策，但是，许多景区都属于公有或志愿性组织，它们的任何战略决策都是以政治或社会目标为基础的。因此，这一模式并不适用于此类组织。

景区财务管理的方法_旅游景区管理

三、景区财务管理的方法

财务管理的方式是用以组织、指挥、监督和控制财务活动，正确处理财务关系，完成财务管理任务的手段。旅游景区财务管理的方法主要有：财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析等。

1.财务预测

财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对旅游景区未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算，其内容主要包括明确预测目标、收集相关资料、建立预测模型和实施财务预测等几个环节的工作。旅游景区的经营活动是在未来不确定的条件下进行的，存在着极大的风险，为应对这种风险，进行财务预测便是必要的手段。

2.财务决策

财务决策是指财务人员在财务目标的总体要求下，通过专门的方法从各种备选方案中选择最优的方案。旅游景区的财务管理的核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，决策关系到景区的兴衰成败。

3.财务预算

无论景区有什么样的财务目标，预算都构成景区财务管理的主要框架。预算跨度通常为一个财政年度。预算具有多种功能，其中最为重要的功能是：

·指导日常财务管理工作。

·为绩效评估、决策以及如何采取纠正行动提供依据。

·利用预算影响银行和拨款机构等利益相关者。

预算有两种类型：资本预算和收入预算。资本预算用于大件设备的购买和大型项目的实施。换言之，资本预算用于进行一次性支付。例如，购买新的主题公园游客设施、重新粉刷整个景区。资本预算通常是长期的，甚至可能长达10年之久，而收入预算的期限一般为一个财政年度。

收入预算涉及一年内而不是某一特定时间的支出和收入。收入预算不仅包括景区的运营成本与收入，而且也包括景区年底的盈余或亏损状况（见表6.2）。

为了改善决策的质量，目前景区管理者的通常做法是监控景区各部分的财务状况，而不是整个景区的财务状况。要不然，一个经营不善的部门财务状况，很可能被整个景区良好的财务状况所掩盖。目前，许多景区通常的做法是划分利润中心和成本中心，每一个中心都分别受到监控。利润中心是景区收入来源的主要部分，包括门票、出租商店和会议室。成本中心则是景区成本支出的主要地方。

表6.2　旅游景区收入预算项目表

资料来源：John Swarbrooke.The developmentandmanagementof visitor attractions.（2006）整理。

4.财务控制

财务控制是在财务管理的过程中，利用有关信息和特点手段，对企业财务活动施加影响或调节，以便实现预算指标，提高经济效益。加强旅游景区的财务控制，能够及时发现和纠正实际中的偏差，提高财务管理水平。

5.财务分析

财务分析是根据核算资料，运用特定方法，对景区财务活动过程及其结果进行分析和评价的一项工作。通过财务分析，可以掌握各项财务计划的完成情况，评价财务状况，研究和掌握景区财务活动的规律性，改善财务预测、决策、预算和控制，完善旅游景区的管理水平，使景区财务管理工作有规律地进行，提高旅游景区的经济效益。

旅游景区信息化管理_旅游景区管理

四、旅游景区信息化管理

要实现旅游景区信息化管理，必须要建立旅游景区管理信息系统，它是景区运营管理系统中一个重要组成部分。它既是内部管理的操作平台，又是对外服务的联系窗口。其综合管理和全面反映旅游景区各种资源和设施全貌，协调资源与产品开发，设施建设与管理之间的关系，明确管理者的管理范围与管理对象，强化管理人员的职责，为景区科学合理建设、规划、布局与配置提供参考依据。同时，还可以监测旅游景区运营过程中的实际情况，及时发现和掌握存在的问题，及时寻求正确的解决方案，从而更好地提高旅游景区的运营管理效率。

1.管理信息系统的功能

旅游景区管理信息系统的功能应主要体现在：

（1）科学管理

利用网络技术，实现区域内各景点的数据联网，规范化管理以提高工作效率；应用系统严谨化、规范化的管理体系，使各部门政务公开化，流通顺畅化；售检票系统的电子化操作，方便游客的游览，同时准确地统计经营收入和客流量；全方位地实时监控，及时准确统计环境资源数据，对未来进行预测、分析，从技术上保证旅游资源的可持续发展。

（2）信息服务

应用多媒体技术和三维技术，对旅游景区的背景资料、旅游线路和旅游活动信息以及旅游导示图（交通旅游图、导游图）进行介绍，起到服务游客和科普教育的作用。

（3）决策支持

通过管理信息系统提供的经营收入、客流量、设备使用情况及区域内景点资源环境状态等基本数据，生成各种统计报表和分析结果，为各级决策层提供决策支持数据，以便及时地发现问题，合理安排日常业务工作，制订新的资金投入和装修保养计划。

（4）增加收入

全程电子化的出入通道，可加快游客的进出速度，增加客流量。电脑网络的统一使用，避免了人工造成的失误，杜绝了内部的财务漏洞，提高服务质量。及时准确地控制信息和反馈信息，克服了时间上的和地域上的限制，加快了物质流和资金流的速度，从而带来更多的经济收入。

2.管理信息系统的内容

旅游景区管理信息系统的内容应包括：

（1）基础控制信息

对景区的区域位置、交通、行政区界、占地面积、水文水系、地理环境、道路等级、各类建筑物及其分布等基础信息的收集和控制。

（2）旅游景区内旅游景点信息

即对旅游景区内旅游景点类型、位置、资源等级、特色与知名度的评价，让游客更好地获得旅游景点的信息和资料。

（3）旅游景区规划及管理信息

旅游景区规划及管理信息即反映景区规划信息、管理措施、建设项目的审批及管理、后勤物业管理。

（4）基础设施信息

基础设施信息即对旅游景区内基础设施建设的合理性评价。

（5）管理人员信息

管理人员信息反映了管理部门、管理职能、管理范围和管理人员的人数、年龄、专业、学历等基本情况。

（6）收支和客源信息

收支和客源信息即反映旅游景区财务收支、财务预算、游客的进出速度，客流量等基本情况。

3.管理信息系统的构成

管理信息系统的构成如图7.4所示。整个系统是成树形结构，第一层为系统层，第二层为功能子系统，实现旅游景区的监控预测、门票管理、财务电算化、服务管理、辅助决策分析及远程查询等功能。各部分既独立运行，又相互协调，在管理者和网络的支持下，协调合作，共同实现系统功能。

图7.4　旅游景区管理信息系统构成

其中，门票管理子系统包括门票设置、售票和检票三部分，门票设置主要有设置门票面值、有效期及密钥等数据。门票可按不同的种类分别采用不同的票样，入库验收后方能领取、出售；售票主要是门票数据录入，汇总，查询及数据上报。其由售票工作站、读写器、售票管理软件及本地数据库组成，通过局域网上网方式与售票数据服务器相连；检票负责对门票的有效性进行识别，并将检票数据自动传送到检票的数据库服务器进行统计汇总，景区的每个入口处均设有若干检票装置，可根据客流量进行动态设置。检票由检票数据服务器、检票机和自动检票通道装置等组成，既可中央控制，也可独立运行。

资源环境子系统有两个功能模块。一是采取实时监控的方法采集各个旅游景点的生态环境数据，应用相关分析方法计算出各种相关因子来评定该景区的资源和生态环境现状。二是利用遥感影像图获取旅游景区旅游景点分布情况和土地利用率等信息，对土地利用的情况进行分析，确定土地等级，制定土地保护计划。

财务管理子系统主要有6个功能模块：账务处理；工资管理；固定资产管理；成本核算；销售核算；财会报表。

辅助决策子系统主要为决策层和业务管理人员提供经营决策支持，将市场信息、景点环境、设备状况、客流量以及经营收入等基础数据，运用数理统计、运筹学等方法加上运营策略，对景区的工作进行调度和决策。分为4个功能模块：信息反馈；数据分析；指标调整；营销决策。

事务管理子系统建立了一个内部网络办公环境，可实现景区内各项事务管理功能，如服务管理、设施管理、人员管理、综合信息服务、个人信箱等功能。

远程查询子系统具有三方面的功能：一是以用户权限的远程登录方式，拨号上网查询数据；二是在景区内主要景点设置触摸屏查询系统，展示景区相关内容和导游信息；三是以虚拟主机方式设置网站，建立对外宣传、信息交流的窗口。

旅游景区管理信息系统是一个在计算机网络环境下运行的综合性的信息管理系统，应采用开放型的体系结构。主要包括：（1）网络中心。它是系统神经中枢。利用计算机通信电缆将服务器同用于系统管理维护的计算机相关输入、输出设备连接起来。（2）利用网络集线器和通信电缆或光缆将位于不同地点、相关部门的计算机及其外部设备与计算机中心连接起来，以实现系统数据、信息和设备资源的共享。（3）在服务器一端设置防火墙。（4）利用网络集线器和通信光缆或光缆连接旅游景区内其他用户的计算机，为其提供信息服务。（5）设立旅游景区互联网服务站点，方便远程网络或IT用户访问该系统，以实现网上查询或旅游。

21世纪是信息高度发达的时代，只有通过建立科学有效的信息管理系统，才能使景区运营管理的效率得到提升，增强旅游景区的市场竞争能力。

【本章小结】

本章讨论了旅游景区运营管理的目标和功能，旅游景区运营管理的方法，旅游景区运营管理系统的组成等问题，按照结构化和非结构化要素把旅游景区的运营管理分成运营管理战略决策、旅游景区服务管理、旅游景区设施管理、旅游景区信息化管理等几大块来论述，试图通过对其各种构成要素管理来解读运营管理的内涵，从而更好地帮助读者理解和掌握。

在景区运营管理中，运营管理决策非常重要，是景区运营成败的关键，它关系到景区的生存和发展。运营管理的基本工作就是在了解如何作出正确的运营管理决策基础上，掌握如何通过对景区服务、设施、信息化系统进行科学规范的管理来降低运营成本，提高景区的经济效益，增强景区运营系统的柔性，提升景区的竞争力。

【关键术语】

景区运营管理　　运营管理战略　　服务管理　　设施管理

信息化管理

【思考题】

1.如何理解旅游景区运营管理决策的程序和意义？

2.简述景区运营管理战略决策的类型及适用情况。

3.旅游景区运营系统的构成有哪些，各自包括什么内容？

4.挑选一个你比较了解的景区进行调查，分析其运营系统的组成以及运营系统中各部门的功能及该系统的运作方式。

【案例】

小游艇、大隐患！

小型游艇历来是水上交通安全事故的多发船型。小型游艇一般为大马力玻璃钢高速船，长度在5米上下，乘客定额在7人左右，限定航行风力4级以下，在划定的专门营运水域（一般是离岸1海里范围）营运。

以秦皇岛市为例，作为我国北方著名的滨海旅游胜地，小型游艇因为船速快、操纵灵活、乘坐惊险、刺激，深受船主和游客青睐，此类游艇数量约占秦皇岛辖区游船总数的85%以上。但由于发展速度快，分布地域广，少数游艇船况较差，从业人员素质参差不齐，法制观念不强，安全意识淡薄，经常有随便乱穿航道、跨越航区航行及超额载客、冒险超抗风等级出航等违章现象的发生，存在较大的安全隐患。

我国有关游艇事故的报道屡见于报端：

2004年7月25日湄洲日报《湄洲岛发生游艇翻沉事故经警民奋力抢救8人获救1人死亡》

2004年10月7日合肥报《碧云湖发生游艇沉没事故》

2007年5月18日现代快报《南京水上飞机与游艇对撞13岁女孩生命垂危》

2007年12月5日南国都市报《三亚：大东海摩托艇撞游艇新婚男子遇难》

2008年10月1日楚天都市报《湖北黄陂木兰湖摩托艇撞快艇2人遇难2人受伤》

以上是关于游艇事故的几篇相关报道，从中我们不难看出小游艇里隐藏的大隐患。游艇事故中几乎件件关乎人命，对于景区管理者而言，是该好好反省景区的娱乐设施管理的时候了。

（资料来源：《小型游艇安全管理隐患重重》，中国水运报，http://www.zgsyb.com/Article/ArticleShow.asp?ArticleID=11461,2005-11-14.）

【案例启示】

景区为游客呈上的各种视听盛宴，无一不需要景区内设施设备的支撑和配合。可以说，景区的设施设备是景区开展经营活动的物质载体，设施设备质量的高低、运行的好坏直接关系到游客的游兴和满意度，同时也体现了景区产品质量和服务水平的优劣。但是目前国内旅游景区的基础设施设备管理存在的问题却较多，因为景区管理者往往不能对景区的基础设备的管理给予足够的重视，认为把人力、物力投入到设施设备的管理上没有效益可言。实际上这是一种贪近忘远、目光短浅的想法，这些人殊不知景区内设施设备这些“厨具”不合格，势必会使景区的质量在游客心中大打折扣。

案例中，小游艇本是一些景区为游客提供的特色娱乐项目，是为丰富游客游览活动、增添游览情趣而准备的，但是却因为管理不当、运转不灵而造成种种事故的屡次发生。其实项目本身并没有问题，小游艇之所以会事故频发，主要原因有以下几点：

第一，政府及景区管理单位行政安全管理责任落实不到位。由于地方政府安全管理责任制落实不到位，现场安全管理员安置不到位，导致现场安全监督力量不足，监督力度不够，以致出现管理漏洞，导致事故的发生。

第二，从业人员法制观念不强，安全意识淡薄，违章驾驶船舶航行。小型游艇的从业人员法制观念不强，安全意识淡薄，更有甚者，受经济利益的驱使，往往满足游客提出的不合理要求，进入港池内观看灯浮标、超额载客、超抗风等级冒险航行等违章现象时有发生。

第三，从业人员缺乏救助知识，应急反应预案不健全。由于乘坐小型游艇的游客必须穿着救生衣，且航行范围是离岸1海里的近海海域，即使发生小型游艇倾覆，如果发现及时，救助方法得当，伤亡事故也完全可以降低到最低程度。但在2008年5月秦皇岛发生的一起小型游艇倾覆事故中，由于从业人员忙着救艇外落水的游客，没有及时将翻扣的小型游艇翻转过来，导致艇内扣压着的落水小女孩溺水而亡。事故说明，如果有一套健全的《小型游艇安全事故应急反应预案》，在发生事故以后，立即启动施救措施，救助行动能够有序进行，救助人员各就其位、各司其职，即使从业人员没有救助知识，其他人员也可将落水女孩迅速救起，把事故损害降到最低。

第四，海上安全导航、助航及岸上宣传设施配备不完善和不规范。目前，大部分景区的导航、助航设施五花八门，有的只有简单的防鲨网用来分隔旅游区和游船区，且标志不明显，小型游艇时速很快，在急驰的时候难免存在无意识超越航区的行为，存在较大安全隐患。景区内水上交通安全知识宣传牌、安全警示牌、安全标语较少，当地政府的景区管理部门在宣传设施的配备上，投入的资金少之甚少，几乎不曾重视。

第五，涉及小型游艇管理各部门之间缺乏“配合有效、协调有序、职责明晰”的管理机制。小型游艇涉及的管理部门主要有海事、港航、公安边防、海洋行政、旅游等管理机构，各行政管理部门之间没有形成定期沟通和交流的机制，各类安全管理信息不能共享，行政管理资源不能有效整合，致使管理效能没有充分发挥。

由以上分析我们不难看出，小型游艇之所以成为景区安全的大隐患，是因为景区对其管理不配套、不完善所导致。只要景区对这种基本的游览设施制订合理、配套的管理机制，案例中的问题完全可以得到解决。让游客在安全愉悦中享受景区的“美味大餐”，既取得了效益，又赚得了名气，何乐而不为呢？

工商企业对第三方物流的认识_第三方物流教程

第一节　工商企业对第三方物流的认识

总的来说，第三方物流服务的使用者，即工商企业对企业自身的物流管理与作业有两种基本选择：用自己的能力来满足物流的需求，或者雇用专业物流服务提供者。例如：运输是物流中的主要环节，工商企业可以选择拥有自己的车队甚至自己的船队，或是选择雇用承运人来满足其运输需求。

第二章我们已经提到越来越多的工商企业把部分传统的物流业务外包（outsourcing）给第三方，这种趋势受到集中自己主要能力（core business或core competence）的趋势的影响，也就是说，厂家应该集中精力于制造，商家应该集中精力于销售。企业最好还是把一些辅助性的业务承包出去，比如物流。

另一方面，工商企业开始认识到良好的物流表现可以增加其产品对客户的吸引力。他们希望物流服务提供者不仅仅是降低成本，还要能增加附加值（value added）。因此，某些物流服务提供者提供产品下生产线后的一些服务，在他们的配送中心提供诸如重新标签（relabeling）、重新包装（repacking），甚至最终的装配（final configuration），作为在物流中增加价值的一个部分，许多物流服务的使用者已经发现跟物流服务的提供者仅仅保持简单的交易关系是不够的。物流服务的使用者越来越期望与物流服务提供者建立合作伙伴关系。对第三方物流提供者来说，合作是一个关键，许多物流服务使用者表示希望建立的是合作伙伴关系而不仅仅是交易关系。

一、物流外包的一些障碍

某些公司保留自己物流作业、由自己安排（in house或own account），是有一系列原因的，包括：

（1）担心对货物失去控制的潜在风险；

（2）某些企业认为，供应链对它们的核心战略极其重要，因此不愿意把它交给任何第三方。这种情况尤其发生在外包给与顾客有关系的服务提供者；

（3）自己操作物流可以避免第三方赚取利润；

（4）自己操作物流能保证自己的物流目的不与其他公司共享而受损；

（5）缺乏“硬”成本数据妨碍使用者对外包物流的绩效评价。很少企业的会计系统能够提供物流作业的成本，管理费用经常是被计入间接成本里，且资产利息也很少被考虑；

（6）公司内部不同部门的目标不一致产生对外包的抵制和阻力。如物流部门因威胁到自己的部门功能而反对。销售部门担心顾客服务水平的下降。最后，限于公司文化、数据系统、职工知识技能的不一致性等，也常使组织之间的合作成为一件困难的事。

二、采用第三方物流（物流外包）的原因

一些公司常因下面一些理由，而支持采用第三方物流。

（1）采用物流外包的合同，其管理时间要比公司自己运作物流少得多。

（2）通过运输与仓储运作的外包，公司可以减少对运输设施以及仓库和搬运机械的建设与投资。因此可以变固定成本为可变成本，并将财务风险转移给第三方。

（3）它提供了克服高峰需求能力不足的机会，如果对能力的需求不确定或有波动，采用第三方时，货主可以很容易地把成本调整到物流活动所需的水平。

（4）第三方物流公司能够把资产运用于多个客户和产品群，因此可以更好地利用资产。

（5）外部的物流公司可以提供比自己作业更好的服务。

（6）发货人可以简化单证处理、配送计划、存货控制和人事管理等日常物流作业。它也有利于实施EDI、条形码及组织或设施之间的人员交换。

（7）合同物流服务方比自己运作更易受到技术革新的影响，使得他们的服务更具有成本效益。另外，第三方比顾客更具备国际物流的经验。

（8）当公司进入新市场而物流系统不匹配的时候，比如能力不够或市场、产品具有不同的物流特征。那么，就有理由把物流外包给第三方。

（9）当开拓新的市场，或运用新的营销渠道时，一般需要做市场试验。这种情况下使用第三方可以提供一定的灵活性。

在欧洲，工商企业自己运作物流的主要挑战是业务的国际化，其缺点是很少有机会获得回程货，结果许多自己运作的车辆在送货以后只能空载返回。这意味着在长途的国际运输中，很难与运输公司保持一样的竞争力。调查表明，对使用第三方物流的总体评价是肯定的（表3-1）。

表3-1　使用第三方物流调查结果

物流项目投标书_第三方物流教程

第四节　物流项目投标书

本节以某一项目建议书为例，说明第三方物流项目投标书的一般格式与内容。其中，L为某一物流服务公司，P为某一联锁超市公司。

一、总论

P公司邀请L物流公司提供建议书，为其在某地的物流提供供应链解决方案。

本项目的目的是为P公司在顾客和供应商中树立一流的和高质量的超市形象。作为P公司的主要物流服务提供者，L公司期望降低总成本、提高顾客服务的水平。L公司意识到P公司期望提高其运行效率，为顾客提供高质量的产品和服务，L公司为此提供在有效成本水平内，能够满足甚至超出其期望的解决方案。

L公司理解P公司的项目目标是：

（1）满足某地的业务增长计划和操作能力；

（2）供应链的灵活性和产生规模经济的能力（效益和效率），改善存货的控制和可见性；

（3）集中管理时间及精力于核心事务上，而不是物流方面；

（4）在某地通过与有资质的公司缔结物流伙伴关系来运作仓储业务。

为了在开始时将运作影响降到最低，L公司建议在开始实施阶段用影子管理的办法（shadow manage）。在整个实施过程中，L公司将用最适合的方法与P公司分析讨论，以便成功地接管物流业务，谋求作业利益最大化。

为支持P公司预计的销售增长，提供灵活的供应链，改进存货控制，L公司将接管以下工作：

（1）关闭x地和y地的仓库，在A地新开一个仓库；

（2）x地的配送，配送方案包括建立新的车队，该车队可以由P公司目前协议或子承包的配送车辆和L公司提供配送的车辆组成。

作为P公司的主要物流提供者，L公司将负责：

（1）管理运作灵活、有效、透明的供应链；

（2）检查和实施改进生产效率的方法；

（3）加强“最少存货”供应链原则的应用；

（4）提供存货的最大透明度；

（5）增加使用“水准基点技术”（benchmarking techniques）；

（6）使返还货、死存货、损坏和损失最小；

（7）充分利用存货控制系统；

（8）充分利用设备和空间；

（9）必要时，协调或提供运输和配送功能；

（10）和P公司紧密合作，以保证满足甚至超出P公司的满意水平；

（11）进一步提出改进建议。

L公司把合作关系看成一种特别安排（tailored）的商业关系，这种关系基于相互信任、坦诚相待，共担风险、共享利益的原则。这样可以形成战略竞争优势，使得商业表现比单个公司更强。

L公司承诺和P公司不断合作，为顾客提供高质量的服务。为达到这个目标，L公司承诺贡献必要的管理资源，来了解P公司所处的行业。

L公司相信下面的建议书已能够满足所有P公司的要求，根据提供的数据，能够预期建议书中指定的服务，所需的成本为：

方案一：某地点仓储和配送操作　××人民币元/年

方案二：某地点仓储和配送操作　××人民币元/年

二、前言

本建议书根据P公司提供的数据，具体说明P公司在x地的配送中心和配送需求。

L公司安排了一名高级主管考察P公司在x地和y地的仓库，发现有许多作业领域具有可以改进的潜力，包括：

（1）分散的配送中心；

（2）存储及分拣系统；

（3）仓库管理系统；

（4）其他。

L公司也派人员考察了设置于A地的P公司新建的购物配送中心。尽管这个配送中心选址比较恰当，但整个仓库地方太大，而且也不是专为P公司而建的。

当合作各方具有共同的目标时，伙伴关系就是以往存在的关系的自然延伸。对物流联盟的伙伴来说，一般应以供应链为基础，并尽力在成本和服务上做到领先。L公司把为P公司提供配送中心和配送服务看作是双方互惠关系的延伸，它能使双方都得益。

三、项目的目标

P公司正在寻求与有专业水准的物流服务提供者建立长期战略联盟关系，服务于P公司的供应链，包括：1）A地仓库；2）配送服务的供应链。

1.P公司的“具体要求”

（1）加强它在市场中的地位；

（2）与领先物流提供者合作；

（3）提高操作能力与效益，满足业务增长的需要；

（4）提高供应链的灵活性，增强规模经济性，扩大透明度；

（5）改进长期全国增长目标的运作；

（6）充分利用供应链信息技术；

（7）提供可靠、一致的顾客服务；

（8）改进仓库的使用，增强配送能力、提高生产率；

（9）引进新的送货方式，增强装货能力、提高效率；

2.L公司的仓储和配送将使P公司的门店可实现的目标

（1）满足P公司的增长需要；

（2）节省管理时间，为P公司集中主要业务，即管理、销售快速消费品和杂货商品；

（3）取得目前的操作明显效益，提高商店服务水平；

（4）在物流方面为P公司提供能在同行中保持领先地位的工具；

（5）P公司和L公司共同减少成本；

（6）保持满足未来需求和全球变化的灵活性；

（7）改进存货控制；

（8）接受具体、及时和准确的管理信息。

3.其他方面的要求

（1）帮助P公司协调短期和长期物流战略目标的能力，如降低物流总成本、增加业务过程的速度、改进资金管理；

（2）根据要求进行管理和汇报；

（3）保证所有的运作符合“健康和安全”条例；

（4）保持对顾客需要变化作出快速反应的灵活性；

（5）汇报主要运作情况，参加每周的会议；

（6）密切沟通、及时汇报，以便P公司以事实为基础管理决策；

（7）不断改进运作，保证取得效率，使顾客服务水平达到甚至超过期望达到的或世界最好的服务水平；

（8）在不影响客户服务水平的前提下，从当前的仓储和配送格局向新的操作方式转变；

（9）对长期互惠的伙伴关系的承诺。

四、项目的要求与任务

L公司有许多有经验的物流专业人员，必要时可利用他们的专业知识来实施相关计划。根据提供的数据和L公司观察所得的资料，项目的主要要求与任务是物流中心和仓库作业取得“最佳实践”并提高生产率，下面的控制过程和程序是为实现项目的主要任务而设计的。L公司将在这些关键的过程中安排和培训职员。

（一）过程

1.控制过程和程序

（1）接受来自各地的货物到仓库；

（2）把货物放在储存地区；

（3）管理存货；

（4）根据P公司指示，进行发货与订单通知、订单处理，包括分拣、检查和制作单证；

（5）把货物放到L公司管理的运输工具上；

（6）根据指示分拣单项商品；

（7）必要时，把货物放到货盘上，将待送货物加固包装；

（8）送货；

（9）根据要求进行其他作业，如重新包装、重新堆放、加固捆扎等；

（10）一年两次彻底盘点，日常盘点周期可按日、周、月进行；

（11）处理从仓库到配送中心和配送中心到顾客的退货。

2.顾客服务水平

（1）当地配送，隔天送达；

（2）准确配送率达99％。

3.L公司提供资源

（1）提供运输、仓储、物料搬运设施和所需的劳动力；

（2）提供仓库安全保障；

（3）提供完成指定工作所需的信息技术。

（二）人力资源

管理结构：L公司将指定一位有经验的“合同经理”全面负责管理P公司的合同。该“合同经理”专门负责与P公司联系，负责合同实施的各个方面，并负责保证P公司对业务合作的满意。

人员转变：所有的转变费用，如P公司目前的人员从P公司转移到L公司下岗的补贴，将由P公司负责承担。

（三）合同汇报

仓储和配送经理向“合同经理”汇报，“合同经理”将与P公司的工作人员配合，有效地实施计划。我们建议合同中使用如下的“关键表现指示”（KPI）：

（1）准时送货；

（2）特殊货物配送；

（3）准确分拣；

（4）通过能力；

（5）能力利用率。

两家公司将进一步合作，共同开发合适的“关键表现指标”（KPI），然后与该行业具体实践相对照（benchmark）。这些KPI在需要时提交，作为对比和改进作业的基础。

执行小组：L公司执行小组的主要高级人员在运作实施、信息解释、人力资源管理、财务等方面都有自己的专长和经验。

（四）信息技术

所有的电子数据传送所需的计算机设备和通讯设备的费用都由P公司支付。

（五）主要假设

起草这个建议时，仓储和配送操作是建立在下面假设（大部分已与P公司讨论过并取得认可）的基础上的。

1.总的假设

（1）所有生产量均来源于P公司提供的数据；

（2）L公司将获得关于仓储和这一地区的配送车辆的操作与财务信息；

（3）在调研阶段，P公司将派一至两人做数据收集工作，为产品的运输和储存作总体的全面分析；

（4）产品由P公司投保，仓库的保险由仓库所有人投保，L公司对所有放在仓库的货物负有公共责任，并为公司拥有的资产投保；

（5）货物属于干货类；

（6）P公司将提供危险货物的详细说明，这可能导致仓库所有者对P公司的额外收费；

（7）P公司将和L公司共同努力减少库存。

2.信息技术——存货控制系统的假设

（1）P公司和L公司共同在当前的信息系统上开发存货控制系统，在供应链中改进存货透明度；

（2）所有建立和正在运行的电子数据传递所需的计算机设备和通讯费用均由P公司支付；

（3）L公司不承担P公司的计算机设备停工的责任；

（4）P公司参加每周的KPI汇报工作会议；

（5）可以提供有经验的人员和培训信息系统人员。

3.配送假设

（1）所有的配送频率均根据P公司的数据作出决定，L公司强调配送分析根据每次配送的货托平均数和具体的配送频率来进行；

（2）P公司的配送车队没有进入新的配送车队；

（3）配送车队包括2.5吨至8吨车，根据要求，额外的能力可以从P公司现有车队中或分包车队中获得；

（4）所有的费用即保险费、注册费、路桥费、燃料费、汽油费、轮胎费和运输工具的清洗费与维修费都包括在内；

（5）车辆限制假设：到广州和深圳市区的卡车可载2吨，其他的至少5吨；

（6）卸货时，每辆车有一帮手，卸货时间为：2吨1小时，5吨2.5小时，8吨4小时；

（7）所有的大城市，在“紧急订单”时，有些可在白天限定时间进入内环，或内环线仓库将接受夜间货早晨送货；

（8）P公司的仓库必须开门，配备适当的人员接收和签发所有的白天、夜间送货。

4.配送中心的假设

（1）P公司将积极减少死存货与退货，以协助仓库空间的利用和生产率的提高；

（2）假定是标准仓库业务和操作业务，例如：不需特殊处理；

（3）地点是A地；

（4）所有的干货区域大约为××，或×××平方米；

（5）仓库将能适应标准托盘的五层堆放；

（6）有足够的空间来进行有效的加工和临时储存；

（7）封闭的仓库地层。

（六）存货数量、通过量和配送中心设施数量的显示

可利用表6-5表明存货数量、通过量和配送中心设施的数量。

表6-5　存货数量、通过量和配送中心设施的数量

（七）物流系统的定义

根据假定的产量、通过量和运送效率，设计了配送车队。核心配送车队以某年某月的量来设计。如表66所示。

表6-6　配送车队的设计

配送车队在夜间、在城区或内环线内部用两个轮班运送货物。在城外或内环线外部将在白天接受送货。

五、项目的措施与安排

通过引进新设备和配送车队，L公司将提高生产率，使得P公司的物流成本最低。这可以通过以下措施实现：

（1）良好的管理实践；

（2）关闭目前低效率的仓库；

（3）新的配送车队。

建议书不仅可用来管理增长的业务，而且还是关于P公司集中整个配送中心作业的总体规划。这一战略将能更好地控制P公司的服务水平和存货成本。

假定计划中新门店开张，时间计划的改变对P公司是很重要的。因此，两家公司必须密切配合，达到起动时间的一致。这个建议书是基于A地运作配送中心，配送开始日期某年某月某日为基础制作的。

本建议的提出需要具备丰富的行业知识，它能帮助P公司在供应链管理上作出战略性变化，使其在市场竞争中取得优势。这需要综合信息技术、物料搬运、电子商务、运输和人力资源等各方面的因素，需要有一个积极参与P公司在这些领域活动的组织，它能帮助P公司在所有这些领域进行决策。

1.过渡期的作业

L公司在建成新配送中心之前，应公开地讨论租用设备从事操作的可能性。临时可采用的办法是先行运作，当新的配送中心建成，再将作业转向该配送中心。但是，如果A地配送中心的建设因不可控因素而延误，那么临时运作就应继续进行。

这样的运作，可使P公司获得的利益在于：

（1）新的门店可得到及早支持；

（2）可使供应商受到以规模经济采购的教育；

（3）运输立即开始。

对于L公司来说，它也可以以严格的操作、有效的反应为基础，管理P公司的供给链。为此，L公司将热心于和P公司结为业务伙伴，共享物流机会。

2.A地物流中心

物流方案依赖于配送中心的设计和预期完成的时间计划。除此以外，扩容的灵活性也是一个重要问题，道路、硬件设施、冷藏库、货架等都会与物流方案一起影响总成本和效率。下面的物流方案是以需求为依据的。

L公司同意维护好P公司在A地的配送中心设备，使其在任何时候都能保持清洁。只有经授权的人才可以进入仓储地，到访的驾驶员不准进入这一地区。

3.布局

堆放、货架和安全存货区。

4.存储（putaway）

根据运载、需求、物理特征、存货水平、类型、重量、批量、先进先出（FIFO）等方面的考虑，引入影响效率机会的系统。

5.分拣

所有的分拣都根据P公司的分拣单来进行的。现在正在做的作业研究将能决定分拣的最佳顺序。

任何缺货将尽可能早地引起P公司的注意。

一旦完成订单，它们就移到待运地带，与单证工作结合并装到送货车辆上。

6.存货周转

除了P公司指出的特殊产品，存货周转将根据“先进先出”（FIFO）原则来进行。周转较慢的存货将定期检查，而到期产品将尽早通知P公司。

7.发送（dispatch）

为了保证装货的完整性，将对所有订单进行仔细全面的检查。

8.冷库

P公司配送中心有一个冷库，供仓储易腐物品和糖果之用。L公司把这一部分成本计入总的作业成本中，然后，把它作为偶然与可变的部分。

9.资源水平

和P公司讨论并征得同意，目前的工作人员将从现在的地方转到新地方去。最终成员和核心业务能力成员将组成执行小组。

10.物料搬运设备（MHE）

目前各地方的物料搬运设备，期望能转到新的配送中心。但是，必须在关闭现在的仓库前对它们进行评估，而成本计算是以新设施为基础的。

11.配送概况

L公司认为门店运送次数通常由门店决定。我们设想配送方式将是直送门店、整车和多店卸货（milk run）的组合。这里的问题一般是门店劳动力协调的问题。L公司建议采用一个特定的沟通计划以便实现协调。L公司建议和P公司合作，尤其在优化“送货时间”（deliery window）、提高工具的利用率以及减少年度总费用等方面。

城市内部和内环线的门店夜间配送是必需的。L公司赞成对这些门店延伸配送，这意味着能更好地利用L公司的运输工具，节省P公司的费用。

12.运输工具

通过子合同承包作为可变成本支持专一的L公司车队，提供运输工具，L公司将提供灵活的操作能力，满足运量变化的需要。在运量增加期间，L公司将增加子合同车队的百分比，维持固定费用的最低比例，同时确保服务质量。

六、物流费用的计算

表6-7和表6-8分别列出了操作费用的固定和可变部分。表中有两种价格可供选择，一种是租用仓库的费用；另一种是没有租用仓库的费用。

表6-7　方案一

续　表

表6-8　方案二

9—10月固定费用的增加是由于P公司预测业务量的增加与资产和资源的增加所导致的。假设以12月作为年固定费用的基础月份，如果业务量超过预测量或者发生其他变化要求增加固定成本或资源，L公司在实现基础月份的固定费用后，将参与P公司的任何固定费用增加计划。这种费用收取建议是固定的，当对12个月的成本结构已较好地理解后，可根据单位价格计算可变费用。

实施：对起始实施费用应分开计算。表6-9显示了在操作的头十二个月的起始实施费是怎样发生的，这些数字是以完成起始实施所需的资源为根据的。为了更好地反映运量的增长，费用总量可能发生变化。

表6-9　实施费用的发生

固定成本包括仓库租赁（选择1）

固定成本不包括仓库租赁（选择2）

灵敏性分析：表中包含以12月份为基础业务量的75％—125％的可变成本的灵敏度分析，但该表没有列出构成可变成本的具体项目。假设固定成本不变，根据我们现在的分析，理想的固定成本和可变成本分别大约占80％和20％。如果基础的量变化要求操作做出较大变化，那么，相对于任何长度的时间就会使固定成本的比例有所变动。于是，固定成本的资产和资源也就必须相应地调整。例如1、2、3月份以125％基础量运作，可能由增加固定成本组成，进而使固定成本有增加的必要。

仓库管理系统与操作流程_第三方物流教程

第九节　仓库管理系统与操作流程

一、仓库管理系统

仓库管理系统（Warehouse Management System或WMS）软件由许多功能软件子系统组合构成。基本软件功能构成如表82。

表8-2　仓库管理系统及其组成

续　表

现就表中各项内容简要说明如下。

1.入库管理子系统

A1.入库单数据处理。

入库单可包含多份入库分单，每份入库分单可包含多份托盘数据，如下所示：

基本结构是每个托盘上放一种货物，因为这样会使仓储的效率更高、流程更清晰。

A2.条码打印及管理。

目的是避免条码的重复，以使仓库内的每一个托盘货物的条码都是唯一的标识。

A3.货物装盘及托盘数据登录注记（录入）。

入库单的库存管理系统可支持大批量一次性到货，这个管理系统的运作过程大体是：批量到货后，首先要分别装盘，然后进行托盘数据的登录注记。所谓托盘数据是指对每个托盘货物分别给予一个条码标识，登录注记时将把每个托盘上装载的货物种类、数量、入库单号、供应商、使用部门等信息与该唯一的条码标识联系起来。注记完成后，条码标识即成为一个在库管理的关键。可以通过扫描该条码得到该盘货物的相关库存信息及运作状态信息。

A4.货位分配及入库指令的发出。

托盘资料注记完成后，该托盘即进入待入库状态，系统将自动根据客户规则（如货架使用区域的区分）为每一个托盘分配一个合适的空货位，并向手持终端发出入库操作的要求。

A5.Doublein的货位重新分配。

当所分配的货位实际已有货时，系统会指出新的可用货位，通过手持终端指挥操作的完成。

A6.入库成功确认。

从注记完成至手持终端返回入库成功的确认信息前，该托盘的货物始终处于入库状态。直至收到确认信息，系统才会把该盘货物状态改为正常库存，并相应地更改数据库的相关记录。

A7.入库单据打印。

打印实际收货入库单。

2.出库管理子系统

B1.出库单数据处理。

是指缮制出库单的操作。每份出库单可包括多种、多数量货物，出库单分为出库单和出库分单，均由手工输入生成。

B2.出库项内容生成及出库指令发出。

系统可根据出库单内容以一定规律（如先入先出、就近等），具体到托盘及货位，生成出库内容，并发出出库指令。

B3.错误货物或Emptyout的货位重新分配。

当操作者通过取货位置扫描图确认货物时，如果发现货物错误或实际上无货，只要将信息反馈给系统，系统就会自动生成下一个取货位置，指挥完成操作。

B4.出库成功确认。

手持终端确认货物无误后，发出确认信息，该托盘货物进入出库运行中状态。

在出库区现场终端确认出库成功完成后，即可取得数据库中的托盘条码，并修改相应数据库的记录。

B5.出库单据打印。

是指打印与托盘相对应的出库单据。

3.数据管理子系统

（1）CA.存库管理。

CA1.货位管理查询。

查询货位使用情况（空、占用、故障等）。

CA2.货物编码查询库存。

查询某种货物的库存情况。

CA3.入库时间查询库存。

查询以日为单位的在库库存。

CA4.盘点作业。

进入盘点状态，实现全库盘点。

（2）CB.数据管理。

CB1.货物编码管理。

提供与货物编码相关信息的输入界面，包括：编码、名称、所属部门、单位等。

CB2.安全库存量管理。

提供具体到某种货物的最大库存、最小库存参数设置，从而实现库存量的监控预警。

CB3.供应商数据管理。

录入供应商编号、名称、联系方法，供入库单使用。

CB4.使用部门数据管理。

录入使用部门、编号、名称等，供入出库单使用。

CB5.未被确认操作的查询和处理。

提供未被确认操作的查询和逐条核对处理功能。

CB6.数据库与实际不符记录的查询和处理。

逐条提供选择，决定是否更改为实际扫描记录或手工输入记录。

4.系统管理子系统

D1.使用者及其权限设置。

使用者名称、代码、密码、可使用程序模块的选择。

D2.数据库备份作业。

提供存储过程每日定时备份数据库或日志。

D3.系统通讯开始和结束。

提供对通讯的开始和关闭操作功能。

D4.系统的登入和退出。

提供系统登入和退出界面相关信息。

以上为WMS（Warehouse Management System）的组成构架及功能。

二、仓库操作流程

操作流程中尤为重要的是入库流程和出库流程。

1.入库流程描述

入库流程见图8-12。

如入库流程图所示：入库后，首先生成入库单，每份入库单可包含多种货物，按货物不同，又将入库单分成入库分单。此时，装盘完毕，在经人工预检认为外观尺寸等合格的托盘上贴上条码标识，通过扫描托盘条码标识（或人工键入），确认货物种类和数量的输入后，即完成托盘条码与所载货物信息的注识，亦即入库数据登录注记。此时，该托盘货物进入“待入库状态”，注记完成的货物托盘所处的状态会一直被管理系统跟踪和监控，直至出库成功取消该注记为止。

图8-12　某仓库入库流程图

注记完成的货物托盘由管理系统分配一个目的储存货位，同时该操作需求被发送到HD，HD接受需求，扫描托盘条码，即可得到该托盘的目的操作货位和货物信息。然后，根据HD指示，由操作人员驾驶KOMBI堆垛机行驶至目的货位。如果一切正常，操作人员将用HD扫描确认目的货位，操作成功后做确认反馈，管理系统收到操作成功确认后，将修改数据库相关记录，最终完成一次入库操作。

如果目的货位已有货物，HD将扫描现有货物条码，并发送给管理系统。管理系统将该异常情况记录入数据库，并生成一新的推荐目的货位。接下来，管理系统指挥重新开始操作，直至成功。

2.出库流程描述

出库流程见图8-13。

出库流程始于出库单的生成，接着管理系统将根据出库单内容以一定规律（先入先出等）生成出库品项和内容，即出库货位和货位信息。HD接到操作目的货位信息后，还需由操作人员驾驶KOMBI堆垛机驶至目的货位，扫描确认货位货物信息。经确认无误，操作人员即取出货物并送至待出库区。此时货物的状态为“位于待出库区”，最终由出货终端扫描确认后发操作完成确认信息给系统。管理系统收到此确认信息才修改数据库相关记录。

图8-13　某仓库出库流程图

如果KOMBI驶至取货货位，扫描确认发现异常时（空货位或货物错误），HD即将此信息发送给管理系统，管理系统将该异常情况记录入数据库并生成一新的推荐货位，指挥重新开始操作，直至成功。

反倾销协议_世界贸易组织（WTO）教程

第一节　反倾销协议

一、产生背景与宗旨

倾销是指一国出口商以低于产品正常价值的价格，将产品出口到另一国市场的行为。产品倾销在国际贸易中由来已久，可追溯到20世纪初。倾销被一些国家认为是不公平的贸易行为，并通过立法进行反倾销，以保护受到倾销危害的产业。

加拿大在1904年的《海关关税法》中，在世界上首次系统地规定了反倾销措施。此后，新西兰、澳大利亚、荷兰、南非、美国等国家相继通过带有反倾销内容的立法。1948年以前，反倾销立法基本限在国内法的范畴内，缺乏统一、完善的国际规则。为了协调国与国之间的立法冲突，将反倾销措施合理和规范，保护企业正常发展并防止滥用，各国开始谋求将反倾销措施纳入多边贸易体制。

为此，在1947年GATT中专设第6条“反倾销与反补贴税”，首次将反倾销纳入多边贸易规则。该条款明确倾销定义，谴责倾销，允许缔约方抵制。但因是原则性条款，缺乏可操作性，出现滥用。

在“肯尼迪回合”中，首次就实施该条款达成协议。重新定义倾销，明确了实质损害标准，规定反倾销诉讼程序，但签署方有限，缺乏普遍约束性。

“东京回合”对反倾销规则作出了重大修改和补充，达成《反倾销守则》，但仅有23个缔约方接受，约束范围很小。

为抵制倾销的流行和防止反倾销措施的滥用。在《乌拉圭回合》中达成多边的《关于实施1994年GATT第6条的协议》，又称为《反倾销协议》。其宗旨是为WTO成员发起和进行反倾销调查、采取反倾销行动确立规范。

二、协议主要内容

协议三个部分18个条款2个附件构成，内容主要为实施反倾销措施的基本要件、反倾销措施、反倾销税的征收和价格承诺等。

（一）实施反倾销措施的基本要件

实施反倾销措施必须具备三个基本要件，就是存在倾销、出现损害、倾销与损害存在因果关系。

1.倾销的确定

倾销是指，一项产品的出口价格以低于正常价值的价格进入另一国的商业。

（1）正常价值的确定。产品正常价值的确定有三种方法：一是按正常贸易过程中出口国国内销售价格；二是按出口国向第三国正常贸易中的出口价格；三是按结构价格。一般情况下，应优先采用第一种方法。只有在不能采用第一种方法时，才能采用第二或第三种方法。

正常贸易过程中出口国国内销售价格，一般是指被指控出口产品的同类产品在调查期内（通常是1年至1年半），国内市场正常贸易中的成交价（包括批发价格），或销售牌价，或一段时间内的加权平均价。

出口国向第三国正常贸易中的出口价格，是指出口到具有代表性的第三国的可比价格。即产品有可比性，产品价格较高，销售做法相似且销售价不低于产品成本。

结构价格是根据同类产品在原产国的生产成本加上合理的管理费、销售费、一般费用和利润。

如果出口方被认为是“非市场经济”时，其国内价格则不是正常价格，则要找出替代价格作为正常价格。其办法是找出与其相似的国家出口同样产品的价格，作为替代价格。

（2）出口价格的确定。出口价格是进口商实际支付或应支付给出口商的价格。如果不存在出口价格，或是因出口商与进口商或第三者之间有关联关系等原因而使出口价格不可靠时，可在进口产品首次转售给独立买主的价格基础上推定出口价格。如果该产品不是转售给独立买主，或不是以进口时的状态或条件转售，则可以在合理的基础上确定出口价格。

（3）倾销幅度的确定。倾销幅度是对正常价值和出口价格进行适当的比较后确定的。在比较这两个数据之前必须进行必要的调整，使之具有可比性。调整主要考虑的因素：相同的贸易水平，相同时间进行的销售，影响价格可比性的差异，转售的费用、汇率、产品的同类性等。

倾销幅度通常为征收反倾销的税率，计算方法为：

2.损害的确定

损害分为三种情况：一是生产同类产品的产业受到实质损害；二是生产同类产品的产业受到实质损害威胁；三是生产同类产品的产业建立受到实质阻碍。

（1）产业与产品的含义与确定。

①国内产业的含义。国内产业是指国内同类产品的全部生产商，或是其产品合计总产量占全部国内同类产品产量的大部分的生产商。但如果生产商与出口商或进口商是关联企业，或者该生产商本身就被指控为倾销产品的进口商，则不属于这个范围。

②同类产品的确定。同类产品指在各方面均与该产品相似，或虽不尽相同，但具有与该产品非常类似的特征的其他产品，即与被调查的进口产品在物理性能与功能上类似或最接近的产品，包括产品使用的原料、加工过程、外观、用途和销售渠道等。

（2）实质损害含义。

①被调查进口产品的数量与进口国生产或消费数量绝对或相对大量增加。

②该进口产品的价格与进口国相同或相似产品的价格相比存在大幅度低价销售，或者大幅度压低进口国同类或相似产品的价格。

③进口产品的倾销对国内同类产品、产业产生恶劣的影响。诸如销售、利润、产量、市场份额、生产率、投资收益或设备利用率的实际和潜在的下降；对流动资金、库存、就业、工资、增长率、筹措资本或投资能力出现实际和潜在的消极影响等。

（3）实质损害威胁含义。

实质损害威胁指进口方的有关产业虽尚未受到实质损害，但可以明显预见到倾销将对相关产业造成实质性损害，且这种情形非常迫近。但其确定应依据事实，而不是依据指控和推测。

（4）产业建立实质受阻含义。产业建立实质受阻指进口产品的倾销阻碍了新产业的实际建立过程。但必须有充分的证据依据，而不是阻碍建立一个新产业的设想或计划。

3.倾销与损害之间存在因果关系

进口成员政府必须提供充分证据证明进口产品倾销与进口成员产业受到损害之间确有因果关系，即损害是因进口产品倾销造成的，才能实施反倾销措施。

（二）反倾销措施

反倾销措施包括临时反倾销措施和最终反倾销措施。

1.临时反倾销措施

临时反倾销措施是指，进口方主管机构经过调查，初步认定被诉产品存在倾销，并对国内同类产业造成损害，可以在全部调查结束前，采取临时性的反倾销措施，以防止在调查期间国内产业继续受到损害。

临时反倾销措施有两种形式：一是征收临时反倾销税；二是要求进口商自裁决之日起，提供与临时反倾销税数额相等的现金保证金或保函。

进口方主管机构采取临时反倾销措施应在反倾销案件立案调查起60天后，不得超过4个月，特定情况下可以延长到6个月至9个月。

2.最终反倾销措施

在全部调查结束后，如果达到三个反倾销要件，则进口方主管机构可以采取最终反倾销措施。其方式是征收反倾销税。

（三）反倾销税的征收

反倾销税是一种附加税，税额不得高于所裁定的倾销幅度。反倾销税的纳税者是倾销产品的进口商，出口商不得直接或间接替进口商承担反倾销税。初裁时的反倾销税率与终裁的税率不同时，其不足部分不再补交，而多交部分则应退还。

反倾销税的征收应自决定征收之日起不超过5年。

（四）价格承诺

1.价格承诺含义

价格承诺是指，被控倾销产品的生产商和出口商与进口方主管机构达成协议，出口商提高价格以消除产业损害，进口方相应地中止或终止案件调查。从实际效果讲，价格承诺也属于反倾销措施的一种形式。

2.价格承诺协议的条件

（1）缔结协议应在进口方主管机构已经作了肯定性的倾销和损害的初步裁决后。

（2）如进口方主管机构认为其接受出口商的价格承诺实际上不可行，则可以不接受出口商的价格承诺要求。

（3）价格承诺可由进口方主管机构提出，但不得强迫出口商接受。

（4）价格承诺被接受后，应出口商的请求或进口方主管机构决定，可以继续完成倾销和损害的调查。如果调查结论是否定的，则价格承诺自动失效；如结论是肯定的，价格承诺继续有效。

（5）如果出口商违反了价格承诺协议，则进口方主管机构可以采取行动，实施临时反倾销措施和追溯征收反倾销税。

三、实施反倾销措施的基本程序

（一）申请人申请

一般情况下，反倾销调查应从申请者的申请开始。申请者要有产业代表性，如支持者的企业产量占支持者和反对者企业总产量的50%以上，且支持者的集体产量不低于国内同类产品生产总量的25%，他们就具有代表性。

申请必须以书面形式提出，内容有倾销、损害及因果关系的有关材料。

（二）进口方主管机构审查立案

进口方主管机构应审查申请者提供的申请材料的准确性、充分性和代表性，判定是否立案，如立案，就进行反倾销调查。

（三）反倾销调查

立案后，立即发布立案调查公告。公告应载明出口国的名称、涉及的产品、开始调查的日期、倾销的依据和损害存在的概要说明。反倾销调查应在1年内结束，最长不得超18个月。

（1）在调查开始后，如出现下列情况，反倾销调查应尽快终止。

①无充分证据证明存在倾销或产业损害，或者两者之间没有因果关系。

②倾销幅度不到2%，倾销产品的进口数量在该产品的进口量中低于3%。

（2）调查的参与者。被控产品的出口商、生产商或其他利害关系方，有权要求参与反倾销调查，陈述自己的观点和意见。

（3）听证会及其他申辩机会。初裁之后，进口方主管机构将会利用各种机会，进一步核实涉诉双方提供的证据材料，包括举行听证会，听取评论意见及实地核查。

（4）快速审议。对于反倾销调查期间未出口被控产品的厂商，如在反倾销征税命令有效期间出口相同或相似产品，进口方应采取“快速审议”的办法来确定这些厂商的单独的反倾销税率。

（5）追溯征税。指对那些在临时措施适用之前90天内进入消费领域的产品，追溯征收最终反倾销税。追溯征税的条件是：

①被控产品存在造成损害的倾销的历史记录，或者进口商知道或理应知道出口商在实施倾销，并且该倾销会造成损害。

②损害是由于在相当短的时期内倾销产品的大量进入造成的。

（四）行政复审和司法审议

1.行政复审

征收反倾销税是以抵消倾销造成的损害为最终目的。一旦有证据证明倾销所造成的损害已经被抵消，或损害程度有所减轻，或出现了新的影响征税的情况，则反倾销税也应相应取消或变更。为此，利害关系方可向进口方主管机构申请复审的权利。利害关系方包括出口商、进口商、出口成员政府、进口成员生产同类产品的同业公会或商会。

行政复审内容主要是征收反倾销税是否继续，反倾销税取消或变更会否导致损害重新发生，反倾销税是否合理。

2.司法审议

对于反倾销主管机构的裁决和复审，有利害关系的当事方如不服，可以上诉到该国法院，寻求司法审议。

四、争端解决与协议管理

（1）WTO争端解决机制适用于反倾销。

（2）协议实施管理。

为保障协议实施，WTO设立反倾销措施委员会，由各成员代表组成，每年至少召开两次会议。各成员每半年向委员会报告一次前6个月采取的反倾销行动的情况。

服务贸易总协定的产生_世界贸易组织（WTO）教程

第一节　服务贸易总协定的产生

一、服务贸易的产生与发展

服务业号称为第三产业，为农业和工业发展之后的产业，随着发达国家产业结构的调整和国际分工的加深，随着货物贸易发展的扩大，随着资本国际化和跨国公司的兴起，运输、旅游、金融、保险、咨讯等服务业迅速在国际间扩大。国际服务出口贸易额从1967年的700亿～900亿美元增加到1990年的8308亿美元。国际服务贸易在世界总贸易中的比重从20世纪70年代的10%提高到1990年19.2%。国际服务贸易成为各国尤其是发达国家大贸易的重要组成部分和提高竞争力的基础。

服务贸易与货物贸易不同，服务贸易具有下列主要特性：

第一，服务贸易的标的具有不可储存性。服务的的生产、供给和消费往往同时完成，属于同一个过程。

第二，服务贸易具有跨国流动的特性。包括服务贸易的提供者和服务设施，均可通过投资到别国境内进行。出口与进口的划分不再是货物贸易的关境，而是境内服务的提供和消费地。

第三，国家对服务贸易的管理，不再是边境和关境措施，而是通过国内法和行政进行管理，对象主要是服务的提供者和消费者，而非服务本身。

第四，服务贸易统计与货物贸易不同。货物贸易反映在海关统计上，而服务贸易则反映在一国国际收支表上，由于统计制度不一，公布的贸易额往往低于实际贸易额。

世界各国由于经济发展阶段不同，发达国家在服务贸易上具有优势，希望自由化。而发展中国家服务业比较落后，倾向保护。

二、服务贸易壁垒的产生与种类

（一）服务贸易壁垒的含义

服务贸易壁垒是指一国政府对外国服务提供者的服务或销售所设置的各种限制措施。服务贸易壁垒的目的：一方面在于保护本国服务业的市场、扶植本国服务部门，增强其竞争力；另一方面旨在抵御外来意识形态的侵入。

（二）服务贸易壁垒的种类

（1）产品移动壁垒。产品移动壁垒包括数量限制、当地成分或本地要求、补贴、政府采购、歧视性技术标准和税收制度，以及落后的知识产权保护体系等。

（2）资本移动壁垒。壁垒的形式主要有外汇管制、浮动汇率和投资收益汇出的限制等。如限制外国服务厂商将利润、版税、管理费汇回母国，或限制外国资本抽调回国，或限制汇回利润的额度等措施。这类限制措施大量存在于建筑业、计算机服务业和娱乐业。

（3）人员移动壁垒。如种种移民限制和出入境的繁琐手续，通过工作许可证等制度，限制技术人员的就近服务。

（4）开业权壁垒。开业权壁垒又称生产创业壁垒。如，1985年以前澳大利亚禁止外国银行设立分支机构，1985年后，首次允许外资银行进入，但仅从众多申请者中选择了16家银行，其选择标准是互惠性和他们对金融制度的潜在贡献。加拿大规定外国银行在国内开业银行中的数量不得超过预定比例等。美国民权法、马来西亚定额制度、欧洲就业许可制度、巴西本地雇员比例法令等，都具有这类性质。

表11.1列出了各国在服务贸易中设置的主要壁垒。

表11.1　世界主要服务业贸易壁垒内容概要

资料来源：江林，王玉平.关税总协定法律体系引用指南.上海：华东师范大学出版社，1993.

三、GATS的产生、宗旨与特色

服务贸易壁垒抑制了发达国家服务业的优势发挥。在发达国家尤其是在美国和欧盟的推动下，服务贸易规则谈判首次列为《乌拉圭回合》议题。经过发达国家和发展中国家艰苦的谈判，最终达成GATS。服务贸易正式纳入多边贸易体制的管辖范围。

GATS由6个部分32个条款组成。内容主要包括：管辖范围、—般义务和纪律、具体承诺、逐步自由化、机构条款和最后条款等。协定还有8个附件。

GATS宗旨是在透明和逐步自由化的条件下扩大服务贸易，并以此为手段促进所有贸易伙伴的经济增长和发展中国家的发展。

GATS具有以下特点。第一，协定是框架式的国际服务贸易规则，成为各类服务贸易进一步谈判，达成具体协议的基础。第二，关注成员国内与服务贸易相关政策法规的修订，妥协成分浓厚。第三，对发展中国家成员的服务贸易发展和利益十分关注，强调发展中国家的权利，便利他们更多地参与服务贸易和扩大服务出口。第四，协定不是很严密。

有关贸易术语的国际贸易惯例_国际贸易实务(第2版)

第二节　有关贸易术语的国际贸易惯例

国际贸易惯例(International Trade Practice)或称国际商业惯例(International Commercial Practice)，是指在国际贸易的长期实践中逐渐形成的一些有较为明确和固定内容的贸易习惯和一般做法。国际贸易惯例通常是由国际性的组织或商业团体制定的成文的通则、准则和规则。其范围包括:由国际上的一些组织、团体就国际贸易的某一方面，如贸易术语、支付方式等问题所作的解释或规定；国际上一些主要港口的传统惯例；不同行业的惯例；此外，各国司法机关或仲裁机构的典型案例或裁决，往往也视作国际贸易惯例的组成部分。

有关贸易术语的国际惯例主要有3个，它们是:《1932年华沙—牛津规则》(Warsaw-Oxford Rules 1932)；《1941年美国对外贸易定义修正本》(Revised American Foreign Trade Definitions 1941)；《2000年国际贸易术语解释通则》(International Rules for the Interpretation of Trade Terms 2000)。

一、《 1932年华沙—牛津规则》

19世纪中叶，CIF贸易术语就在国际贸易中被广泛采用，但由于各国对其解释不一，从而影响到CIF买卖合同的顺利履行。为了对CIF合同双方的权利和义务作出统一的规定和解释，国际法协会(International Law Association)于1928年在波兰华沙举行会议，制订了关于CIF买卖合同的统一规则，共22条，称为《1928年华沙规则》。此后，在1930年纽约会议、1931年巴黎会议和1932年牛津会议上，又相继将此规则修订为21条，称为《1932年华沙—牛津规则》。

《 1932年华沙—牛津规则》对CIF合同的性质、特点及买卖双方的权利和义务都作了具体的规定和说明，为那些按CIF贸易术语成交的买卖双方提供了一套可在CIF合同下易于使用的统一规则，供买卖双方自愿采用，在缺乏标准合同格式或共同交易条件的情况下，买卖双方可约定采用此项规则，凡在CIF合同中订明采用此规则者，则合同当事人的权利和义务即应按此规则的规定办理。按该规则，CIF合同的卖方所需承担的主要义务是:

1．必须提供符合合同说明的货物，并按港口习惯方式，在合同规定的时间或期限内，在装运港将货物装到船上。负担货物损坏或灭失的风险，直到货物装上船时为止。

2．必须根据货物的性质和预定航线或特定行业通用的条件，自负费用，订立合理的运输合同。该运输合同必须以“已装船”提单为证据。

3．必须自负费用，向一家信誉良好的保险商或保险公司取得一份海运保险单，作为一项有效的确实存在的保险合同的证明。除买卖合同特别规定外，该保险单须按特定行业或预定航线上的惯例承保所有的风险，但不包括战争险；其保险金额按特定行业惯例予以确定，如无此惯例，则按发票价值，加预期利润10%。

4．必须在货物业已装船时通知买方，说明船名、唛头和详尽细节。发出该通知的费用由买方负担。如买方未收到这种通知，或偶然遗漏发出通知，买方无权拒收卖方提交的单据。

5．必须尽力发送单据，并有责任以各种适当的方式将单据提交或使其得以提交给买方。所谓“单据”，是指提单、发票和保险单，以及根据买卖合同卖方有责任取得并提交买方的附属于这些单据的其他单据。

根据《 1932年华沙—牛津规则》，CIF合同买方的主要义务是:在正当的单据被提交时，买方必须接受单据，并按买卖合同规定支付价款。买方有权享有检查单据的合理机会和作该项检查的合理时间。但在正当的单据被提交时，买方无权以没有机会检验货物为借口，拒绝接受这种单据，或拒绝按照买卖合同的规定支付价款。

《 1932年华沙—牛津规则》自1932年公布后，一直沿用至今，并成为国际贸易中颇有影响的国际贸易惯例，因为此项规则在一定程度上反映了各国对CIF合同的一般解释，有利于买卖双方订立CIF合同，而且也有利于解决CIF合同履行中出现的争议。不仅如此，其中某些规定还可适用于其他合同。

二、《 1941年美国对外贸易定义修正本》

1919年美国9大商业团体制定了《美国出口报价及其缩写条例》(The U．S．Export Quotations and Abbreviations)，供从事对外贸易人员参考使用。其后，因贸易习惯发生了很多变化，在1940年举行的美国第27届全国对外贸易会议上对该条例进行了修改，并于1941年7月31日经由美国商会、美国进口商协会和美国对外贸易协会所组成的联合委员会正式通过并采用，定名为《1941年美国对外贸易定义修正本》(Revised American Foreign Trade Definitions 1941)。该定义对以下6种贸易术语作了解释。

(一)Ex(point of origin)原产地交货

Ex Factory，Ex Mill，Ex Mine，Ex Plantation，Ex Warehouse，分别指的是“制造厂交货”、“矿山交货”、“农场交货”、“仓库交货”等，其后分别注明指定原产地(named point of origin)。

按此术语，卖方必须在规定的日期或期限内，在原产地双方约定的地点，将货物置于买方处置之下，并负担一切费用和风险，直至买方应负责提取货物之时为止。当货物按规定被置于买方处置之下时，买方必须立即提取，并自买方应负责提货之时起，负担货物的一切费用和风险。

(二)FOB(Free On Board)

《 1941年美国对外贸易定义修正本》将FOB术语分为下列六种。

1．FOB(named inland carrier at named inland point of departure)，“在指定内陆发货地点的指定内陆运输工具上交货”。按此术语，在内陆装运地点，由卖方安排并将货物装于火车、卡车、驳船、拖船、飞机或其他供运输用的运载工具之上。

2．FOB(named inland carrier at named inland point of departure)freight prepaid to(named point of exportation)，“在指定内陆发货地点的指定内陆运输工具上交货，运费预付到指定的出口地点”。按此术语，卖方预付至出口地点的运费，并在指定内陆起运地点取得清洁提单或其他运输收据后，对货物不再承担责任。

3．FOB(named inland carrier at named inland point of departure)freight allowed to(named point)，“在指定内陆发货地点的指定内陆运输工具上交货，减除至指定地点的运费”。按此术语，卖方所报价格包括货物至指定地点的运输费用，但注明运费到付，并由卖方在价金内减除。卖方在指定内陆起运地点取得清洁提单或其他运输收据后，对货物不再承担责任。

4．FOB(named inland carrier at named inland point of exportation)，“在指定出口地点的指定内陆运输工具上交货”。按此术语，卖方所报价格包括将货物运至指定出口地点的运输费用，并承担货物的任何灭失及/或损坏的责任，直至上述地点。

5．FOB Vessel(named port of shipment)，“船上交货(指定装运港)”。按此术语，卖方必须在规定的日期或期限内，将货物实际装载于买方提供的或为买方提供的轮船上，负担货物装载于船上为止的一切费用和承担任何灭失及/或损坏的责任，并提供清洁轮船收据或已装船提单；在买方请求并由其负担费用的情况下，协助买方取得由原产地及/或装运地国家签发的为货物出口或在目的地进口所需的各种证件。买方必须办理有关货物自装运港运至目的港的运输事宜，包括办理保险并支付其费用，提供船舶并交付其费用；承担货物装上船后的一切费用和任何灭失及/或损坏的责任；支付因领取由原产地及/或装运地国家签发的、为货物出口或在目的地进口所需的各种证件(清洁轮船收据或提单除外)而发生的一切费用；支付出口税和因出口而征收的其他税捐费用。

6．FOB(named inland point in country of importation)，“在指定进口国内陆地点交货”。按此术语，卖方必须安排至指定进口国地点的全部运输事宜，并支付其费用；办理海洋运输保险，并支付其费用；承担货物的任何灭失及/或损坏的责任，直至装载于运输工具上的货物抵达指定进口国内陆地点为止；自负费用，取得产地证、领事发票，或由原产地及/或装运地国家签发的、为货物在目的地进口及必要时经由第三国过境运输所需的各种证件；支付出口和进口关税以及因出口和进口而征收的其他税捐和报关费用。买方必须在运载工具抵达目的地时，立即受领货物；负担货物到达目的地后的任何费用，并承担一切灭失及/或损坏的责任。

(三)FAS(Free Along Side)

FAS Vessel(named port of shipment)，“船边交货(指定装运港)”。按此术语，卖方必须在规定的日期或期限内，将货物交至买方指定的海洋轮船船边，船上装货吊钩可及之处，或交至由买方或为买方所指定或提供的码头，负担货物交至上述地点为止的一切费用和承担任何灭失及/或损坏的责任。买方必须办理自货物被置于船边以后的一切运输事宜，包括办理海洋运输及其他运输，办理保险，并支付其费用；承担货物交至船边或码头以后的任何灭失及/或损坏的责任；领取由原产地及/或装运地国家签发的，为货物出口或在目的地进口所需的各种证件，并支付因此而发生的一切费用；支付出口税及因出口而征收的其他税捐费用。

(四)C＆F(Cost and Freight)

C＆F(named point of destination)，“成本加运费(指定目的地)”。按此术语，卖方必须负责安排将货物运至指定目的地的运输事宜，并支付其费用；取得运往目的地的清洁已装船提单，并立即将它送交买方或其代理；承担货物交至船上为止的任何灭失及/或损坏的责任；在买方请求并由其负担费用情况下，提供产地证明书、领事发票，或由原产地及/或装运地国家签发的，为买方在目的地国家进口货物以及必要时经另一国家过境运输所需的任何其他证件；支付出口税或因出口而征收的其他税捐费用。买方必须接受所提交的单据；在载货船舶到达时受领货物，办理一切随后的货物运输事宜，并支付其费用，包括按提单条款从船上提货；支付卸至岸上的一切费用，包括在指定目的地点的任何税捐和其他费用；办理保险并支付其费用；承担货物交至船上后的任何灭失及/或损坏的责任；支付产地证明书、领事发票，或由原产地及/或装运地国家签发的，为货物在目的地国家进口以及必要时经另一国家过境运输所需的任何其他证件的费用。

(五)CIF(Cost Insurance and Freight)

CIF(named point of destination)，“成本加保险费、运费(指定目的地)”。按此术语，卖方除了必须承担C＆F术语下所有的责任外，还须办理海运保险，支付其费用，并提供保险单或可转让的保险凭证。买方的责任，则在C＆F术语的基础上，免除办理货物海运保险及其费用(卖方投保战争险所支出的费用需由买方负担)。

(六)EX DOCK(named port of importation)

“Ex Dock”，“Ex Quay”，“Ex Pier”，“进口港码头交货”。按此术语，卖方必须安排货物运至指定进口港的运输事宜，办理海洋运输保险，并支付其费用；承担货物的任何灭失及/或损坏的责任，直至在指定的进口港码头允许货物停留的期限届满时为止；支付产地证明书、领事发票、提单签证，或由原产地及/或装运地国家签发的，为买方在目的地国家进口货物以及必要时经另一国家过境运输所需的任何其他证件的费用；支付出口税及因出口而征收的其他费用；支付一切卸至岸上的费用，包括码头费、卸货费及税捐等；支付在进口国的一切报关费用、进口税和一切适用于进口的税捐。买方必须在码头规定的期限内在指定进口港码头上受领货物；如不在码头规定的期限内受领货物，负担货物的费用和风险。

《 1941年美国对外贸易定义修正本》多被美国、加拿大以及其他一些美洲国家所采用，在美洲国家有较大影响。不过由于其内容与一般解释相距较远，特别是对FOB术语的解释与其他国际惯例的解释有所不同。因此，我国外贸企业在与美洲国家进出口商进行交易时，应予特别注意。近年来美国的商业团体或贸易组织也曾表示放弃他们惯用的这一“定义”，将尽量采用国际商会制定的《国际贸易术语解释通则》。

三、《2000年国际贸易术语解释通则》

(一)《INCOTERMS 》的形成与发展

为了解决合同双方当事人之间由于种种原因互不了解对方国家的贸易习惯而引起误解、争议和诉讼的问题，避免因各国对贸易术语的不同解释而出现的不确定性，或至少在相当程度上减少这种不确定性，国际商会(International Chamber of Commerce，ICC)于1936年首次公布了一套解释贸易术语的国际规则，定名为《INCOTERMS 1936》，其副标题为International Rules for the Interpretation of Trade Terms，译作《 1936年国际贸易术语解释通则》。随后，为适应国际贸易实践的不断发展，国际商会作了6次修订和补充，先后形成1953年、1967年、1976年、1980年、1990年、2000年版INCOTERMS。最新版的《2000年国际贸易术语解释通则》(简称为《INCOTERMS 2000》)于1999年9月公布，2000年1月1日生效，成为国际商会第560号出版物(《INCOTERMS 2000》，ICC Publication No．560)。

(二)《INCOTERMS 2000》的形式和内容

《INCOTERMS 2000》将买卖双方各自的义务划分为一一对应的十项。在十项义务之首则冠以“A卖方义务”和“B买方义务”，在每条具体义务前，则分别加注“卖方必须”和“买方必须”的词句，如:

A卖方义务

B买方义务

A1提供符合合同规定的货物

卖方必须提供符合销售合同规定的货物……

B1支付价款

买方必须按照销售合同规定支付价款。

……

A10其他义务

……根据请求，卖方必须提供买方为办理保险所必需的信息。

B10其他义务

买方必须支付为取得在A10中所述的单据……而发生的费用。

《INCOTERMS 2000》对十三种术语作了解释，并按其特性分为E、F、C、D四组:

E组只有EXW一种术语。按此术语，卖方在他自己的处所将货物提供给买方。

F组包括术语FCA、FAS和FOB三种术语。在F组术语下，卖方必须按买方的指示交运货物，因为是由买方订立运输合同和指定承运人。

按《INCOTERMS 2000》，各种术语都有其特定的“关键点”。“关键点”有“风险划分点”(即“交货点”)和“费用划分点”之分。F组各术语的风险划分点与费用划分点互相重合。例如，FOB术语的风险划分点(交货点)是在装运港买方指定的轮船船舷，其费用划分点也在上述船舷。

C组包括CFR、CIF、CPT和CIP四种术语。在C组术语下，卖方必须按通常条件自费订立运输合同，在CIF和CIP术语下，卖方还必须办理保险并支付保险费。

C组各术语的风险划分点与费用划分点是分离的，即风险点在装运港(地)，费用点在目的港(地)。例如，CIF术语的卖方不仅需自费将货物在装运港交至船上，越过船舷，还需支付自装运港至目的港的正常运费和保险费。必须特别指出，C组术语与F组术语，卖方在装运国或发运国完成交货义务方面是完全相同的。C组术语的根本性质是:卖方经订立运输合同，将货物交给承运人，并在CIF和CIP术语下提供了保险，而适当地在装运港或装运地履行了合同后，即免于负担任何进一步的风险和费用。

D组包括DAF、DES、DEQ、DDU和DDP五种术语。按照D组术语，卖方必须负责将货物运送到约定的目的地或目的港，并负担货物交至该处为止的一切风险和费用。因此，按D组术语订立的买卖合同属“到货合同”。在D组术语下，除DDP外，卖方在边境或进口国交货时无需办理进口清关。

十三种贸易术语的分组如表4-1所示。

表4-1　十三种贸易术语及分组

(三)《INCOTERMS 2000》使用时应注意的问题

1．《INCOTERMS 2000》涵盖的范围只限于销售合同当事人的权利义务中与已售货物(指“有形的”货物，不包括“无形的”货物，如电脑软件)交货有关的事项。而且，只限于一些非常明确的方面。完成一笔国际贸易不仅需要销售合同，而且需要运输合同、保险合同和融资合同，而INCOTERMS只涉及其中的销售合同。当然，当双方当事人同意使用某一个具体的贸易术语时，将不可避免地对其他合同产生影响。例如，卖方同意在合同中使用CFR和CIF术语时，他就只能以海运方式履行合同，因为在这两个术语下他必须向买方提供提单或其他海运单据，而如果使用其他运输方式，这些要求是无法满足的。而且，跟单信用证要求的单据也必然将取决于准备使用的运输方式。

2．《INCOTERMS 2000》涉及为当事人双方设定的若干特定义务。如卖方将货物交给买方处置，或将货物交运或在目的地交货的义务，以及当事人双方之间的风险划分。使用《INCOTERMS 2000》时应当详细了解、掌握相关各方的各种义务。

3．尽管《INCOTERMS 2000》对于销售合同的执行有着极为重要的意义，但销售合同中可能引起的许多问题却并未涉及。《INCOTERMS 2000》主要涉及货物进口和出口清关、货物包装的义务、买方受领货物以及提供单据证明各项义务得到完整履行的义务。但是，诸如货物所有权和其他产权的转移、违约及违约行为的后果、由于各种法律阻碍导致的免责事项等等都未涉及，这些问题必须通过销售合同中的其他条款和适用的法律来解决。需要强调的是，《INCOTERMS 2000》无意取代那些完整的销售合同所需订入的标准条款或商定条款。

4．虽然《INCOTERMS 2000》是一套国际商业术语，但有时《INCOTERMS 2000》也被用于纯粹国内市场的货物销售合同中。当然，在此情况下，《INCOTERMS 2000》中的A2、B2以及任何与进出口有关的条款就变成多余。

5．在销售合同中订入《INCOTERMS 2000》时，清楚地指明所引用的INCOTERMS版本非常重要。鉴于INCOTERMS不时修订，如果不明晰所引用的INCOTERMS版本，可能会对当事方的意图是在合同中引用新版本还是早期版本理解不一，引起纠纷。希望使用《INCOTERMS 2000》的商人，应在合同中明确规定该合同受《INCOTERMS 2000》的约束。

6．应当认清《INCOTERMS 2000》的法律性质。尽管INCOTERMS在解决贸易纠纷时起到一定的作用，但应注意以下几个问题:(1)国际贸易惯例并非法律，因此，对买卖双方没有强制约束性，可采用也可不采用；(2)如果买卖双方在合同中明确表示采用某种惯例时，则被采用的惯例对买卖双方均有约束力；(3)如果合同中明确采用某种惯例，但又在合同中规定与所采用的惯例相抵触的条款，只要这些条款与本国法律不矛盾，就将受到有关国家的法律的承认和保护，即以合同条款为准；(4)如果合同中既未对某一问题作出明确规定，也未订明采用某一惯例，当发生争议付诸诉讼或提交仲裁时，法庭和仲裁机构可引用惯例作为判决或裁决的依据。

在进出口业务中，我们应该多了解和掌握—些国际贸易惯例，这对交易洽商、签订合同、履行合同和解决争议等是非常必要的。当发生争议时，我们可以援引适当的惯例据理力争，维护自身的利益。

六种主要贸易术语_国际贸易实务(第2版)

第三节　六种主要贸易术语

国际货物买卖中使用的贸易术语很多，其中以FOB、CFR、CIF、FCA、CPT、CIP等六种贸易术语最为常用。FOB、CFR和CIF三种贸易术语产生最早，历史最为悠久，最为人们所熟悉和习惯使用，随着国际贸易的发展和运输方式的变化，FCA、CPT和CIP术语的使用也日趋增多。这些贸易术语下，卖方或买方都不必到对方国家办理货物的交接，对买卖双方都比较方便。国际贸易的买方和卖方一般都不愿承担在对方国家内所发生的风险，这些贸易术语正好能满足这一需求。

由于不同的国际贸易惯例对同一贸易术语的解释不完全相同，在此仅阐述当前较为广泛采用的国际商会制定的《INCOTERMS 2000》对以上六种常用贸易术语的解释及在使用时应该注意的问题。

一、装运港船上交货

(一)装运港船上交货(FOB)的含义

装运港船上交货(Free on Board，FOB…named port of shipment)是指卖方负责办理出口清关手续，在合同规定的日期或期限内，在指定的装运港将符合合同规定的货物装到买方指定的船上，并负担货物越过船舷为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险。货物在装运港装船越过船舷时，卖方即完成交货。本术语仅适用于海运和内河运输。如果双方当事人不拟以越过船舷作为完成交货，则应采用FCA术语。

FOB贸易术语买卖双方的主要义务是:

卖方的主要义务:

1．负责在合同规定的装运港和规定的装运期内，将符合合同的货物按港口惯常方式交至买方指定的船上，并给予买方充分的通知。

2．负责办理出口清关手续，提供出口许可证或其他核准书，支付各种关税与费用。

3．负担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。

4．负责提供商业发票和证明货物已交至船上的通常单据；如果买卖双方约定，上述发票和单据可被具有同等效力的电子信息所替代。

5．根据买方要求，向买方提供必要的投保信息。

买方的主要义务:

1．负责按合同规定支付价款。

2．负责租船订舱，支付运费，并给予卖方关于船名、装船地点和要求交货时间的充分的通知。

3．负责办理货物进口以及必要时经由另一国过境运输的一切海关手续，提供进口许可证或其他核准书，支付各种关税与费用。

4．负担货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险。

5．收取卖方按合同规定交付的货物，接受卖方提交的与合同相符的单据。

(二)使用FOB贸易术语时应注意的问题

1．风险界限问题。

按照FOB的含义，卖方承担合同规定的货物装上船以前的一切风险，而买方承担货物装上船以后的一切风险。这里涉及划分风险界限的问题。在国际贸易惯例中对这个问题有不同解释；一般解释是在装运港将货物吊起并在越过船舷之时就应被认为已装船，风险划分以装运港船舷为界；有的解释为装船是指货物装到船上，风险划分以船的甲板为界，也有的认为需将货物装到舱底才算装船，风险划分以舱底为界。虽然从实际的装船作业来看，货物从岸上起吊，越过船舷到装入船舱是一个连续的过程，很难截然分开，但是从法律后果来看，上述概念是不尽相同的。关于装船的概念问题不仅涉及买卖双方风险的划分界限，同时也涉及双方的费用分担。为此，我们对上述不同的概念应有所了解，必要时应在合同中注明风险划分的界限。

2．船货衔接问题。

在FOB条件下，由买方负责租船订舱，并将船名和装船时间及时通知卖方，而卖方应负责在合同规定的装运港和规定的期限内，将合同规定的货物装上买方指定的船只。如果买方所派船只按时到达装运港，而卖方因货未备妥不能及时装运，则卖方应承担由此而造成的空舱费(Dead Freight)或滞期费(Demurrage)。反之，如买方延迟派船，使卖方不能在合同规定的装运期内将货物装船，则由此引起的卖方仓储、保险等费用支出的增加，以及因迟收货款而造成的利息损失，均需由买方负责。为此，从卖方来说，按FOB价格出口，应在合同中明确规定:“如到期买方不派船，卖方有权撤销合同和要求赔偿损失，或有权代买方租船装运或凭装运地仓库栈单代替提单索取货款”。同时，为了防止买方过早派船，而使卖方备货不及，还可在合同中规定:“如未经卖方同意，船只较原规定装船期提前到达，则卖方不负担空舱费或滞期费等”。在按FOB价格成交的条件下，有时买方事后委托卖方代为租船订舱，卖方对此也可接受，但须向买方声明:“卖方如到时租不到船或订不到舱位，与卖方无关，买方无权撤销合同，也无权向卖方索赔”。从买方来说，按FOB价格成交，因需要负责派船接货，所以在洽商交易签订合同时，要慎重规定装运港，注意选择安全的、装货条件较好的、有直达船或班轮停靠的、吃水较深的港口，以便按合同规定的装运期派船前往装运港接运货物。买方应在受载期前一定时期内将船名及预计到达装运港的日期通知卖方，以便卖方做好装船准备。

3．装货费用的负担问题。

在装运港的装货费用主要包括装船费以及与装货有关的理舱费和平舱费。根据FOB的解释，卖方负责支付货物装上船以前的一切费用，而买方负责支付货物装上船以后的一切费用。由于国际上对“装船”概念解释不一，因而产生买卖双方对装货费用如何负担理解不一。这些费用究竟由谁负担，各国的贸易惯例解释不一。有的港口规定，如无另外规定，则卖方须负责将货装到船上并负责理舱，有的港口惯例认为卖方仅负责将货物装到船上，并不负责理舱；也有的港口规定装船费用应由买卖双方各负担一半等。对此，如采用班轮运输，则装货费用由买方负担。因为班轮公司计收的班轮运费中包括货物在装运港的装货费和在目的港的卸货费，所以装货费和卸货费由支付运费的一方负担。如属大宗交易采用租船运输时，买卖双方必须在合同中明确这个问题。为了说明有关装货费用负担问题，买卖双方有时在FOB贸易术语后加列各种附加条件，形成了FOB术语的变形条件。FOB贸易术语变形主要有:

(1)FOB班轮条件(FOB Liner Terms)：指装货费用的负担同班轮运输，由支付运费的一方(即买方)负担。

(2)FOB吊钩下交货(FOB under Tackle)：指卖方仅负担将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处的费用，从货物起吊开始的装货费用由买方负担。

(3)船上交货并理舱(FOB Stowed，简称FOBS)：指卖方负担将货物装入船舱并支付包括理舱费在内的装货费用。所谓理舱费，是指为了使装船货物按照舱图放置妥善和装载合理，货物装入舱底之后，需要进行垫隔和整理的费用。

(4)船上交货并平舱(FOB Trimmed，简称FOBT)：是指卖方负担将货物装入船舱并支付包括平舱费在内的装货费用。所谓平舱费，是指为了保持船舶航行时船身平稳和不损坏船身结构，对散装的大宗货物，如矿砂、粮食、煤炭等，进行填平、整理所支出的费用。

4．不同惯例对FOB贸易术语的不同解释问题。

美国、加拿大和一些拉丁美洲国家较多采用《1941年美国对外贸易定义修正本》的解释。该修正本将FOB分为6种类型，其中仅第5种“FOB Vessel(Named port of shipment)”和一般国际贸易中通用的FOB贸易术语的含义基本相似。而其他5种和国际上通用的概念完全不同。但第5种“指定装运港船上交货”FOB vessel(Named port of shipment)与《INCOTERMS 2000》的解释也不完全一致，在使用这一贸易术语时，为了避免因概念不同而引起贸易纠纷，须注意在FOB与装运港之间加上“Vessel”(船)字样。假如我们在进口合同中仅订为“FOB New York”，而不是订为“FOB Vessel New York”，按照《 1941年美国对外贸易定义修正本》的解释，则卖方仅负责在纽约城内交货。只有订明“FOB Vessel New York”，卖方才负责将货物交到纽约港口的船上。

此外，在办理出口手续方面，按照《INCOTERMS 2000》的规定，FOB条件下，“卖方应自负风险及费用，领取出口许可证或政府签发的其他出口证件”。而《1941年美国对外贸易定义修正本》则规定:“卖方根据买方的请求，并在买方负担费用的前提下，协助买方取得为出口所需要的出口国证件”。该修正本甚至还规定买方要支付出口税以及其他因出口需征收的各项费用。为此，我们从美国等美洲国家进口货物采用FOB贸易术语时，不仅应在FOB术语后注明“vessel”(轮船)外，还应在合同中明确规定由卖方负责办理有关出口手续并负担其费用。

二、成本加保险费、运费

(一)成本加保险费、运费(CIF)的含义

成本加保险费、运费(Cost，Insurance and Freight，CIF…named port of destination)，又称保险费、运费在内价。这个贸易术语是指卖方负责签订将货物运至指定的目的港的运输合同，支付运费，按合同规定办理保险、支付保险费。卖方负担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。货物在装运港装船越过船舷时，卖方即完成交货。本术语仅适用于海运和内河运输。如果双方当事人不拟以越过船舷作为完成交货，则应采用CIP术语。这个贸易术语中的成本(Cost)是指FOB价，所以CIF价实际上等于FOB价加上保险费(Insurance)和运费(Freight)。

CIF贸易术语买卖双方的主要义务是:

卖方的主要义务:

1．负责在合同规定的装运港和规定的装运期内，将符合合同的货物按港口惯常方式交至运往指定目的港的船上，并给予买方充分的通知。

2．负责办理出口清关手续，提供出口许可证和其他核准书，支付各种出口关税和费用。

3．负责租船订舱，支付至目的港的运费。

4．负责办理货物运输保险、支付保险费。

5．负担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。

6．负责提供商业发票、保险单和货物运往约定目的港的通常运输单据。如果买卖双方约定，上述所有单据可被具有同等效力的电子信息(EDI Message)所替代。

买方的主要义务:

1．负责按合同规定支付价款。

2．负责办理货物进口以及必要时经由另一国过境运输的一切海关手续，提供进口许可证或其他核准书，支付各种关税与费用。

3．负担货物在装运港越过船舷后的一切费用和风险。

4．收取卖方按合同规定交付的货物，接受卖方提交的与合同相符的单据。

(二)使用CIF贸易术语应注意的问题

在采用CIF术语时，需注意以下几点:

1．卖方租船或订舱的责任。

CIF合同的卖方为按合同规定的时间装运出口，必须负责自费办理租船或订舱。如果卖方不能及时租船或订舱，而不能按合同规定装船交货，即构成违约，从而需承担被买方要求解除合同及/或损害赔偿的责任。根据《INCOTERMS 2000》，卖方只负责按照通常条件租船或订舱，使用适合装运有关货物的通常类型的轮船，经习惯行驶航线装运货物。因此，买方一般无权提出关于限制船舶的国籍、船型、船龄以及指定装载某船或某班轮公司的船只等要求。但在出口业务中，如国外买方提出上述要求，在能够办到又不增加额外费用的情况下，我方也可灵活掌握考虑接受。

2．卖方办理货运保险的责任。

在CIF合同中，卖方是为了买方的利益办理货运保险的，因为此项保险主要是为了保障货物装船后在运输途中的风险。《INCOTERMS 2000》对卖方的保险责任规定:如无相反的明示协议，卖方只需按协会货物保险条款或其他类似的保险条款中最低责任的保险险别投保。如买方有要求，卖方应在可能情况下投保战争、罢工、暴动和民变险。最低保险金额应为合同规定的价款加10%，并以合同货币投保。有关保险责任的起讫期限必须与货物运输相符合，并必须最迟自买方需负担货物灭失或损坏的风险时(即自货物在装运港越过船舷时)起对买方的保障生效。该保险责任的期限必须展延至货物到达约定的目的港为止。在实际业务中，为了明确责任，我外贸企业在与国外客户洽谈交易采用CIF术语时，一般都应在合同中具体规定保险金额、保险险别和适用的保险条款。而目前中国保险条款和国际上使用较多的伦敦保险业协会货物险条款均列有保险公司的保险责任的起讫期限。

3．卸货费用的负担。

如采用班轮运输，则装运港的装货费用和在目的港的卸货费用由办理货物运输的一方即卖方负担。如大宗货物使用租船运输，在装运港的装货费用应由卖方支付，至于在目的港的卸货费用究竟由何方负担，买卖双方应在合同中订明。其规定方法，可以在合同内用文字具体订明，也可采用术语的变形来表示。常见的CIF术语变形有:

(1)CIF班轮条件(CIF liner terms)，指卸货费用按班轮条件处理，由支付运费的一方(即卖方)负担；

(2)CIF舱底交货(CIF ex ship's hold)，指买方负担将货物从舱底起吊卸到码头的费用；

(3)CIF卸离吊钩(CIF ex tackle)，指卖方负担将货物从舱底吊至船边卸离吊钩为止的费用；

(4)CIF卸到岸上(CIF landed)，指卖方负担将货物卸到目的港岸上的费用，包括驳船费和码头费(lighterage and wharfage charge)。

在上文阐述FOB术语变形时，对贸易术语变形的解释及其在实际业务应用中需注意的问题所作的说明，也适用于CIF术语变形。

4．CIF合同的性质和特点。

根据《INCOTERMS 2000》，CIF术语的交货点/风险点与FOB术语完全相同。在CIF术语下，卖方在装运港将货物装上船，即完成了交货义务，因此，和FOB一样，采用CIF术语订立的合同属“装运合同”。但是，由于在CIF术语后所注明的是目的港(例如“CIF纽约”)以及在我国曾将CIF术语译作“到岸价”，所以CIF合同的法律性质，常被误解为“到货合同”。为此，必须明确指出，CIF以及其他C组术语(CFR、CPT、CIP)与FOB以及其他F组术语(FCA、FAS)一样，卖方在装运地完成交货义务方面，其性质是相同的，采用这些术语订立的买卖合同均属“装运合同”性质。此类合同的卖方在按合同规定在装运地将货物交付装运后，对货物可能发生的任何风险不再承担责任，也不保证货物必然到达和在何时到达目的港。合同的卖方可通过向买方提交货运单据来完成其交货义务。卖方提交单据，可推定为交付货物，即所谓“象征性交货”。而买方则必须凭上述符合合同要求的货运单据支付价款。因此，即使在卖方提交单据时，货物已经灭失或损坏，买方仍必须凭单据付款，但他可凭提单向船方或凭保险单向保险公司要求赔偿。在此有必要指出，如果在采用CIF术语订立合同时，卖方被要求保证货物的到达或以何时到货作为收取价款的条件的话，则该合同将成为一份有名无实的CIF合同。

由上可见，CIF合同的特点是单据买卖，卖方凭单据履行交货义务，买方凭单据付款。只要卖方按合同规定将货物装船并提供齐全的、正确的单据，即使货物在运输途中已遭灭失，买方也不能拒收单据和拒付货款。但是卖方提供的单据必须是齐全的、正确的。所谓“齐全的”，是指包括提单、保险单、商业发票以及买卖双方约定的其他单据。所谓“正确的”是指单据的内容必须严格符合买卖合同或信用证的规定。否则，买方有权拒收单据并拒付货款，即使卖方所交的货物完全符合合同的规定，买方仍可行使这种权利。正是由于CIF合同具有这种特点，因此，从商业角度看，CIF合同项下的买卖双方买卖的不是货物，而是代表货物所有权的装运单据，所以说CIF合同项下的买卖是“单据买卖”(a sale of the documents)。了解CIF合同的这一特点，对于我们正确使用有关的权利和处理有关的贸易纠纷有一定的作用。

三、成本加运费

成本加运费(Cost and Freight，CFR…named port of destination)是指卖方负责签订运输合同，在合同规定的装运日期或期间内将货物交至运往指定目的港的船上，支付运费，负担货物在装运港越过船舷为止的一切费用与风险。货物在装运港装船越过船舷时，卖方即完成交货。本术语仅适用于海运和内河运输。如果双方当事人不拟以越过船舷作为完成交货，则应采用CPT术语。

CFR与CIF不同之处仅在于:CFR贸易术语规定卖方不负责办理保险手续和支付保险费，不负责提供保险单。有关海上运输的货物保险由买方自理。除此之外，CFR与CIF买卖双方责任、费用与风险划分完全相同。在CIF条件下，为解决卸货费问题而产生的各种变形，也适用于CFR。

按CFR贸易术语成交时，需特别注意的是装船通知问题。根据国际贸易惯例的解释和某些国家法律的规定，卖方在装船后必须及时向买方或收货人或收货人的代理人发出装船通知。这是因为在CFR条件下，由卖方负责租船或订舱，而买方自行办理保险。如果卖方不及时发出装船通知，买方无法及时办理保险手续，甚至可能漏保。在《INCOTERMS 2000》CFR A7中也规定:卖方必须给予买方关于货物已按A4规定交至船上的充分的通知。所谓“充分的通知”，意指该装船通知在时间上是“毫不迟延”的，在内容上是“详尽”的，可满足买方为在目的港收取货物采取必要的措施(包括办理保险)的需要。虽然《INCOTERMS 2000》对卖方未能给予买方该项充分的通知的后果没有作出具体的规定，但是根据有关货物买卖合同的适用法律，卖方可因遗漏或不及时向买方发出装船通知，而使买方未能及时办妥货运保险所造成的后果，承担违约责任。对此，买卖双方往往还要在合同中作出明确规定:“如果卖方不及时发出装船通知，致使买方未能投保，则卖方必须承担货物在运输途中的风险”。在实际业务中，如果按CFR条件成交，我方出口企业应事先与国外买方就如何发给装船通知商定具体做法；如果事先未曾商定，则应根据双方已经形成的习惯做法，或根据订约后、装船前买方提出的具体请求，及时用电讯向买方发出装船通知。上述做法也适用于我方出口的FOB合同。

需要说明的是，以上各贸易术语变形，除买卖双方另有约定者外，其作用通常仅限于明确或改变买卖双方在装卸费用负担上的划分，而不涉及或改变风险的划分。此外，还须强调指出，只有在买卖双方对所使用的贸易术语变形的含义有一致理解的前提下，才能在交易中使用这些术语变形。

四、货交承运人

(一)货交承运人(FCA)的含义

货交承运人(Free Carrier，FCA…named place)是指卖方在规定的时间，将经出口清关的货物在指定地点交给买方指定的承运人接管，即完成了交货。买方必须自负费用订立从指定地点承运货物的运输合同，并及时通知卖方有关承运人的名称和向其交货的时间。卖方承担货物在指定地点交给承运人接管时止的一切费用和风险。

FCA贸易术语买卖双方的主要义务是:

卖方的主要义务:

1．在合同规定的交货日期或期限内，在指定的交货地点，将符合合同要求的货物交给买方指定的承运人接管，并及时通知买方。

2．负责办理出口清关手续，提供出口许可证和其他核准书，支付各种出口关税和费用。

3．负担货物在指定地点交给承运人接管为止的一切费用和风险。

4．负责提供商业发票和证明货物已交给承运人接管的通常运输单据，或双方约定的相等的电子信息。

5．根据买方要求，向买方提供必要的投保信息。

买方的主要义务:

1．按合同要求支付货款。

2．负责签订从指定地点承运货物的运输合同，支付运费，并将有关承运人名称、运输方式、交货日期和期限、交货地区或地点等通知卖方。

3．负担货物在指定地点从交给承运人接管时起的一切费用和风险。

4．受领符合合同规定的货物与单据。

“承运人”是指在运输合同中承担履行铁路、公路、海洋、航空、内河运输或多式运输的实际承运人，或承担取得上述运输履行的订约承运人，如货运代理商。如买方指定一个非承运人的人收取货物，当货物被交给该人时，应认为卖方已履行了交货义务。

本术语适用于任何运输方式，包括多式运输。

(二)使用FCA贸易术语应注意的问题

FCA是在以FOB同样原则的基础上发展起来的，适用于各种运输方式，特别是集装箱运输和多式运输的一种贸易术语。在采用此术语时，需注意以下几点:

1．交货点和风险转移。如前所述，《INCOTERMS 2000》的每种贸易术语都有其特定的交货点。例如，FOB术语的交货点为装运港载货轮船的船舷。FCA术语的交货点不能如此单一。由于FCA可适用于各种运输方式，它的交货点需按不同的运输方式和不同的指定交货地而定。《INCOTERMS 2000》将FCA卖方如何完成交货义务，概括为:

(1)如合同中所规定的指定交货地为卖方所在处所，则当货物被装上由买方指定的承运人的收货运输工具时，卖方即完成了交货义务；

(2)在其他情况下，当货物在买方指定的交货地，在卖方的送货运输工具上(未卸下)，被交由买方指定的承运人处置时，卖方即完成了交货义务。

由此可见，在以上第(1)种情况下，FCA的交货点是在卖方所在处所(工厂、工场、仓库等)由承运人提供的收货运输工具上；在第(2)种情况，FCA的交货点是在买方指定的其他交货地(铁路终点站、启运机场、货运站、集装箱码头或堆场、多用途货运终点站或类似的收货点)卖方的送货运输工具上。当卖方按合同规定，在卖方所在处所将货物装上承运人的收货运输工具，或者，在其他指定交货地，在卖方的送货运输工具上，将货物置于买方指定的承运人处置之下时，货物灭失或损坏的风险，即转移至买方。

《INCOTERMS 2000》对在FCA术语下装货和卸货的义务，作了如下明确的规定:如在卖方所在处所交货，卖方负责将货物装上由买方指定的承运人的收货运输工具。如在其他指定地交货，卖方不负责将货物从其送货运输工具上卸下。

2．买方安排运输。FCA合同的买方必须自负费用订立自指定地运输货物的合同。但是，如果买方提出请求，或如果按照商业惯例，在与承运人订立运输合同时(如在铁路运输或航空运输的情况下)需要卖方提供协助的话，卖方可代为安排运输，但有关费用和风险由买方负担。假如买方有可能较卖方取得较低的运价，或按其本国政府规定必须由买方自行订立运输合同，则买方应在订立买卖合同时明确告知卖方，以免双方复重订立运输合同而引起问题和发生额外费用。反之，如卖方不愿按买方的请求或商业惯例协助买方订立运输合同，也必须及时通知买方，否则，遗漏安排运输，也将引起额外费用和风险。

3．货物集合化的费用负担。按《INCOTERMS 2000》，每种贸易术语的交货点既决定风险转移，也关系到买卖双方费用负担的划分。与FOB术语一样，FCA卖方在完成交货义务之前所发生的一切费用，都须由卖方负担，而在其后所发生的费用，则由买方负担。鉴于在采用FCA术语时，货物大都作了集合化或成组化，例如装入集装箱或装上托盘，因此，卖方应考虑将货物集合化所需的费用也计算在价格之内。

五、运费付至

(一)运费付至……(CPT)的含义

运费付至……(Carriage Paid To，CPT…named place of destination)，是指卖方须自负费用签订将货物运至指定目的地的运输合同，并负责按合同规定的时间将货物交给承运人接管，即完成交货，并及时通知买方。卖方负担货物交给承运人接管时止的一切费用与风险。

承运人的含义与FCA术语中的承运人相同。如果为了将货物运至指定目的地需要利用后续承运人，风险自货物交给第一承运人接管时转移给买方。

CPT贸易术语买卖双方的主要义务是:

卖方主要义务:

1．自负费用签订运输合同，在规定的日期或期间内将货物交给第一承运人接管，并及时通知买方。

2．负责办理出口清关手续，提供出口许可证和其他核准书，支付各种出口关税和费用。

3．负担货物在指定地点交给第一承运人接管时为止的一切费用和风险。

4．负责提供商业发票和证明货物已交给第一承运人接管的通常运输单据，或双方约定的相等的电子信息。

5．根据买方要求，向买方提供必要的投保信息。

买方的主要义务:

1．按合同要求支付价款。

2．负担货物在指定地点从交给承运人接管时起的一切费用和风险。

3．受领符合合同规定的货物与单据。

(二)使用CPT贸易术语应该注意的问题

1．卖方发交货通知问题。CPT与CFR一样，由卖方负责签订运输合同，而由买方负责办理保险。卖方将货物交给承运人后应立即以电讯方式通知买方货物已交给承运人接管，买方依据交货通知办理保险。如果卖方未发出或未及时发出交货通知造成买方漏保、迟保，根据有关货物买卖合同的适用法律，货物在运输途中遭受损坏或灭失等风险应由卖方负责。

2．卖方交货责任问题。CPT与FCA—样，适用于各种运输方式，包括多式联运。卖方有责任在规定日期或期限内将货物交给承运人或者第一承运人接管，以便将货物运至目的地。CPT术语下，卖方交货义务的完成同FCA。

六、运费、保险费付至

运费、保险费付至……(Carriage and Insurance Paid To，CIP…named place of destination)，是指卖方自负费用签订将货物运至指定目的地的运输合同，负责办理货物运输保险，支付保险费，在规定时间将货物交给承运人或第一承运人接管，并及时通知买方，即完成交货。卖方负担货物交给第一承运人接管时止的一切费用与风险。买方在合同规定地点受领货物，支付价款，并负担除正常运费、保险费以外的货物自交货地点直至运达指定目的地为止的各项费用。

CIP与CPT之差别是CIP卖方增加了办理货运保险的责任和费用，所以卖方应提供的单据中比CPT多一份保险单据。除上述二者不同外，CIP与CPT在卖方的责任费用与风险划分界限等方面都是完全相同的。CIP也适用各种运输方式，包括多式运输。

FCA、CPT、CIP三种术语是分别从FOB、CFR、CIF三种传统术语发展起来的，其责任划分的基本原则相同，按两组术语达成的买卖合同都是装运合同，都是单据买卖。两组术语的区别主要表现在以下几方面:

1．适用的运输方式不同。FOB、CFR、CIF三种术语仅适用于海运和内河运输，其承运人一般只限于船公司；而FCA、CPT、CIP则不仅适用于海运和内河运输，而且也适用于陆运、空运等各种运输方式的单式运输，以及两种或两种以上不同运输方式相结合的多式运输，其承运人可以是船公司、铁路局、航空公司，也可以是安排多式运输的联合运输经营人。

2．交货和风险转移的地点不同。FOB、CFR、CIF的交货点均为装运港船舷，风险均以在装运港越过船舷时从卖方转移到买方。而FCA、CPT、CIP的交货地点，需视不同的运输方式和不同的约定而定，它可以是在卖方所在处所由承运人提供的运输工具上，也可以是在铁路、公路、航空、内河、海洋运输承运人或多式运输承运人的运输站或其他收货点卖方的送货运输工具上；至于货物灭失或损坏的风险，则于卖方将货物交给承运人时，即自卖方转移至买方。

3．装卸费用负担不同。按FOB、CFR、CIF术语，卖方承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用。但由于货物装船是一个连续作业，各港口的习惯做法又不尽一致，所以，在使用租船运输的FOB合同中，应明确装货费用由何方负担，在CFR和CIF合同中，则应明确卸货费用由何方负担。而在FCA、CPT、CIP术语下，如涉及海洋运输，并使用租船运输，卖方将货物交给承运人时所支付的运费，或由买方支付的运费，已包含了承运人接管货物后在装运港的装货费用和目的港的卸货费用。这样，在FCA合同中的装货费用的负担和在CPT、CIP合同中的卸货费用的负担问题就不再存在。

4．运输单据不同。在FOB、CFR、CIF术语下，卖方一般应向买方提交已装船清洁提单。而在FCA、CPT、CIP术语下，卖方提交的运输单据则视不同的运输方式而定。如在海运和内河运输方式下，卖方应提供可转让的提单，有时也可提供不可转让的海运单和内河运单；如在铁路、公路、航空运输或多式运输方式下，则应分别提供铁路运单、公路运单、航空运单或多式运输单据。

上述六种贸易术语的交货地点都在出口地，自卖方交货后风险即转移给买方。它们之间的主要区别是双方各自承担责任与费用及适用运输方式不同。主要异同点如表4-2所示。

表4-2　六种贸易术语的主要异同点

出口货物成本核算和盈亏分析_国际贸易实务(第2版)

第五节　　出口货物成本核算和盈亏分析

评价某笔出口贸易的经济效益可用出口货物换汇成本、出口货物盈亏率和外汇增值率这几个指标。

一、出口货物盈亏率

出口货物盈亏率=

出口销售人民币净收入是根据出口货物的FOB价(出口销售外汇净收入)按外汇牌价(买入价)折成人民币的数额。

出口总成本(退税后)=出口货物进价(含增值税)+定额费用－出口退税收入

定额费用=出口货物进价×费用定额率

定额费用由各外贸企业按不同出口货物自行研究决定。定额费用一般将银行费用、工资支出、邮电通信费用、交通费用、仓储费用、码头费用、差旅费、招待费等计算在内，一般为出口货物进价的5%—10%不等。

出口退税收入=

出口货物盈亏额=出口销售外汇净收入×银行外汇买入价－出口总成本(退税后)

二、出口货物换汇成本

出口货物换汇成本是指某种货物出口净收入1个外汇单位(如美元)所需的人民币成本，即用多少人民币可换回1个单位外汇。计算公式为:

出口货物换汇成本=

出口货物换汇成本应不高于银行外汇买入价，不然企业将亏损。计算出口货物换汇成本的意义在于:

1．通过比较不同种类出口货物的换汇成本来调整出口货物的结构。

2．对同类货物比较出口到不同国家或地区的换汇成本，作为选择目标市场的依据。

3．对同类货物比较不同时期的换汇成本的变化，以利于企业改善经营管理和采取扭亏增盈的有效措施。

三、外汇增值率

外汇增值率是指进口原料的外汇成本和出口成品的外汇净收入(FOB价)相比的比率，也称出口创汇率。计算外汇增值率的目的在于考察企业进料加工或国产原料深加工后再出口的经济效益。

外汇增值率=

计算外汇增值率时应注意:

1．成品出口时，不论按何种价格条件成交，一律按FOB价计算成品出口外汇净收入。

2．对于原料外汇成本的计算，若原料系进口，则不论按何种价格条件成交，一律应折成CIF价计算；若原料系国产或部分国产的，则应比照出口该原料的FOB价计算。

备货与报检_国际贸易实务(第2版)

第一节　备货与报检

备货工作是指卖方根据出口合同的规定，按质、按量地准备好应交的货物，并做好申请报验和领证工作。

一、备货

备货是进出口企业根据合同或信用证的规定，向有关企业或部门采购和准备货物的过程。目前在我国有两种情况:一种是生产型企业；另一种是贸易型企业。

生产型企业备货是向生产加工或仓储部门下达联系单(有些企业称其为加工通知单或信用证分析单等)，要求该部门按联系单的要求，对应交的货物进行清点、加工整理、包装、刷制运输标志以及办理申报检验和领证等项工作。联系单是进出口企业内部各个部门进行备货、出运、制单结汇的共同依据。对于贸易型企业，如果该企业没有固定的生产加工部门，那么就要向国内有关生产企业联系货源，订立国内采购合同。无论是哪种类型的企业，在备货工作中，都应注意以下几个问题:

图13-1　出口合同履行流程图

1．货物的品质必须与出口合同的规定相一致。凡凭规格、等级、标准等文字说明达成的合同，交付货物的品质必须与合同的规格、等级、标准等文字说明相符；如系凭样品达成的合同，则必须与样品相一致；如既凭文字说明，又凭样品达成的合同，则两者均须相符。

2．货物的包装必须符合出口合同的规定。货物的包装是买卖合同的主要条款，卖方必须按照合同规定的包装方式交付货物。若合同对包装未作具体规定，按《公约》的规定:应按照同类货物通用的方式装箱或包装，如果没有此种通用方式，则应按照足以保全和保护货物的方式装箱或包装。

在备货过程中，对货物的内、外包装和装潢，均须及时进行修正或更换包装，以免在装运时，承运人签发不清洁提单，造成收汇困难。包装标志也应按合同规定或客户要求刷制。刷制运输标志应符合有关进出口国家的规定，包装上的运输标志应与所有出口单据上对运输标志的描述一致，运输标志应既简洁，又能提供充分的运输信息。有些国家海关要求所有的包装箱必须单独注明重量和尺码，甚至用公制，或英语或目的国的语言注明。为此应注意有关国家的海关规定。

3．货物的数量必须符合出口合同的规定。货物的数量是国际货物买卖合同的主要条款之一，卖方按合同规定的数量交付货物是卖方的重要义务。能否按合同规定数量交付货物，不仅是衡量买卖合同是否得到充分履行的标志，而且直接关系到订立合同时的预期利益能否实现。卖方如只交付一部分货物(短交)，买方一般不能宣告合同无效，但有权要求卖方对未交部分的货物继续履行交付。同时，还可要求卖方对因此而引起的损失给予损害赔偿。如果卖方交付的货物数量少于合同规定，构成了根本违约或者卖方完全不交货，则买方可宣告合同无效。如果卖方交付的货物超过合同规定的数量(超交)，对超交部分，买方既可以拒绝收取，也可以收取其一部分或全部。

因此，在合同中应规定“溢短装条款”，以便卖方可在机动幅度范围内伸缩。为便于补足储存中的自然损耗和国内搬运过程中的货损，保证按合同规定数量交付货物，备货数量一般以略多于出口合同规定的数量为宜。

4．货物备妥时间应与合同和信用证装运期限相适应。交货时间是国际货物买卖合同的主要交易条件，一旦违反，买方不仅有权拒收货物并提出索赔，甚至还可宣告合同无效。因此，货物备妥的时间，必须适应出口合同与信用证规定的交货时间和装运期限，并结合船期进行安排。为防止出现船等货的情况，在时间上，应适当留有余地，使船货更好地衔接。

二、报检

报检是指出口企业在货物备妥后，根据约定条件或国家规定向货物检验机构申请对出口货物进行检验。

凡属法定检验的出口货物，必须根据《中华人民共和国进出口商品检验法》及其实施条例、《中华人民共和国进出境动植物检疫法》及其实施条例、《中华人民共和国国境卫生检疫法》及其实施细则、《中华人民共和国食品卫生法》与国家质量监督检验检疫局制定的《出入境检验检疫报检规定》等有关法律、法规，在规定的地点和期限内，持出口合同、信用证副本、发票、装箱单以及其他必要的单证向出入境检验检疫机构报检。检验检疫机构应当在不延误装运的期限内，实施或者组织实施检验检疫完毕。检验检疫合格的，按照规定签发检验检疫证书和/或出境货物通关单，或者在报关单上加盖印章，海关凭以放行。在产地检验的出口货物，需要在口岸换证出口的，应向产地检验检疫机构提出申报，由产地检验检疫机构按照规定签发检验、检疫换证凭证，发货人应在规定期限内持检验检疫换证凭证和出口合同等证单，向口岸检验检疫机构报请查验。经查验合格的，由口岸检验检疫机构换发检验检疫证书和/或出境货物通关单，或者在报关单上加盖印章。

对于不属于法定检验范围的出口货物，出口合同约定由检验检疫机构检验的，也需按合同规定，持买卖合同等有关单证向检验检疫机构报检，由检验检疫机构实施或组织实施检验或检疫，在取得检验合格并能证明货物符合合同的证书之后，方可凭以向买方收取货款，并以此作为交接货物的依据。

不属于法定检验范围的出口货物，出口合同也未规定由检验检疫机构出证的，则应视不同情况，分别采取委托检验检疫机构检验，由生产部门、供货部门进行检验，或者由出口企业自行检验，合格后装运出口。

凡属危险货物，其包装容器，应由生产该容器的企业向检验检疫机构申请包装容器的性能鉴定。包装容器经检验检疫机构鉴定合格并取得性能鉴定证书，方可用于包装危险货物。生产出口危险货物的企业，必须向检验检疫机构申请危险货物包装容器的使用鉴定。使用未经鉴定合格的包装容器的危险货物不准出口。

出口动植物、动植物产品，凡有检疫要求的，出口单位或其代理人应事先填具报检单，向检验检疫机构申请检疫，经检疫合格，取得检疫证书，方可出口。经检疫发现有害病虫的，不准出口，经除害处理后方准出口。

检验检疫机构检验合格的出口货物，发货人应当在检验证书或者放行单签发之日起的有效期限内报运出口。一般货物从发证日起两个月内有效，鲜果、鲜蛋类两星期有效，植物检疫三个星期内有效。如在规定的有效期内不能装运出口，应向检验局申请展期，并由检验局进行复检，复检合格后才准许出口。

煤炭产业组织状况分析_中国煤电产业链纵向安排与经济规制研究

3.1.2　煤炭产业组织状况分析

本节讨论我国煤炭生产的经济技术特征、市场集中度、煤炭供给与需求分析以及进入与退出壁垒、产品差别化等市场竞争特性。

一、煤炭生产的经济技术特征

煤炭产业属于资源约束型产业，这是采掘产业与其他产业的主要区别（纪成君和赵宏，1994）。在传统的柯布－道格拉斯生产函数中，只有资金与劳动力两个生产要素，它们在一定技术水平下的组合可以生产既定产量。然而，这在煤炭产业中却不适用，因为煤炭产出不仅受资金、劳动力和技术水平的影响，而且受到煤炭储量和地质条件的制约。当煤炭储量趋于枯竭时，产出与资金、劳动力和技术水平并不成正比。事实上，煤炭资源的赋存条件严重制约着煤炭企业的开采技术选择，这也就在很大程度上影响了开采成本。

煤炭生产是将赋存于地表下的煤层通过开采并运送到地表的过程，包括采煤、掘进、运输、通风、排水、提升、供电、安全等技术与环节。国际上主要采煤国家采煤综合机械化技术已经成为成熟，日产万吨的超大型综合机械化采煤工作面已经成为核心的生产工艺。发达国家正在应用自动化和机器人技术研究与开发新一代井下采煤系统。在采煤综合机械化的基础上，实行采掘合一、一巷多用，采掘巷道尽可能布置在开采煤层中，进一步简化了开采工艺；采用单轨吊、卡轨车或无轨车辆将材料、设备直接运送到工作面等等。

煤炭生产具有规模经济性。现代化综采设备、综掘设备、强力胶带和大型高效露天剥、采、运成套设备在大型煤矿大量使用，可大大降低单位煤炭成本。特别是可以通过扩大工作面单产来提高规模经济性。世界先进水平的工作面年产700万吨以上，大型露天煤矿年产可达1000万吨。

然而，总体来说，我国煤炭开采技术装备总体水平偏低，以井工开采为主，露天开采仅占总产量的4％—5％。我国煤炭生产是机械化、部分机械化和手工作业并存的多层次结构，其中绝大多数为非机械化采煤。2002年，国有重点煤矿采掘机械化程度达到79.85％，但全国煤矿平均采煤机械化程度仅为42％。据对38家原中央财政煤炭企业的抽样调查显示，2004年前三季度国有大型煤炭企业机械化程度达到86.65％，较上年提高2.49个百分点。

煤炭生产成本包括开采成本、人工成本和其他成本，其中开采成本又包括安全成本井巷费和维简费、技术装备投入、资源耗竭补偿、环保投入等。煤炭开采的成本特征是：随着煤炭开采不断地向水平和垂直两个方向推进，煤炭经济可采部分也在不断减少，因此煤炭开采难度必然不断加大，成本不断增加。因此，煤炭开采成本与煤炭赋存条件紧密相关，其边际成本呈现典型的先下降、后上升的形状。另外，为建立基于可持续发展的资源开采完全成本概念，该成本中还应该包括资源勘探成本、补偿费用（因煤炭开采的外部性）等等。

二、煤炭企业数量、产量及其分布

由于我国煤炭资源储量丰富，在全国63％的县级行政区划里都有分布，因此，全国煤炭企业数量也十分惊人。经多次整顿后，截至2004年底，全国尚有2.63万家规模不等的各类煤炭企业^[2]。2003年，规模以上煤炭企业3139个，并形成了国有重点煤矿、国有地方煤矿、乡镇煤矿三分天下的格局（历年产量及比重见表3.1）。

表3.1　各类煤矿历年产量比重

资料来源：《中国煤炭工业年鉴》，各年。

国有重点煤矿（1993年以前称为国家统配煤矿）是我国煤炭产业的骨干企业，由中央政府投资建设，产品主要供应国有重点企业和大中城市用煤。截至2002年末，国有重点煤矿84家，拥有生产矿井570处，核定生产能力60500万吨，职工270万人左右，生产原煤63753.23万吨。

地方国有煤矿（省、地、县属国有煤矿）主要由地方筹资建设和管理，其煤炭主要供应地方国有骨干企业。2002年末，全国年生产能力在3万吨以上的地方国有煤矿企业1600家左右，生产矿井1573处，核定生产能力22999万吨。其中，省营煤矿203个，产煤5234.78万吨；市（地区）经营煤矿384个，产煤6763.00万吨；县营煤矿986个，产煤11296.89万吨。

乡镇煤矿（包括集体、个体和其他类型的煤矿）的煤炭地产地销，主要供应当地乡镇企业和农村生活用煤。1997年最多时曾经达到8万多家，由于连续多年的“关产压井”，2002年仍在生产的乡镇煤矿大约2.55万处，生产原煤41827万吨。

三、煤炭供给与需求状况分析

总体来看，我国煤炭市场经历了1980年代初期的短缺、1996—2000年的严重供大于求，再到2001年以后的供不应求的周期性波动。煤炭市场的这种周期性波动反映了我国宏观经济的周期性特征，特别是对煤炭需求量大的一些能源消耗型产业的发展特性。

煤炭价格和煤炭库存量是反映煤炭市场供求变化的两个重要指标。价格下降与煤炭库存居高不下反映了煤炭市场供过于求的程度，其中平均煤炭井口销售价格从1998年的160.20元/吨持续下降到2000年的最低点139.69元/吨；社会煤炭库存量从1998年的1.97亿吨下降到2000年的1.47亿吨。在关井压产政策以及宏观经济趋好的共同作用下，2002年，国有重点煤矿的平均井口销售价和社会煤炭库存量分别为167.81元/吨和1.20亿吨，基本达到了供求平衡状态。此后，煤炭价格继续上升、库存量继续下降，呈现供不应求的局面（见表3.2）。

表3.2　我国历年煤炭产量、消费量、价格与库存情况

注：煤炭价格为国有重点煤矿平均井口销售价。带“＊”号的为估算数。资料来源：原煤产量：《中国电力与煤炭》，第529—530页。煤炭消费量：《中国电力与煤炭》，第247页。煤炭价格与社会库存根据《中国电力与煤炭》（第195—196页、第244页）整理。

我国煤炭用户遍布国民经济中的各个产业部门，但主要集中在四个产业：电力、建材、钢铁和化工。2002年这四个产业消费煤炭共计11.489亿吨，占全国煤炭消费量的83.9％。2004年火电发电量1.77万亿千瓦时，比上年增长14.4％，占全部发电量的83％，发电用煤7.329亿吨，占国内煤炭消费总量的53.5％，不仅是我国煤炭消费的第一大户，也是带动煤炭消费增长的主要因素。

据中国煤炭工业发展中心预测^[3]，2005年全国煤炭供应量为20.8亿吨。由于受当前煤炭供不应求状况的驱使，部分煤矿超能力生产的现象在2005年仍将继续存在，这使得2005年全国煤炭供求基本平衡，但由于受运输、煤种调配等因素的影响，部分地区的煤炭供应依然紧张。2005年、2010年和2020年全国现有煤矿和在建煤矿的预测供应能力分别为20.8亿吨、20亿吨和16亿吨。

根据能源消费弹性系数推算，能源消费增长速度在2005—2020年为5.5％，2010—2020年为3％。那么，以2004年一次能源消费量19.7亿吨标准煤为基数，预测能源需求量2010年为27.2亿吨标准煤，2020年为36.5亿吨标准煤。根据以上分析，用一次能源需求预测量减掉石油、天然气、水电、核电及其他新能源的预测可供应量，最终得出的结论是：2005年、2010年和2020年全国煤炭需求量分别为21.3亿吨、25亿吨和29亿吨。

然而，我国煤炭安全供应能力低，长期稳定供应受到威胁。全国具备安全生产能力的矿井产量只有12亿吨，仅占2004年煤炭产量的61.35％；其中，有4亿吨的生产能力需要进行安全系统改造；1.5亿吨的生产能力安全状况不达标；还有2亿吨生产能力不具备基本安全生产条件，需要关闭。

在2005年煤炭供需出现缺口的情况下，煤炭供应紧张，煤价上涨较快，这极大地刺激各类煤炭企业扩张产能和进行技术改造以增加产量。特别是，乡镇煤矿产量增长幅度会更大。自2003年底国内煤价进入新一轮上涨周期以来，国内资本争相进入煤炭产业。国家统计局数据显示，2003年煤炭产业固定资产投资增速为43.3％，到2004年增至60.8％，2005年前9个月同比增速更是达到76.8％。尽管此轮对煤炭产业投资增速过快，与此前投资额基数偏低不无关系，但是，过度投资已经在某种程度上导致煤炭市场供大于求状况的出现。尽管如此，煤炭供应缺口仍在增加，2010年缺口为3亿吨，2020年为10亿吨^[4]。

当然，进口煤炭可以弥补我国煤炭供应的不足。2005年，我国出口煤炭相对减少，进口煤炭增加。1—8月份，煤炭出口累计完成4874.9万吨，同比降低17.1％。由于国内煤炭供应紧张，动力煤进口关税由原来6％降至3％，加上国际煤炭市场现货价格相对稳定，因而进口煤炭数量大幅上升。1—8月份，全国累计进口煤炭1670万吨，同比增幅为55.7％。进出口的差量，使国内消费的煤炭增加1600.6万吨以上。

总体来看，国内外煤炭加工利用的经验表明，燃煤发电是煤炭消费的主要力量，发达国家一般都占其煤炭消费总量的80％以上，2000年美国更是达到了90.8％，这说明我国发电用煤的增长还有很大空间（见表3.3），煤炭产业必须健康稳定地发展才能持续支持我国经济社会进步。

表3.3　我国电力产业煤炭消费量预测

注：假定2003—2010年GDP增长率平均为7.5％；电力弹性系数2003—2005年为1.2，2006—2010年为1.0；煤电比重为79％。

资料来源：《中国电力与煤炭》，煤炭工业出版社，2004年，第259—260页。

四、我国煤炭产业市场集中度

一直困扰我国煤炭产业的最突出问题是，煤炭企业数量过多，导致市场集中度偏低（见表3.4）。从表3.4的数据来看，1990—1998年，我国煤炭产业集中度相当低，且变化不大。从1999年开始，市场集中度开始快速上升，反映了煤炭产业由分散走向集中的发展趋势。这主要归功于两个原因：一是，1998年以前，我国小煤矿发展过快、过滥，挤占了国有大矿的市场空间，使得国有重点煤矿生产能力大量闲置，闲置矿井率甚至高达60％。1998年11月，国务院下发了《关于煤炭工业关井压产工作有关问题的通知》，要求各地方政府采取强有力措施，关闭非法和布局不合理的小煤矿，使得市场集中度有所提高；二是，排名前几位的国有重点煤矿产量迅速攀升，规模经济优势显著。仅以神华集团为例，从2000年起，神华原煤年产量从3750万吨跨越式增长到10197万吨；2005年前三季度产量就达到8984.77万吨，迅速发展成为我国第一、世界第五的特大型煤炭企业（见表3.5）^[5]。

然而，虽然近年来我国煤炭产业的市场集中度有了很大的提高，但CR4依旧小于20％，CR8依旧小于30％。2004年全国各类煤矿共有矿井25236处，平均每处矿井产量仅为7.75万吨。而世界上先进的产煤国家都通过发展大公司、大集团，形成相对垄断的市场竞争格局，大大提高了煤矿安全保障水平。目前，美国前4家煤炭企业市场集中程度为47％，澳大利亚前5家煤炭企业集中度为72％。而我国神华、大同、山西焦煤、兖矿、中煤能源、淮南、平顶山和开滦等8家特大型、大型煤炭企业，占全国煤炭产量的比重只有20％左右。因此，我国煤炭产业的市场结构属于少数寡头企业与大量中小型企业并存的分散型寡头垄断市场结构。

表3.4　1990—2003年我国煤炭产业集中度

资料来源：陶苗：《基于市场集中度的我国煤炭产业结构研究》，复旦大学硕士论文。

表3.5　2003年我国原煤产量前10家煤炭企业

资料来源：《中国电力与煤炭》，第202页。

鉴于我国煤炭产业集中度过于分散的现状，煤炭工业协会已经将组建大型煤炭企业集团的目标写入了《煤炭工业十一五规划》中。根据这一规划，国家将重点推进煤炭企业的战略性重组，以市场为导向，以产权为纽带，通过兼并、重组、联合、参股等形式，组建一批跨地区、跨行业、跨所有制的特大型煤炭企业集团。而且要充分发挥大型煤炭企业的管理、技术、融资等优势，重组、兼并、改造中小型煤矿，带动整个煤炭产业的升级。近期目标是：到2007年，煤炭产量居前8位的企业，国内市场占有率达到40％以上。

五、煤炭产业政策的演变

改革开放后，我国煤炭产业政策几经变迁。

1982年12月10日，国务院通过“六五”计划，明确提出建设以山西为中心，包括内蒙古西部、陕西北部、宁夏、豫西的煤炭重化工基地。

1983年4月，煤炭部发布《关于加快发展小煤矿八项措施的报告》；6月28日，煤炭部发布《关于进一步放宽政策、放手发展地方煤矿的通知》；11月6日，煤炭部发布《关于积极支持群众办矿的通知》。以上三项政策对于增加煤炭供应成果显著，至1985年，乡镇煤矿的产量达到283百万吨，比1983年增加113百万吨。但小煤矿的发展导致资源浪费和环境破坏，生产安全问题严重。

1986年3月19日，第六届全国人大常委会第十六次会议通过《中华人民共和国矿产资源法》，并于1986年10月1日起施行。该法明确了资源有偿使用的原则，但对不同资源的补偿标准还不够明确、合理。

1992年，国家决定放开国有重点煤矿统配价格，取消补贴。

1994年7月，除电煤价格，其余煤炭价格都已经放开。

1996年8月29日，第八届全国人大第十二次会议通过《关于修改〈中华人民共和国矿产资源法〉的决定》以及与之配套的《矿产资源勘查区块登记管理办法》、《矿产资源开采登记管理办法》、《探矿权、采矿权转让管理办法》、《矿产资源补偿费征收管理规定》等多项配套法规和规章。

1996年，乡镇煤矿发展达到高峰，产量为638百万吨，占到了全国煤炭产量的45.6％。

1998年，根据《矿产资源法》，政府对探矿权人、采矿权人收取探矿权使用费、采矿权使用费和国家出资勘查形成的探矿权价款、采矿权价款。但实际转让费很少，导致煤炭产业进入壁垒过低。

1998年7月3日，国务院正式下发了《关于国有重点煤矿管理体制有关问题的通知》，正式拉开了国有重点煤矿管理权下放的序幕。12月3日，国务院颁发《国务院关于关闭非法和布局不合理煤矿有关问题的通知》，决定到1999年底之前，关闭25800个小煤矿。

1999年，国有重点煤矿允许破产。国务院决定在全国实施关闭破产65个煤炭项目，核定生产能力4000万吨左右。此举把资源枯竭、品质差、没有市场和严重资不抵债的企业淘汰出市场。

1999年6月22日，国家经贸委发布了《煤炭经营管理办法》。

1999年8月，国务院颁布《煤炭企业关于实施债转股的有关政策和规定》，解决不良贷款问题，降低了企业负债率，但没有从根本上解决企业的生产、效率等问题。

1999年底，中国乡镇煤矿仍有38000个，但总产能比1995年5月下降3亿吨。

2000年11月7日，国务院第32次常务会议通过《煤矿安全监察条例》，自2000年12月1日起施行。

2001年6月，国务院办公厅发出《关于做好关闭国有煤矿矿办小井和乡镇煤矿停产整顿的紧急通知》。紧接着，9月又发出《关于进一步做好关闭整顿小煤矿和煤矿安全生产工作的通知》。

2001年，国家经贸委发布了《煤炭工业“十五”规划》。该规划提出“十五”时期要通过实施大集团、科教兴煤、洁净煤技术开发与应用和综合经营四大战略以及四类最小规模限制等政策进行结构调整，促进煤炭工业健康发展。

从上述煤炭产业政策演变可以看出，国家的煤炭产业政策正在逐步走向依法管理的轨道，但各项政策的执行情况却令人难以乐观。此外，在对待乡镇煤矿的态度上，从鼓励乡镇煤矿发展到后来采取行政打压政策，既缺乏一致性，又没有采取经济上合理的发展手段加以引导，结果仍然是乡镇煤矿屡禁不止。

六、我国煤炭产业市场竞争特性

我国煤炭产业的市场竞争主要表现为进入壁垒低与退出壁垒高、产品差异化程度低、产品供给价格弹性低以及卖方市场势力弱和买方具有垄断地位等特性。

（1）进入壁垒低与退出壁垒高。我国煤炭产业的进入壁垒低主要是针对中小型煤矿来说的，其表现为：①规模经济和资本壁垒低。特别是在西部煤炭赋存条件好的地方尤为明显；②政策壁垒低。1980年代中期以后，从中央到地方，都出台各种政策鼓励发展煤炭产业，造成了大中小煤炭企业共同存在、共同发展的格局；③法律壁垒低。虽然，我国煤炭产业在市场准入方面需要遵循国家颁布的《煤炭法》、《煤炭生产许可证管理办法》、《乡镇煤矿管理条例》等法律的有关规定，必须持有地质矿产部门颁发的采矿许可证和煤炭主管部门颁发的煤炭生产许可证，然而，这些规定一般要求不高、实际执行也不是十分严格，大量存在不适当发放生产许可证、无证乱采、乱挖现象。

1980年代小煤矿对我国经济发展确实发挥了重要作用，然而，进入1990年代后，进入壁垒过低使得小煤矿数目以惊人的速度增加，煤炭产量极为分散，市场集中度极低，使得我国煤炭产业的可持续发展受到严重威胁。这导致全国煤炭生产总量过剩，进而引发竞相压价的恶性竞争，致使煤炭产业长期处于恶性循环中，其直接后果就是全行业亏损。

另一方面，即使煤炭企业长期亏损或资源枯竭，但在选择退出时却面临着高昂的退出壁垒，这主要是针对国有重点煤炭企业而言的。主要障碍有：^[6]资产专用性壁垒。煤炭产业的资产专用性强，生产设备的可移动性差，这可能导致退出时巨大的沉没成本；②体制壁垒。煤炭产业属于劳动密集型产业，国有重点煤矿大多是大型、特大型的企业，职工人数多、技能单一、总体素质偏低。在我国社会保障体系还不完善的情况下，企业退出时的人员安置问题不仅仅是一个经济问题，还可能涉及社会稳定问题。因此，地方政府宁愿对亏损的煤炭企业进行补贴也要限制企业退出。另外，银行也不希望国有企业退出，否则其贷款极有可能无法收回，导致银行风险增大。

以上两种壁垒使得一批资源枯竭、成本畸高、长期亏损、扭亏无望的国有重点煤矿不能顺利退出，既不利于煤炭产业生产要素在空间上的流动和产业内的集中，也不利于构建煤炭产业的有效竞争格局。

（2）煤炭产品与空间差异化。煤炭产品差异化主要表现在以下两方面：①煤炭的自然属性不同，如煤种、品种、外观特色等，这些差异主要取决于原煤的自然状态和赋存条件；②煤炭企业的销售条件不同，包括煤矿地理位置、免费送货条款、供货及时程度、工作效率、信誉等等，这些因素当然也会影响煤炭的价格。从现实情况看，原煤仍然是各类煤炭企业的主导产品，开采同一矿区的相同煤层的企业，其煤炭产品的自然质量基本是一致的，不会因为生产方式和生产规模的变化而发生明显变化。煤炭产品的差异性主要表现在煤矿的地理位置、交通运输以及煤炭产品适用性上。

然而，我国煤炭产业的空间差异化却越来越明显①。张雷（2004）使用煤炭生产地域标准方差值衡量空间差异化，结果表明，1952年，这一指标值为321，全国煤炭生产的空间差异不明显。然而受自然资源自身空间分布的影响，全国煤炭产量的快速增长引发了煤炭生产空间差异明显加大的趋势，到2000年，该方差值已达到3918，在近五十年中增长了11倍。这会进一步引发煤炭长距离运输紧张问题，影响煤炭与电力产业的发展^[7]。

（3）煤炭产品的供给价格弹性。总体来看，煤炭产品的供给价格弹性低。对1987—2000年煤炭供给价格弹性的分析表明^[8]，除个别年份外，煤炭的供给价格弹性均小于1，这表明煤炭的供给缺乏价格弹性，煤价的高低变动对煤炭产量的影响和调节作用不大。尽管1993年之前煤炭产业完全处于计划经济之中，基于该时期的资料所计算的供给价格弹性并不能真实地反映煤炭的价格变动对煤炭产量的影响和调节作用，但煤价放开、进入市场后的情形证实了这一结论。其主要原因可能是：①煤炭产量的大幅度变动首先取决于我国宏观经济的周期性波动；②在经济高速发展时期投资建设的矿井，一旦投产就不会因煤价的下跌而停产，甚至也不能转产，这是由煤炭产业的生产特点所决定的；③受资源赋存数量、节能政策、煤矿生产能力等因素制约，煤炭产量也不会像某些产品那样大起大落。

（4）电力产业在煤炭市场上具有买方垄断势力。电力产业作为煤炭的最大用户，其电煤消费占全国煤炭总消费量的50％以上。随着我国经济和社会发展对电力需求量的增加，对电煤的需求预计将占煤炭总消费量的70％以上。然而，长期以来，政府采取“以煤养电”的产业政策，在煤电两个产业之间的利润分配中始终倾向于电力产业，致使煤炭产业与电力产业之间的纵向关系始终处于紧张状态，这严重制约了我国能源产业的健康发展。

传统上，我国发电用煤销售与采购是采用一年一度的煤炭订货会形式，在会上买卖双方见面并签订购销合同。始于1965年的这一煤炭购销模式已经延续了40年，是我国最大的物资分配订货会议之一，也是目前唯一保留下来的计划经济条件下的订货模式。每年全国煤炭消费总量的70％以上都在订货会期间确定，涉及近8亿吨的煤炭、合同金额近2000亿元人民币的交易。

在每年年末的煤炭订货会上，次年度发电用煤的采购全部由中能电力工业燃料公司承担。这实际上是典型的买方垄断结构，即下游电力产业是动力煤的唯一买方，而上游煤炭企业却因数量庞大、产品同质而竞争激烈。这使得煤炭企业在煤炭定价上根本没有市场势力。

与电煤订货会相应的另一个概念是“计划煤”以及相应的国家计划内的重点煤炭合同价格，因为在煤炭订货会上购买的都是国家计划电煤^[9]。自1993年国家放开煤炭价格以来，电煤市场就一直处于“计划煤”与“市场煤”的双重价格体系之下。虽然，2001年以后，电煤价格改成由政府协调下的企业协商确定，但是由于中国电力产业正处于改革的敏感时期，为保证电力改革的平稳过渡，国家实际上仍对煤炭实行价格指导政策。

由于两种价格的同时存在，人为地扭曲了煤炭价值体系，使煤炭产业的利润水平长期低于社会平均水平。据计算，自1993年到2004年放开煤炭价格以来的11年里，绝大部分时间段是市场煤价高于重点煤炭合同价，在此期间电力部门与煤炭企业以国家重点电煤合同形式签订的煤炭供应量为20亿吨，由于这20亿吨煤是煤炭企业以低于市场煤炭的价格销售，仅此一项，11年来煤炭企业实际少收入约328亿元。政府在煤电产业链利润分配上倾向于电力产业的做法导致煤炭产业长期亏损，也导致煤电两个产业的矛盾日益激化。

自2003年起，我国经济高速发展，特别是一些资源密集型产业，如钢铁、建材、水泥等的快速扩张，导致煤炭供不应求、价格飞涨。煤炭企业的市场势力明显上升，原来的“电老大”也不得不看煤炭企业的脸色行事。在2003年的煤炭订货会上，电力部门仍挟往日余威坚持“三个不能改变”，否则便不能洽谈订货，即按2002年煤炭订货合同价格不能改变；合同条款不能改变；订货基数不能改变。然而，由于供应紧缺而获得一定话语权的煤炭企业并不买账，导致会上出现多起争执场面，双方在占全国煤炭订货总量50％以上的电煤价格方面始终相持不下。由于国家计委从中调解，订货会才按原定价格签订了40％的国家计划安排购煤合同。

为了解决煤电矛盾，2004年12月15日，国家发改委发布《关于建立煤电价格联动机制的意见的通知》，对煤电联动计算方法、首次联动的计算基准、电价调整周期、销售电价与上网电价联动等重要问题予以明确。初步方案是：煤炭价格累计涨幅达5％，则电价调整一次，其中煤价涨幅的70％由电价来补偿，其余30％由发电企业通过降低成本来承担。在2004年全国煤炭订货会上，发改委允许发电用煤价格每吨上涨不超过12元，同时允许发电厂上网电价每千瓦时上涨7厘，销售电价每千瓦时上涨8厘。在该年订货会上，煤电双方完成重点合同订货4.8亿吨，顺利地签下90％的合同。

但是，即使是在这种情况下，电煤合同订货量也仅占电力企业全年用煤量的不到1/3，电力企业还需购置大量的市场煤，电煤合同无法满足电力企业对电煤的全部需求。另一方面，在已经签订的煤炭订货合同中，很多只签了数量而没有签订具体价格。这说明，传统的煤炭交易方式无法从交易数量、价格方面满足双方的需要，这种订货方式基本上已经处于有名无实的状态。

显然，改革传统的电煤订货模式势在必行。目前，政府的主要政策是鼓励煤电双方签订长期煤炭合同以及煤电之间加强合作。虽然近年来煤炭产业组建大型集团的做法颇有成效，但电力产业的市场集中度极高。因此，在煤炭与电力产业的纵向关系中，下游电力企业仍然具有买方垄断势力。

能源产业整合_中国煤电产业链纵向安排与经济规制研究

3.3.1　经济可持续发展的需要：能源产业整合

从长远看，为确保我国煤炭、电力和能源的可持续发展，应尊重自然规律和经济规律，按照煤电一体化运作的发展模式加强能源产业的战略整合与管理。整合的成功案例是石油产业。与当时煤炭产业几乎就是电力产业的一个原料车间一样，传统的采油工业也处于同样的位置。然而，随后这两个产业链的发展就大不一样了，石油产业走向了高度一体化的产业整合，而在煤电产业链内却是“煤电分离”，在某种意义上说，这正是煤电之间诸多矛盾的根源。

一、能源整合的基础：煤炭分布与电源布局

我国煤炭资源集中分布于北部和西部地区，特别是山西、陕西和内蒙古西部三个煤炭富集省区将是今后相当长时期内的煤炭开发区和全国煤炭供应基地。而经济发达、能源需求量大的地区则在东部和南部沿海地区。这种资源分布与生产力不相适应的状况，将使我国长期呈现“北煤南运”和“西煤东调”的格局。这决定了全国以煤电为主的电源布局的基本态势应该体现以下三个特点：一是尽可能在煤炭产区建设坑口电厂，并充分开发利用西部水能资源，将煤电与水电相结合，同时推进区域电网互联和全国联网，将输煤变为输电，实现“西电东送”和“北电南送”；二是对于东部和南部地区，特别是华北、华东、山东、广东等省区的电源建设要与西部电力建设相协调，尤其是在常规燃煤电厂的建设规模上，要根据煤炭资源与运输条件而定；三是为使西电东送、北电南送和全国联网的顺利实施，需要加强电网调峰能力建设，如在东部交通方便的沿海和负荷中心地区建设若干港口电厂和路口电厂以及核电站等。

根据煤炭资源的分布特点和煤炭供求状况，原煤炭部曾在规划中把全国煤炭的产供销关系分为3个区带共7个规划区。3个区带，即东部调入区带、中部补给区带和西部后备区带。东部调入区包括京津冀、东北（含内蒙古东三盟一市）、华东和中南4个规划区^[25]，已查明的煤炭储量1580.2亿吨，占总储量的21.8％；中部补给区，只有晋陕蒙（西）一个规划区，已查明的煤炭储量4406.66亿吨，占60.9％；西部后备区带，包括西南和新甘青宁两个规划区，已查明的煤炭储量1254.3亿吨，占17.3％。根据规划资料，表3.13列出了全国煤炭分区储量及生产消费情况。

表3.13　我国煤炭分区储量及生产消费情况

（续表）

注：原煤生产和消费数据为1999年实际。资料来源：《中国能源五十年》和《2001年中国能源发展报告》。

第一，东部调入区带

京津冀规划区　原煤产量呈下降趋势，在全国原煤总产量中的比重也逐年下降，需要从区外调入大量煤炭。该区除适合建设一定规模的坑口、路口和港口电厂外，还需要从区外引进电量，主要是接受内蒙古西部和山西的坑口电厂的电能。从长远来看，为实现该规划区经济社会可持续发展，还需要接受陕北煤电和宁夏煤电。

东北规划区（不含内蒙古东部地区）　原煤产量也呈下降趋势，在全国原煤总产量中的比重逐年下降，需要从关内和内蒙古东部地区通过海运或铁路运输调入煤炭。从长远看，除通过水运或铁路运输调入煤炭、建设一定规模的路口和港口电厂外，应重点在内蒙古东部地区建设坑口电厂，通过西电东送来解决东北规划区的部分电力需求问题。

华东规划区　原煤产量在“九五”中后期开始下降，在全国原煤总产量中的比重逐年下降。需要从区外调入的煤炭达19650万吨，是全国最多的。该地区煤炭资源主要分布于安徽和山东。华东地区煤炭资源的分布状况决定了其电源布局除建设少数坑口电厂外，主要通过铁路或水路运输煤炭来建设路口、港口和沿海电厂。此外，江苏还需要接受山西阳城电厂的电力。但从长远看，山东也需要接受来自宁夏和陕北的煤电。

中南规划区　原煤产量在“九五”中后期开始下降，在全国原煤总产量中的比重逐年下降，是第二个需要从外区大量调入煤炭的区域。该区煤炭储量集中于河南，但其煤炭消费量也略大于原煤产量，需要部分外调。广东和广西都从贵州、云南接受坑口电能。从长远看，还需要加大接受西南的坑口电能。

第二，晋陕蒙补给区带

区内原煤产量不断增加，在全国原煤总产量中的比重逐年上升。向区外净调出煤炭12650万吨，主要运往东部地区或少量出口。该区电源布局主要适合建设坑口电厂以及少量的路口电厂，在满足自身需要的同时，通过西电东送的北通道向东部调入区，如京津冀、东北和华东地区送电。从长远看，西电东送规模将不断增加。

第三，西部后备区带

西南规划区　近年来，该区原煤生产不稳定，需要从区外调入少量煤炭。该规划区电源布局主要适合建设坑口电厂以及部分路口电厂，其中，贵州和云南主要适合建设坑口电厂，四川和重庆多适合建设路口电厂。从长远看，该规划区煤炭供需能够平衡，同时还能在贵州和云南建设坑口电厂来向广东和广西送电。

新甘青宁规划区　区内煤炭供需平衡，只有甘肃省需要通过铁路运输从陕西调入少量煤炭。该区电源布局主要适合建设坑口电厂以及部分路口电厂，其中，宁夏和新疆主要适合建设坑口电厂，青海和甘肃多适合建设路口电厂。从长远看，该区煤炭供需能够平衡，而且能够向区外调出煤炭。除宁夏坑口电厂有少量电能送出外，燃煤电厂主要满足区内的电力需求。宁夏坑口电厂向青海送电，兼顾向甘肃送电；新疆坑口电厂则要向甘肃送电。

表3.14总结了七个规划区内的煤电供需状况、煤炭运输以及适合建设的电厂类型。

表3.14　我国煤炭分区、煤炭运输以及电厂类型

注：动力煤包括一般烟煤和褐煤。资料来源：根据《中国电力与煤炭》第312—316页整理。煤质情况来自《中国煤炭工业年鉴2003》，根据2002年各省区特定煤种产量占总产量比重的数据整理而得。

二、我国煤炭与电力产业发展周期一致性特征

长期以来，我国电力产业始终徘徊于短缺和过剩的循环里。1998年以前，一直处于电力短缺状态，之后受到东南亚经济危机以及国内经济紧缩的影响，出现了电力过剩。到了2003年，又开始电力短缺，2004年夏季电力缺口达3000万kW·h，相当于发电装机总容量的8％。在电力短缺的驱动下，2005年和2006年，我国将新增装机容量75千兆瓦，另有250千兆瓦的电厂等待批建，这股投资热潮很可能在2007年以后演化为新一轮电力过剩。

电力产业周期性短缺或过剩的主要原因在于电力投资体制的不合理。虽然自1985年一系列改革后，初步形成了国有资本、外资、民资等投资多元化局面，但国有资本仍处于绝对主导地位，不同性质的资本在政策层面上始终处于实质性不平等地位，这抑制了非国有资本的投资积极性。而以国有资本为投资主体的弊端就在于其投资的短期行为，这也导致投资未能与未来需求相适应的状况。另外，我国电力市场省存在较高的壁垒，导致在远离电力负荷中心的一次能源集中地区需要跨省配置电力资源时，行政区划的分割导致配置效率低下，这也造成了我国电力短缺与过剩并存的矛盾，实际上是一种结构性短缺。

电力产业的周期性短缺与过剩以及其他耗煤产业的周期性明显导致了煤炭产业的周期性，表3.15和图3.6给出了我国历年电力消费量及其增长率、煤炭消费量及其增长率以及GDP增长率之间的关系^[26]。

表3.15　我国历年电力消费量、煤炭消费量及GDP增长情况

（续表）

注：2004年数据来自各网站。

资料来源：《中国统计年鉴》和《煤炭工业统计年鉴》，各年。

图3.6　电力消费量、煤炭消费量与GDP增长率之间的关系

从图3.6中可以看到，电力和煤炭消费增长率与GDP增长率变化的形态是一致的，但GDP的变化却被放大了。例如，从1992—2004年，GDP年平均增长率为9.75％，从最高的14.24％到最低的7.14％波动不明显，而电力消费增长率却从最高的11.54％到最低的2.78％波动较为剧烈，这部分地导致煤炭消费增长率波动幅度更大，从最高的15.59％到最低的－7.01％。这说明，变化不大的宏观经济状况极大地影响了电力与煤炭消费。虽然煤炭产业可以利用小煤矿进行产量调节，但也不可避免地造成低需求时的库存增加、资源浪费以及高需求时的过度开采、整个社会成本增加的状况。

《经济史中的结构与变迁》_创新与融合：美国新经济史革命及对中国的影响

第三节　诺思:《经济史中的结构与变迁》

《西方世界的兴起》阐释了产权制度的重要，但并没有解释为什么有的国家可以获得这种有效的产权，而另外一些国家则处于非合意的演进环境中。为了深入研究这些问题，诺思需要从更大的视域来建立有关经济结构变迁的理论，并运用之解释历史。《经济史中的结构与变迁》正是基于此而诞生的。该书旨在为分析经济史实提供一个新的理论框架。

一、制度变迁理论:一个概念性的分析框架

如诺思所言，“新古典世界是个错综复杂的丛林，社会是难以在其中存在的。”⁽⁶⁴⁾这是因为，新古典经济学理论不足以解释历史和现实。为了弥补这种不足，需要人口变迁理论、知识存量增长理论以及制度理论。人口变迁理论直接采用现有的文献，知识存量的探讨渗透在对与制度相连的激励结构中。制度变迁理论是《经济史中的结构与变迁》的研究重点。该理论与其他多种社会科学相交叉，并包含了作为制度变迁基本要素的政治组织与意识形态⁽⁶⁵⁾。它有三大理论基石:产权理论、国家理论、意识形态理论。

一、产权理论。产权制度确定了每个人在经济活动中的行为规范，因此非常重要。然而，早期对其研究不足。麦克洛斯基指出:“在本世纪初期，美国的制度主义学派和德国的历史学派指责现代经济学缺乏有关财产起源的理论，从而不能真正地理解长期的经济发展，在当时这种指责是正确的。”⁽⁶⁶⁾到20世纪60年代后期，一批学者开始运用新古典经济学理论的分析方法研究财产的起源问题。德姆塞茨认为，“当内在化的收益大于成本时，产权就会产生，将外部性内在化。内在化的动力主要源于经济价值的变化、技术革新、新市场的开辟和对旧的不协调的产权的调整……新的私有或国有产权的出现总是对应于技术变革和相对价格的变化。”⁽⁶⁷⁾后来还有一些学者深入探讨了产权的重要性。诺思吸收了这些成果，并将其与交易成本理论、国家理论联系在一起的。

第一，产权制度受技术、人口、资源稀缺程度和要素、产品的相对价格变动等因素的影响。首先，产权的界定是需要成本的，只有得自产权的收益大于排除其他人使用的所付出的成本时，产权才会被界定出来。否则，产权将是公有的。由于一些技术发明可以降低产权界定费用，因此，技术上的变化有可能导致产权制度发生变化。其次，人口增长对于产权制度形成也是非常重要的。随着人口的增长，资源的稀缺性日益显现。“物不能赡则必争”⁽⁶⁸⁾，这种争促使人们建立排他性的产权。比如，当动植物相对于人口的需求还算丰盛的时候，就没有激励去承担因建立对动植物的产权所产生的费用。只有随着人口数量不断上升时，产权问题才凸显。人口变化还通过影响土地和劳动的相对价格，从而在改变经济组织和产权中起着决定作用。再次，资源稀缺程度也影响产权制度。在资源并不稀缺的领域里(如空气、阳光等)，产权也是起不了太大作用的。产权的出现并且起作用缘于资源的稀缺。在人类社会发展历史上，资源的稀缺程度及其变化一直影响着产权结构和产权制度的变迁。正是由于资源稀缺，那些原来属于公共物品领域的资源需要通过界定产权变成私人物品。只有这样，才能将资源的配置效率提高。最后，要素和产品相对价格的变动会影响产权制度变迁。某种要素价格的上升，会使这种要素的所有者相比其他要素的所有者而言获得相对更多的利益。某种产品价格的上升，也会导致用于生产这种产品的要素的独占性(包括建立更明确的排他性产权)使用更具有吸引力。如土地价值的上升激发人们去获得土地产权。这种价格变动会导致产权制度发生变化。

第二，将产权制度、市场、交易成本、组织联系在一起。首先，将产权制度与市场交换联系在一起。也就是说，市场交换需要产权制度，否则交换不能进行。科斯首先发现产权在市场交换中的重要性。在剖析市场交换的本质时，科斯认为，市场交换的实际上不是商品本身，而是拥有商品的权利，即产权。阿尔钦(A．Alchain)也认为市场和产权有着本质的联系，并且强调，经济学本质上是在研究市场交换中的产权。他说，“……在本质上，经济学是对稀缺资源产权的研究……一个社会中的稀缺资源的配置就是对使用资源权利的安排……经济学中的问题，或价格如何决定的问题，实质上是产权应如何界定与交换以及应采取怎样的形式的问题”⁽⁶⁹⁾。诺思继承了这一思想。其次，市场交换存在交易成本。诺思认为，市场交易必须有使交易成为可能的基础，那就是一套复杂的法律结构及其实施，即需要一套产权制度。这可以降低或消除经济生活中的不确定性，即减少市场交换中的交易成本。如果没有一套好的产权制度，那么很可能造成市场交换的交易成本高昂，从而导致企业对市场的替代。也是就是说，正因为有交易成本存在，企业才会替代市场，即组织才有存在的理由。这一点与科斯和威廉姆森的看法相同，科斯和威廉姆森认为组织替代市场的理由就是降低市场上的交易成本。他们的分析原则也一致:采用企业或者市场完全取决于哪一个更便宜⁽⁷⁰⁾。通过历史事实，诺思确实也发现，科层组织形式和交换的契约安排实际上早于市场。为什么会如此呢?原因就是市场交换需要明确界定产权和行使产权。如果缺乏，那么就会导致机会主义行为，从而产生降低成本的替代性契约安排。由此可见，交易成本是与产权理论联系在一起的。

第三，将产权理论与国家理论联系在一起。诺思指出，而产权的创建和实施又与国家相关。国家有着双重目标。而且，这两个目标不完全一致。一般而言，由于稀缺性和竞争的存在，更有效率的组织形式将替代无效率的组织形式。但统治者的利益会使这个过程不一定发生。假如来自内部或外部较有效率的组织形式对统治者的生存产生威胁的话，那么相对无效率的组织形式将存在下来⁽⁷¹⁾。通过借助于国家理论，诺思解释了为什么会有坏的产权制度的存在，解释了为什么会有无效率的组织形式存在。

二、国家理论。“国家的存在是经济增长的关键，也是人为经济衰退的根源”⁽⁷²⁾。因此，国家应该成为经济史研究的核心。这一点与计量学派大大不同。计量学派不研究市场本身，更不可能研究国家。关于国家的存在有两种解释:契约论和掠夺(剥削)论。契约论认为:第一，国家产生之前的自然状态是“一切人反对一切人”⁽⁷³⁾，这缘于人性的自私。第二，国家是为了摆脱自然状态的产物。为了保护每个人的合法权益以便共同生存，于是人们签订契约，把权利交给第三方代管。代管人成为统治者。统治者规定法律制度，普通民众遵守各种法律制度。规定了人与人之间的关系的契约实质上是一系列规章、制度，它可以由国家强制实施，也可以由社会强有力的道德与伦理法则等隐性契约辅助实施。由于签订契约与实施契约都需要成本，也由于人们在现实生活中的机会主义倾向，客观上需要一种强制性组织，此之谓国家。掠夺论认为，国家是一个阶级压迫另一个阶级的暴力工具。国家代表的是统治阶级的利益，其目标函数是统治阶级追求利益最大化，约束函数是其他集团、阶级的利益以及其他国家和统治者竞争的潜在利益。其运行机制就是统治集团的代言人界定一套产权制度，为使权力集团的收益最大化，而从其他集团、阶级中榨取各种收入。诺思认为，契约论和掠夺论都是不全面的。因为契约论解释了最初签订契约时所获得的利益，但未说明不同利益成员其后的最大化行为，而掠夺论忽略了契约最初签订的得利而着眼于掌握国家控制权的人从其选民中榨取租金。诺思综合了契约论与掠夺论的观点，提出了国家“暴力潜能”分配论。他认为，如果暴力潜能在公民之间平等分配，就会产生契约性的国家;如果不是平等分配，那么就会产生掠夺性国家。

诺思构造了一个统治者福利或效用最大化的国家模型，该模型中的国家有如下三个特征:(1)国家为获取收入，以一种服务(提供安全保护与公正环境)作交换来收取公民为购买这种安全与公正所支付的税金;(2)国家试图像一个带有歧视性的垄断者那样活动，为使收入最大化而为各个集团设定不同的产权;(3)国家受制于它的选民的机会成本，面临其他国家或潜在统治者的竞争。所谓机会成本，是指选民支持其他国家或者该国潜在竞争者的收益。收益高，证明选民的机会成本大。选民的机会成本决定国家在建立产权制度时对选民利益的考虑程度，即所建立的产权结构有利于选民的程度。

根据上述国家模型，可以推出国家的矛盾行动。诺思认为，“国家提供的基本服务是博弈的基本规则。无论是无文字记载的习俗，还是用文字写成的宪法演变，都有两个目的:一是界定形成产权结构的竞争与合作的基本规则，这能使统治者的租金最大化;二是在第一个目的的框架中降低交易成本以使社会产出最大化，从而使国家税收增加。”⁽⁷⁴⁾这两个目的是相悖的。第一个目的是企图确立一套基本规则，以保证统治者自己的收入最大化;第二个目的是建立一套能使社会产出最大化而完全有效率的产权制度。在许多情况下，这是一个鱼和熊掌不可兼得的两难选择:或者选择较大的租金收入较小的社会产出，或者选择较大的社会产出较小的租金收入。从历史上来看，在使统治者(和他的官僚集团)的租金最大化的产权制度与降低交易费用和促进经济增长的产权制度之间，存在着持久的冲突(如图4－2)。正是国家的这两个目标函数的冲突导致了国家的矛盾行动。而国家的矛盾行动又导致了国家的兴衰。也就是说，如果国家的第一个目的在国家决策中占据主导，那么很可能建立了不好的产权制度，结果导致经济出现停滞。反之，如果第二个目标占据决策中心位置，则有效的产权制度被建立，同时，国家经济实现长期持续增长。

图4－2　国家的双重目标及其冲突

注:实际上，如果把经济行为分为两种:一种是“做蛋糕”;一种是“分蛋糕”，那么，在“分蛋糕”时，国家的双重目标就会存在持久的冲突，在“做蛋糕”时，国家也可以通过扩大产出，从而使税收增长，并进而导致租金增大，但国家有时会倾向于“分蛋糕”。

在这个国家模型中，统治者存在竞争对手:与之竞争的国家或本国内部的潜在统治者。因此，国家面临两种约束:竞争约束和交易成本约束。这两种约束都会导致无效率的产权。在第一种约束下，统治者为了自己的统治地位，将避免触犯有势力的选民，从而会同意一个有利于利益集团的产权结构而无视它对效率的影响。在第二种约束下，由于交易成本过高(监督、检测和课征税收)会减少统治者的税收，因此，国家建立有效的产权制度(有效率的产权制度)的决心不大。

根据这个国家模型，由于影响这个模型的因素的变化，比如技术，可能会导致国家发生一定的变化。也就是说，在这个模型中，国家是内在不稳定的。信息费用、技术、人口和统治者的死亡都是导致不稳定的因素。比如，军事技术的变化、提高一个选民集团谈判力量的相对价格的变化，都可能导致国家会放弃一些规则的制定权。当然，尽管从理论上分析国家有内在不稳定的特征，但变化和调整也不是随时随地地，即有相对的稳定性。这是为什么呢?“搭便车”可以解释这个问题。由于国家的变化是一个公共品，因此，理性人都有“搭便车”的激励，而正是这种“搭便车”使得国家变得具有相对稳定性⁽⁷⁵⁾。

三、意识形态理论。解释经济史中的结构与变迁还需要一个意识形态理论，否则，不能对人类社会的历史进程给出较为圆满的解释。根据新古典经济学理论的假定，人都是理性的，而且有机会主义倾向。如果人是理性的且有机会主义倾向，那么就会导致“搭便车”行为无处不在。为什么会有这种现象呢?奥尔森(Mancur Olson)在《集体行动的逻辑》一书中给出了解释。他认为，集团本质上提供了一种公共品。由于公共品的非排他性，个人在不付出成本的条件下并不会减少所获得的收益，而如果付出大量的成本时，其收益也不会增加。正是在这样的条件下，理性人有激励选择“搭便车”。而如果所有人都采取“搭便车”的行动，那提供公共品的集团将不存在。也就是说，如果一个集团不能提供排他性的个人收益，这个集团将不能存在下去。如果加以引申，不难发现，如果集团为个人提供的收益越来越小，则这个集团将会衰亡;在一个大集团中，维护公共利益的动机要小于一个小集团，因为，维护大集团的利益时付出的多而得到的少。总之，奥尔森的核心观点是:当个人仍能通过“搭便车”方式得益时，理性人就不会承受参与大集团活动的成本⁽⁷⁶⁾。可见，“搭便车”的行为将使得很多公共品不能提供。

但是现实中的大量事实告诉我们，公共品并不是不能提供的，很多人也并没有采取“搭便车”的行动。那如何解释这些现象呢?诺思认为，这不需要否定新古典经济学中的理性人的假设，只要在新古典的解释框架中，扩展一个意识形态理论即可。诺思承认，现实中的个人效用函数要远比新古典经济学理论的简单假定复杂得多。社会科学家的研究任务就是要拓展理论以便能预言人们什么时候采取“搭便车”的行动和什么时候不采取。为此，解释经济史中的结构与变迁需要一个意识形态理论。该理论有三个要点:

第一，意识形态的本质。诺思认为，意识形态是指人们用以解释周围世界和指导其判断和行动的一套主观信念。每一个人都生活在意识形态当中。意识形态借助于家庭、学校的教育和各种知识存量，深深地扎根于人的头脑中。意识形态与理性联系在一起的。在新古典的选择世界中，人们可以根据物品的价值和完全的信息进行决策，这被认为是理性。事实上，物品价值的衡量取决于意识形态，即意识形态不同，物品的价值也许就不同。另外，信息也是有成本的，人们不可能获得完全信息。在这种条件下，人们的决策理性实际上是一种有限理性，而且受到意识形态的影响。意识形态有三个特点。(1)意识形态是一种节约机制，通过它人们认识了他们的所处环境，并被一种“世界观”导引，从而使决策过程简单明了。(2)意识形态不可避免地与个人在观察世界时对公正所持的道德、伦理评价相互交织在一起。(3)当人们的经验与其思想不相符时，他们就会改变其意识观点，去试图发展一套更适合于其经验的新的理性。

第二，意识形态的改变。意识形态的改变类似于托马斯·库恩(Thomas S．Kuhn)意义上的“科学革命”⁽⁷⁷⁾，在稳定期间，是一些渐进的小的修正，在变化期间，是激进的范式革命。意识形态的变化和更新需要一定的知识积累和个人经验的累加。如果用经济学的语言描述意识形态变化的原因，可以归结为相对价格。产权的改变(对传统的权利否定)、要素市场和产品市场上的交换条件的变化(偏离了公平)、利益集团相对收入的变化以及信息成本的降低(人们相信更优惠的交换条件可能在别处发生)都会改变人们对制度公平性的看法，并进而导致意识形态的变化。

第三，意识形态的成功。成功的意识形态必须具备三个特征:首先，能够解释历史，并且能够解释现行的产权结构和交易条件是如何成为更大的体制的一部分的。诺思认为，对历史进行解释的假说受到意识形态影响，成功的意识形态必须能够支持历史假说。产权结构和交易条件之所以能够存在于现有体制中，在于它有其合法性。这种合法性必须由意识形态来证明和巩固。其次，必须是灵活的。所谓“天变道亦变”，为了解释丰富多彩、变化多端的现实世界，意识形态本身必须是灵活的，否则不能生存下去。最后，一个成功的意识形态必须能克服“搭便车”的问题。由于意识形态，一些群体可以不按照有关成本与收益的简单计算来行事，这可以弥补新古典经济学分析上的不足。诺思举例指出:如果人们相信公民住宅“不可侵犯”，房屋即使空着也不必担心有人盗窃或故意破坏;如果乡村宁静而优美的环境被认为是一种公共产品，人们便会自觉维护其优美而不去捣乱它;如果人们相信民主政治的价值，那么他们就会把投票当作一项义务来履行，而不仅仅是“搭便车”。

总之，意识形态理论对于解释经济史中的结构与变迁是非常必要的。诚如诺思所言，“一个有关制度变迁的动态理论如果限于严格的对个人主义的、有理性目的的活动的新古典式约束，我们就无法以此来解释从古代犹太人顽强的斗争到1935年通过社会保障法其间所发生的大多数现实变化。现实的经济变化的发生不仅是因为相对价格的变动对新古典模型产生压力，而且是因为不断演变的意识形态观念使得个人和集体对自身地位的公平性产生相互对立的观点，并使他们按照这些观点而行动。”⁽⁷⁸⁾

诺思吸收了古典、新古典以及马克思理论的分析思想，并借助于产权理论、国家理论、意识形态理论整合出自己的制度变迁理论。诺思既认为人类社会的长期发展进程中存在着马尔萨斯所言的周期，也认为人们通过制度变迁可以超越“马尔萨斯陷阱”。在描述一个社会的长期发展演变时，他认为现存理论中最有说服力的是马克思理论的框架。因为，它包括了新古典经济学中所没有考虑的因素，比如制度、产权、国家和意识形态。然而，从具体分析上，他又说，新古典经济学中把机会成本作为分析工具并强调相对价格的重要性，这个模型比马克思的劳动价值论模型分析更为上乘。当然，古典、新古典和马克思理论都存在不足，好的理论还必须超越这三者。

二、历史解读:两次经济革命

有了理论之后，诺思开始对历史上的重大经济社会变化进行分析。他以两次“经济革命”为切入点，分析了人类社会100万年的发展变化。“经济革命”一词表达的是这样一种含义:人类社会两次重大的经济体制变化。这两次变化一次是作为知识存量基本变化结果的社会生产力的根本变化，一次是实现这种潜力的组织变化。第一次经济革命创造了农业文明，第二次经济革命把经济增长纳入经济体系的新知识弹性供给曲线。两者都蕴含了根本性的制度重构。

诺思首先分析了第一次经济革命及其组织结果。第一次经济革命(有人类学家称之为新石器革命)是指发生在1万年前的人类生产生活方式从狩猎采集业向定居农业的转变。对于这个转移，有些人类学家认为气候是影响转变的重要因素。气候变冷导致自然资源的基数下降，包括动物的灭绝。然而，历史证明这种理论存在欠缺，因为，气候变化与向农业转移的时间和地点并不相吻合。还有一种理论认为人口扩张对自然资源基数产生了压力，并在各个竞争性团体之间引起了生存竞争。从而导致定居农业替代狩猎采集业。诺思则从产权角度对这次转移做出解释。他认为作为排他性的公有财产而组织起来的原始农业，从产权的效率来看，优于狩猎业。狩猎的公有产权与农业的排他性公有产权的差异是解释第一次经济革命的关键。这里的排他是指群落与群落之间。此时没有考虑群落内部的产权清晰是有其合理性的。第一，群落的成员数量比较少，监督比较容易;第二，群落可以通过规则、禁忌和戒令来约束其成员。为什么会有排他性的产权出现呢?诺思认为终极原因是人口数量的增长。随着人口数量的增加，“马尔萨斯陷阱”的威胁迫近，人类必须找到一种自动平衡的方法来超越“马尔萨斯陷阱”。限制人口数量是一种方法，但更好的方法是建立产权。产权能够限制开发资源的速度。正是这一方法，使得人类社会经历了第一次经济革命。产权的变化提高了生产效率，同时能够刺激更多的新知识和新技术出现。

第一次经济革命的组织结果是什么呢?这也是一个很重要的问题。因为，在诺思看来，经济实绩取决于这种经济的组织结构。而这时的大部分经济组织都不同于现代社会的经济组织，它们适应了当时的产权结构。从定居农业出现到罗马帝国鼎盛的八千年里，有这样一些发展趋势:人口以前所未有的速度在增长，人类定居的区域在扩大;狩猎采集向农业渐进转变;国家伴随着战争和政治上的动乱出现，国家的规模在扩大;技术取得了重大进步;贸易得到了发展和扩大，出现了非人格化的市场;城市出现;出现了各种经济组织;产权多样化，既有排他性的国有产权，也有个人私有产权;出现了快速的经济增长;收入分配变得明显不公。其中，国家的出现是古代世界最主要的成就。国家具有使其内部结构有序化的相应规则，并具有实施规则和其他国家竞争的强制力。国家之所以会出现，是定居农业发展的结果。定居农业的耕种、灌溉以及共同防卫的要求、管理和协调日益复杂化的分工和专业化的要求导致国家最终替代了农业共同体。而且，国家的规模越来越大。几种因素可以对国家规模变化做出解释，比如自然地理环境(治水和灌溉决定了中国和埃及的国家规模)、军事技术等。虽然在不同地域都出现了国家，但国家的组织形式和内部制度却不尽相同。诺思研究了埃及、波斯、希腊和罗马。他发现，古代埃及的国家规模较大，实行等级制度和集权统治。之所以如此，是农业灌溉的需求使然。与埃及不同，波斯是一个由各种宗教、经济和分权的政治单位组成的混合体。之所以如此，是因为波斯的地理环境是开放的，不像埃及拥有一个封闭的地理空间。多山的地理环境孕育出了希腊的城邦制度。希腊发展了民主政治和个人土地所有制。这种制度最终成为埃及和波斯的榜样。罗马继承了希腊传统，发展了具有自己特色的政治经济组织，并且完善了罗马法。这部法律是建立在要素和产品市场的排他性个人产权基础之上的。从国家的发展演变中，诺思发现，古代社会的发展趋势是国家通过建立政治经济制度，降低了交易成本，促进了专业化和分工，扩大了市场规模，提高了人们的生活水平，适应了人口数量的不断增长。

尽管国家通过建立组织和制度来适应人口的增长，但最终所有的古代社会还是衰落了，其中最明显的标志莫过于千年罗马帝国的衰亡。古代世界经济的变迁与衰落的原因何在呢?诺思认为还是人口起了决定性作用。随着农业对狩猎采集的替代，排他性的公有产权赋予了形成人口增长的两种源泉。一种源泉是可供农业开发、利用的土地和资源的供给;第二种源泉是由驯化动植物的进步和农业技术进步所带来的生产率的提高。但是，这两种源泉并不能完全保证“马尔萨斯陷阱”不复存在，即不能克服收益递减的危机。有一些国家由于有肥沃的土地，由于非农业部门的收益的增长超过了农业部门的收益递减，以及农业产权的变更所引起的生产率增长抵消了收益递减，因而可以保持人均收入增长。但另一些国家则没有这样好运气。这些国家为了跨越“马尔萨斯陷阱”，不得不采取殖民化和征服等办法。如果这两种办法行不通，则只有通过改变产权结构，但这种产权的重新界定，往往都是有利于该国的短期生存。可见，古代社会的衰落与不能建立新的好的产权制度有关。当然，古代社会也有存在很长时间的。如何解释这种现象呢?诺思的回答是意识形态使然。意识形态使得人们超越了简单的成本——收益计算，促使他们或者臣服或者反抗。至于罗马帝国之所以会衰落，诺思给出的解释是，由于野蛮人日益提高的军事技术降低了罗马人的比较优势。罗马帝国军事上的比较优势的消失使得它不能提供有效的产权保护和执行，从而没有了生存下去的理由，必然要让位于规模相对小的地方自治。

罗马帝国在公元5世纪衰亡，之后进入了西方封建主义时代(公元500—1500年)。欧洲建立了能够带来秩序和稳定的政治经济结构，然而，随着制度变迁，该政治经济结构也将崩溃。诺思认为，人口变化和战争在解释有关结构转变中起关键作用。战争决定政治单位的规模和结构，人口变化则通过影响土地和劳动的相对价格，决定经济组织和产权结构的改变。庄园制是欧洲封建主义的主要特点。在庄园制度下，领主给农奴提供土地使用权，农奴给领主提供劳役及其实物，相当于税收。此时，劳动是稀缺的，因此，领主面临着农奴逃跑和撕毁契约的约束。正是由于有这样的压力，领主才有动力把农奴固定在土地上。诺思和托马斯认为，分配劳役减少了市场交换的高昂的交易成本。当然，他们的这一观点受到一些经济史学家的质疑。有学者称，彼时通过市场获得消费品所需的交易成本并不比分配劳役的交易成本高⁽⁷⁹⁾。作为一种制度，诺思认为，庄园制的最鲜明特征就是领主和农奴之间的契约性质。这个契约对于庄园主来说是有利的，因为不存在公正的第三方来监督这个契约。但也并不是说庄园主可以为所欲为，他受到的约束是农奴的反抗和逃跑。农奴的地位虽然不利，但“官逼民反”的情绪也会使其“破罐子破摔”，以对抗庄园主的“过分”行为。因此，契约可以被庄园主“谨慎”对待。在一种稳定的社会秩序下，人口开始增长，经济活动开始扩张。通过边疆运动，西北欧已经到处可见新庄园。庄园增多的同时也增加了贸易的潜在收益。结果贸易和商业也发展了。在城镇中，关于商业的制度和法庭建立了，服务于制造商和手工业者的行会出现了。随着人口的增长，劳动的边际收益下降，结果导致要素的相对价格发生变化，土地的价值上升了。土地的价值上升激发人们变更产权，从而使土地得到更加有效地利用。国际贸易的繁荣也促使产权保护的提供者发生转移:从由自愿性团体进行的非官方管理转向国家管理。贸易的发展使得非农生产部门的生产率提高，但不能抵消农业部门边际收益递减之趋势，结果就是马尔萨斯危机到来了。14世纪的瘟疫(黑死病)对欧洲的打击是致命的。贸易和商业衰落了。人口出现了急剧下降。劳动相对于土地变得稀缺了。农民在和领主谈判时的实力增强了。农奴制的主仆关系让位于对占有权的承认，并结束了奴隶义务。自由劳动者摆脱了庄园法庭的管辖，并开始处于国王的保护下。这导致了庄园制的解体。庄园制解体标志着封建主义衰落了。然而，值得注意的是，尽管商业和贸易大不如从前，但它们并没有消失，市场依然存在，并与货币经济共存。另外，制度安排和产权方面的变化在不同国家的表现有所不同。

从公元1450年到1650年，欧洲社会开始向外扩张，扩张的结果是使世界其他地区和欧洲联成一体。伴随着欧洲人的殖民，世界其他地区成为欧洲的殖民地。这种格局扩大了世界贸易，从宗主国延伸而来的制度和产权奠定了殖民地区后来的发展模式。出于对殖民地和贸易的竞争，战争不断出现。伴随着战争，政治经济单位的结构发生了转化。马尔萨斯危机依然是这时期欧洲社会经济发展的阴影。17世纪危机横扫欧洲，但对各国的影响有所不同。英格兰和荷兰的程度较轻，而法国，特别是西班牙则深受其害。英格兰和荷兰因为产出增长快于人口增长而逃脱了“马尔萨斯陷阱”;法国尽管没有发生经济萧条，但明显地落后于英国;西班牙以前是欧洲最强的国家，但此时陷入了绝对下降的状态。之所以会有如此不同的状态，在于各民族国家的产权制度不同。而产权制度的不同演化路径又深嵌在各民族国家的历史中。法国曾经被英国占领过一大块土地，而且贵族之间斗争频繁。为了重建稳定的秩序以及维护国家的统一，法王需要有大笔税收来供养军队。人民基于对这种保护的渴望就默认了王权对于税收的调整权，而且，这种权力并没有随着战争的结束而结束。另外，法国经济具有很强的地方性，为了容易征税就需要维持一个很大的官僚机构。官僚机构的庞大导致税收的增加。为了解决这个矛盾，于是政府就出卖特权给地方性组织和行会等，结果导致地方性经济的进一步严重，产权制度不完善，交易费用上升，资源配置效率降低，经济发展停滞。西班牙的产权制度也很糟糕。为了筹措与摩尔人作战的经费，代议制机构把征税权让渡给皇室。皇室通过出卖特权(来回迁徙羊群)让牧主团获得收入，但结果导致无法建立好的土地产权。在来自低地国家的收入减少后，为了维持庞大的军费皇室不得不把垄断权出卖给行会。这也导致了抑制生产性活动的产权结构的进一步稳固。不良的产权制度导致法国和西班牙贸易和商业的衰落，导致经济发展停滞。英格兰和荷兰与上述两个国家不同，它们的产权制度激励人们更有效地使用资源，并把资源投入到发明与创新活动之中。荷兰之所以能够建立好的产权制度，在于以下三个原因:第一，(出于善心)菲力普建立了议会，限制了王权的调税权;第二，贸易带来的巨大税收容易征收，不需要很大的官僚机构。此时，也不需要维持很大规模的军队;第三，贸易的巨大利益，使得民众愿意拿税收来换取对私有产权的保护。英国在14—15世纪也跟法国和西班牙一样，以出卖特权换取税收。但是因为对羊毛税的争夺，几方做出了妥协，王权获得了税金岁入，国会赢得了规定征税水平的权利，而商人得到了对贸易的垄断。之后，羊毛税已经变得不重要，重要的是，对产权的控制权转移到由商人和土地贵族所组成的国会手中，这就为建立好的产权制度奠定了基础。英国经济之所以能成功地摆脱17世纪的危机，直接地归因于逐渐形成的私有产权制度。至于为什么英国产权性质能够摆脱欧洲大陆模式，诺思认为是多种原因造成的。从地理环境上看，英格兰在地理位置上是一个岛屿。外国的入侵不像欧洲大陆那样构成严重的威胁。因此，中央政府提供的保护对英国人来说不如对法国人重要。从国内政治看，王位的竞争局面也限制了王权。另外，英国经济的性质使得其不需要依附于皇室的庞大的官僚机构。上述这些原因决定了皇室没有理由对产权和征税权进行中央集权，更没有理由建立一个庞大的中央政府。由于产权制度不同，欧洲各国走上了不同的发展道路。

对于工业革命，诺思不同意把它的内涵仅仅归结为技术变化。他的论点是:工业革命是以前一系列制度变迁逐步累积的结果⁽⁸⁰⁾。这里的制度变迁主要是指对产权的充分界定。正是充分界定的产权改善了要素市场和产品市场。结果导致市场规模的扩大。市场规模扩大，导致更大范围内的专业化和分工，从而增加了交易成本。为了降低交易成本，组织和制度进行适应性变革，从而发明的产权可以得到更好的界定。对发明的产权保护进一步提高了收益率。提高的收益率与扩大的市场相结合，引导资源投入新的渠道，也进一步激励了科学发明和技术创新。正是这一系列的创新，为第二次经济革命铺平了道路。按照诺思所言，“科学和技术的结合造就了第二次经济革命”⁽⁸¹⁾。

诺思认为第二次经济革命产生可以分成三步:第一步是科学法则的提出;第二步是工业革命期间科学家与发明家之间的知识交流;第三步是产权的演变，使私人收益率更接近于社会收益率。第二次经济革命导致了技术进步，机器在生产中替代了人脑和人手，同时，新的能源得以利用。这种技术进步和能源转换使持续的经济增长成为可能，并且能应对人口数量的大规模增长。技术进步也以生产过程中的巨大的固定资产投资的明显的不可分性为特征。潜在的规模经济的实现需要大量持续的生产和分配，从而带来了交易成本上升的问题。因此，才有企业的管理革命，其意义就在于降低伴随新技术而来的交易成本的上升。当然，通过分工和专业化，生产率还是大大提高了，而且，明显高于交易成本上升的不利影响，即技术进步促进了经济发展。钱德勒认为通过纵向一体化可以降低交易成本，然而，诺思认为，这种视野还不够。研究第二次经济革命所带来的交易成本的上身，需要从更大的范围进行考察。第一个问题是对投入品和产出品的考核问题。第二个问题是具有较长使用期和较低替代可能的庞大的固定资产投资需要长期的交换关系和契约安排。交易成本上升体现在五个方面:第一，考核产出质量的资源费用增加;第二，虽然班组生产存在着规模经济，但却因消极怠工增加而付出了代价;第三，由于得自机会主义行为的潜在收益是丰厚的，导致了企业内和企业间契约关系的策略性行为;第四，大型组织导致官僚问题;第五，大规模的企业生产还存在负的外部性，这导致了政府干预的增加。另外，由于新技术降低了运输和信息成本，导致了地区、国家和世界范围内的分工和专业化，它产生了针对世界范围供求条件的市场意识以及传导机制的变化，也刺激了国际范围内的机会主义，结果是政治不稳定和经济依附成为专业化的代价。

第二次经济革命在西方世界展现了一个前所未有的繁荣时代，也导致了对市场经济和资源配置市场形式的剧烈反应，那就是社会主义和共产主义的发展。那么是什么原因促使国家对资源配置的市场形式不感兴趣呢?诺思提出了两个假说来解释这个问题。第一个假说是，因为促使利益集团克服搭便车问题和获取对国家的控制(或者至少是参与控制)而形成的交换关系的特点，市场竞争导致了严重的异化。第二个假说是，市场竞争使社会各团体通过国家来改变产权制度和削弱竞争压力，从而保护自己免于市场竞争之影响。第一个假说以卡尔·波兰尼(Karl Polanyi)的看法为代表。波兰尼认为，自我调节的市场理念是一个乌托邦，自我调试的自由市场存在着巨大的缺陷，资本主义社会具有可怕的社会后果⁽⁸²⁾。诺思不同意波兰尼的看法，正如不同意熊彼特的看法一样。熊彼特认为，资本主义的成功造就了意识形态的异化，最终导致其灭亡。第二个假说表明，为降低交易成本而出现的竞争导致地区、国家和国际的专业化和劳动分工，这种竞争的内在不稳定性使市场体制有自我毁灭的趋势。

借助于分析1789—1914年间美国经济的结构与变迁，诺思考察了宪法、政府、利益集团和意识形态之间的互动关系，考察了宪法的制定者试图怎样控制国家和最后这些控制措施如何被摆脱，并指出结构变迁考察的意义。因为，很多学者由于未能分析结构变迁，从而误解了20世纪的经济史。

三、制度变迁理论的要点与不足

诺思认为经济史的任务是按时序解释经济结构及其实绩⁽⁸³⁾。为了完成这种解释，必须借助于一定的理论。传统的新古典经济学理论不能完成这个任务。在这种条件下，诺思采用“拿来主义”的方法，集成各种理论，最终构建了制度变迁理论。这个理论是对新古典经济学理论的超越，也可以说是新古典经济学理论的一般化。诺思的制度变迁理论作为一个概念性的分析框架保留了稀缺性以及随之而来的竞争的基本假设，保留了微观经济理论的分析工具。只不过补充了理性假设，增添了时间因子。从这个角度看，制度变迁理论是对新古典理论的超越。但是，诺思并没有否定新古典经济学理论的分析范式，只不过将制度、组织、意识形态等原本经济学理论中不予探讨的对象纳入到分析中，从而使新古典理论具有动态特征。从这个角度看，制度变迁理论是新古典经济学理论的一般化。

诺思的制度变迁理论有四个要点:

第一，产权制度对于历史发展是重要的。在《西方世界的兴起》一书中，诺思开篇就指出:有效率的经济组织是西方世界兴起的关键。而有效率的经济组织产生于好的产权制度下，即好的产权制度催生了有效率的经济组织。在该书中，诺思通过对西方世界兴起的解读也论证了他的这个观点。《经济史中的结构与变迁》在《西方世界的兴起》的基础上，进一步研究了产权制度的演变和作用，进一步探讨了产权制度和人类社会结构变迁的关系。可以说，这本书与上本书一样，诺思还是紧紧扭住产权制度这个核心，来阐述他的理论，并通过历史解读来证明其观点。通过研究，诺思扩展了他对产权制度的认识。在《西方世界的兴起》一书，他的结论还只是针对西方世界兴起而谈，而到了《经济史中的结构与变迁》，他得出结论:人类社会的每一步重大的发展变化实际上都离不开产权制度的变化，人类社会的进步源泉来自于产权制度的进步。人类社会的两次经济革命离不开产权，西方之所以能够崛起，之所以能够跨越“马尔萨斯陷阱”，各个民族国家的经济表现之所以出现差异，也离不开产权。

第二，产权制度不是存在于真空中，它与国家(政府)、市场交换、意识形态、人口增减、技术进步等众多因素相关。好的产权制度能够降低市场交换中的交易成本，从而促进贸易和商业的发展，从而促进进一步分工和专业化。产权制度与国家这个强有力的组织有关。因为，国家是产权制度的提供者。成功的意识形态需要能够加强人们对现有产权制度的认可，能够降低市场交换中的交易成本，能够减少人们的“搭便车”行动，能够使得集体行动成为可能。如果市场交换中的交易成本非常高，就会发生组织(企业)对市场的替代。人口增减影响要素禀赋结构，并进而影响相对价格，影响制度变迁的成本和收益。人口数量的变化和资源禀赋的结构对于产权制度形成和实现经济增长都有很重要的作用。技术进步对于产权改变也有影响。技术进步可以克服搭便车问题。技术和制度变化在某种意义上等同。“一项安排毕竟仅仅是使得资源以某一特定的方式进行组合的一系列安排中的一种，从这一意义上来说，它们不过是技术流程的另一种形式。”⁽⁸⁴⁾技术和制度(产权)都会促进经济发展，而且二者呈现出相辅相成之关系。新技术有可能导致组织和制度变化，组织和制度的高效率也会催生新技术的出现。在某些特定时期，技术进步对经济发展的促进作用是明显的。然而，重大的技术进步没有出现时，组织、制度的创新就会对经济产生重大影响。技术进步与制度变迁二者在经济发展中相互作用，不可分割。总之，诺思以产权制度为核心，将各种变量整合到一起，形成了一个能够解释历史的制度变迁理论模型。

第三，国家在产权制度的变革中不是“中立”的。由于国家的双重目标存在着冲突，国家在建立产权制度上的作用也是未定的。国家有可能通过建立好的产权制度而使经济获得增长，也有可能为了租金最大化而使坏的产权制度得以实行，结果是阻碍了经济增长。这揭示了国家和产权制度、经济增长之间的联系。事实上，关于国家和经济之间关系的讨论，从经济学的鼻祖亚当·斯密那里就开始了。亚当·斯密在《国富论》中提出了他的著名论断“国家的三项职责”。国家的第一项职责是保护本国不受外来侵犯。第二项职责是维护社会公正，即保护公民个人，使其不受到其他人的压迫与侵犯。出于贪婪，富人会攫取更多的财富，出于对劳动的厌恶和对安逸的追求，穷人也想不劳而获。在这种条件下，如果没有国家，任何人的财产都将是不安全的。国家的第三项职责是建设并维护公共设施，支持教育。这种国家理论体现了斯密作为自由经济倡导者的情怀(反对政府干预经济)，对于19世纪的公共财政具有很大影响。20世纪30年代的大危机催生了凯恩斯的宏观经济学，国家(政府)不再“袖手旁观”，不再只是“守夜人”，它有正式理由干预经济。政府对宏观经济的干预使得经济摆脱了“危机”。然而随着政府干预的加强，政府干预的局限性和缺陷也日益显露出来，政府财政赤字与日俱增，政府规模扩张，经济停滞膨胀。此之谓“政府失灵”。如何解决政府失灵呢?在公共选择理论家们看来，要克服政府干预经济的局限性及避免政府失灵，关键的是要实行宪政，即让政府的行为具有约束性。新自由主义者则号召恢复市场在经济发展中的主导作用。可见，很多学者都对国家和经济发展之间的关系做出了说明。诺思的创新之处是通过产权理论讨论了国家和经济发展之关系。应该说这是一个新视角，通过这个视角诺思也得出了一个新结论:“国家的存在是经济增长的关键，然而国家又是人为经济衰退的根源”⁽⁸⁵⁾。

第四，意识形态理论作为辅助，解释了人们在实践中的“非理性”活动。诺思的分析范式是基于新古典的，即他是在“理性人”的假定下，构建其制度变迁理论模型的。然而，通过研究历史，他发现，“理性人”的出发点不能解释所有的历史事实。这相当于历史“证伪”了理论模型。为了使他所建构的理论模型有更好的解释力，他引入新的理论，即意识形态理论。通过这个理论，解释了人们为什么没有在实际行动中采取“搭便车”的策略，解释了集体行动为什么可能。这是诺思理论中不可或缺的一部分。

综上，可以看出诺思理论的精华所在。诺思提出的制度变迁理论有力地解释了历史。并且，在对历史的解读中，他的理论经受住了检验。然而，在这里也要指出诺思所构建的制度变迁理论中存在的瑕疵。

首先看诺思的产权理论。诺思认为，产权是由国家界定和实施的。这种观点并不能涵盖社会经济制度变迁的全部历史和产权结构变化的各种形式。在人类发展史上，特别是在漫长的人类文明史前时期，产权结构大多是由人们长期形成的习俗固定下来，或由部落社会的公共机构来界定的。诺思断言国家界定和实施产权，同人类社会发展史实并不完全相符。显然，他不能把国家和社会公共机构明确加以区分。人类由狩猎采集阶段的产权形式转向农业定居阶段的产权形式，并不是由国家界定实施的，因为在一万年前的“群落”、“部落”社会中可能还不存在国家，而存在的只是“群落”、“部落社会”等公共机构。或如诺思自己说的，那时存在的只是“农业共同体”这个“制定并实施公共决策的组织”。⁽⁸⁶⁾

其次看诺思的国家理论。诺思在国家理论中揭示了国家与产权的内在联系，揭示了国家目标上存在的内在矛盾，并指出了国家和经济发展之间的紧密联系。但诺思的国家理论并不完整。他没有给出国家指导经济的方法，也没在历史解读中陈述之。国家和经济发展的联系如果仅限于产权制度，似乎也简单化了一些⁽⁸⁷⁾。诺思把国家和经济的联系仅定位在产权，实际上反映了其新古典的自由主义理念。

最后看诺思的意识形态理论。诺思的意识形态理论有很大不足。第一，诺思在论述意识形态的本质时指出，家庭和教育会灌输给人们一种价值观念，使“每个人的个人行为受一整套习惯、准则和行为规范的协调”。这就是说，在一种社会制度下，每个人都会遵从同一的习惯、准则和行为规范，服从统一的道德、伦理标准，因而存在着同一的意识形态。但他在论述意识形态的变化，涉及意识形态的起源时又说，“不同的意识形态起源于地理位置和职业专门化”，“职业专门化和劳动分工也导致了对于现实的相异的经验和不同的乃至对立的观点。”⁽⁸⁸⁾另外，他在论述成功的意识形态的特点时，还表明在一个社会中既存在“证明现存的产权结构和交换条件的合理、公正”的意识形态，也存在“抨击现存的结构不公”的意识形态⁽⁸⁹⁾。这就是说，在同一社会制度下，又可以有不同的意识形态。诺思对意识形态的说明，前后存有不一致。

第二，既然诺思认为不同的意识形态起源于地理位置、职业专门化和劳动分工，那么，意识形态的变化也应由人们的地理位置变化、职业变化和劳动分工变化来说明。但诺思不是这样，他说:“当人们的经验与其思想不相符时，他们就会改变其意识观点。”⁽⁹⁰⁾同时又“提出有关相对价格的四种选择”⁽⁹¹⁾，认为这些相对价格会改变个人对制度公平性的原有看法，从而改变人们原来的意识形态。到底是人们的经验变化导致人们意识形态改变，还是相对价格改变导致?诺思没有回答。

第三，“搭便车”行为的存在是新古典理论所面临的无法解释的难题。诺思认为成功的意识形态能克服“搭便车”问题，能够促进一些群体不再按有关成本与收益的简单的、享乐主义和个人主义的计算来行事。统治者利用意识形态的这种作用，对制度的合理性进行投资，以保证社会的稳定。然而，诺思提出用意识形态理论克服“搭便车”问题，使自己又陷入了新的矛盾之中。他坚持以寻求自身利益最大化原则来描述个人和企业家的活动，利润最大化假设确实使结果一目了然。但如果个人行为受意识形态的约束，或受社会规范的影响，那么个人就不再是传统的新古典利润最大化者了。

虽有上述瑕疵，诺思理论的光辉还是主要的。纵观经济史学史，不得不说，诺思的这本书是一部伟大的著作。它是新经济史革命中新制度学派的代表作;它恢复了经济学的优良学术传统，注重理论和历史的结合;它创制了一种新的经济史研究方法，即利用经济学理论重新解读经济史;它提出了一个重要结论，即制度(产权)变迁是历史演进的源泉，工业革命的突出特点不是技术发明，而是制度变迁;它构建了一个宏伟的分析历史变迁的概念性框架，这个框架堪与马克思的分析框架媲美。

房地产开发与经营决策的类型_房地产开发与经营

二、房地产开发与经营决策的类型

房地产开发与经营决策的类型因划分的标准不同可以划分为多种不同类型。决策所需的外部条件或决策变量的自然状态可以分为确定、部分确定和不确定的三种状态，从这个角度出发，根据房地产开发经营环境的可控程度，可以把房地产开发与经营决策的类型分为确定型决策、风险型决策和不确定型决策。

（一）确定型决策

确定型决策是一种在自然状态的发生非常明确的情况下进行的决策，决策者确知需要解决的问题、环境条件、未来结果，在决策过程中只要比较各种备选方案的可知执行结果，就能作出精确估计的决策。如有效需求量较大的住宅项目，投资总成本费用、建设期、租售价格等因素都可以确定，市场变化对项目的影响不大，这种情况下的决策就属于确定型决策。确定型决策只需求出各方案在已知自然状态下的收益值或损失值，然后进行对比分析，从中选择收益值最大的方案或损失值最小的方案作为决策方案。一般情况下，投资利润率、投资回收期、净现值、内部收益率等静、动态财务评价指标都可用于确定型决策。另外，复杂一些的效益费用分析法、线形规划法等也可以用于确定型决策。

（二）风险型决策

风险型决策也称随机决策，即决策方案未来的自然状态不能预先确定，可能存在若干状态。在不同状态下，每个备选方案会有不同的执行结果，不管哪个备选方案都有一定的风险，但每种自然状态发生可以从统计结果得到一个客观的概率。

风险型决策常用的决策方法是决策树法，用树状图来描述各种方案在不同情况（或自然状态）下的收益，据此计算每种方案的期望收益，从而作出决策。

风险型决策的基本思路是：根据已知条件下直接有的或计算出来的状态收益值或损失值及概率，计算出状态期望值，然后累计状态期望值得到方案期望值，即可能出现的所有自然状态方案的期望值，最后根据方案期望值的大小来决定取舍。风险型决策判断的准则可以采用期望值法、净现值期望法和最大可能法。

1.期望值法

期望值法也叫期望收益值法，是指一投资项目的多个可选择方案在不同自然状态、不同概率、不同损益的期望收益值，其中期望收益值最大的方案为最佳方案。

2.净现值期望值法

净现值期望值法更多地考虑资金的时间价值。其决策关键是先计算不同自然状态、不同概率条件下投资的净现值期望值，或不同方案的净现值期望值，然后对各方案的净现值进行比较，凡是净现值期望值大于零的方案都是可以考虑的；如果有多个方案的净现值期望值大于零，则净现值期望值最大者为最佳方案。

3.最大可能法

最大可能法决策的实质是把概率最大的自然状态看作是必然发生的事情，即发生的概率为1；而其他自然状态则被看成是不可能事件，即概率为0。然后按确定型决策方法进行决策。

（三）不确定型决策

不确定型决策是指决策者对未来可能发生的情况虽有所了解，但又无法确定或估计其自然状态发生概率的情况而作出的决策。对于不确定型决策，关键在于尽可能地掌握有关信息资料，根据决策者的直觉、经验和判断，果断行事。常见的不确定型决策方法主要有以下三种。

1.大中取大法

又称为乐观主义准则，即决策者对客观情况总是抱着乐观的态度。首先找出每种方案在各状态下的最大收益值，再从中找出最大收益值，其对应的方案则为最佳方案。

例如，某房地产开发项目在将来可能会发生四种状态，每一种状态又分别对应A、B、C、D4种方案，各方案在四种状态下的期望值如表2－1所示。

表2－1　各方案在不同状况下的期望值　　　（单位：万元）

根据上表中的期望值，可以找出A方案在四种状态下的最大期望值为1 200，同样可以找出B、C、D方案所对应的最大期望值分别为1 240、1 120、1 270，在比较四个最大期望值可以知道最大值为1 270，其对应的方案为D，则D方案为可选方案。

2.小中取大法

又称悲观主义准则。是坏中求好，即先从每个方案中选择一个最小的损益（最坏的结果），然后从中选择一个相对最大者（坏中求好），其所对应的方案就是较好方案。一般来说，这种方法常为比较保守稳健的投资决策者所采用，因为它可以保证在各种可能的情况下收益不低于此值。

仍以表2－1为例，根据小中取大法，四个方案对应的最小期望值分别为980、745、945、869，这四个最小期望值中的最大值为980，其对应的方案为A，则A方案为可选方案。

3.最小最大后悔值法

又称为最小机会准则、后悔值准则。这种决策方法是将某个自然状态下的最大收益值定为理想目标，如果没有采取这一理想方案，而采取了其他方案从而使取得的收益减少，就会感到“后悔”，这样每个自然状态下的理想最大收益值与它在其他方案的收益值之差所形成的损失值，称为“后悔值”。然后选最大后悔值最小的方案作为比较满意的方案。

根据表2－1所列的期望值，可以分别计算每一种状态下四个方案的“后悔值”，如表2－2所示。

表2－2　后悔值法计算表　　　（单位：万元）

可以看出，A、B、C、D 4个方案的最大后悔值分别为140、312、295、165，其中最小值为140，其对应的方案为A，则A方案为可选方案。

房地产企业的建立_房地产开发与经营

五、房地产企业的建立

（一）房地产企业组建的条件

要建立房地产开发经营企业，需要具备以下条件：有符合公司法人登记的名称和组织机构；有适应房地产开发经营需要的固定办公场所；有符合规定额度的注册资本和流动资金；有一定人数的持有专业证书的房地产专业、建筑工程专业的专职技术人员和专职财会人员以及法律法规规定的其他条件。

要设立房地产开发企业，除应当符合有关法律、行政法规的其他条件外，国务院于1998年7月20日发布的《城市房地产开发经营管理条例》，对其所应当具备的条件做出了补充规定：注册资本达100万元以上；有4名以上持有资格证书的房地产专业、建筑工程专业的专职技术人员，2名以上持有资格证书的专职会计人员。

另外，各省、自治区、直辖市人民政府根据本地方的实际情况，还可以在前款的基础上另行规定，以提高设立房地产开发企业的注册资本和专业技术人员的条件。

（二）房地产企业设立的程序

设立房地产企业的程序为：向上级机关提出组建房地产开发企业的申请报告；拟订房地产开发经营企业的章程；向当地政府或房地产主管部门提出成立房地产开发经营企业的申请报告；申报企业的资质等级；办理银行的开户手续，并存入资金；办理资金信用证明；办理经营场所的使用证明；向工商行政管理部门申请注册登记。

工商行政管理部门对符合《城市房地产开发经营管理条例》规定条件的房地产开发企业作出如下规定：应当自收到申请之日起30日内予以登记；对不符合条件登记的，应当说明理由。工商行政管理部门在对设立房地产开发企业申请登记进行审查时，应当听取同级房地产主管部门的意见。

（三）房地产企业的资质

房地产企业的资质，是房地产企业专业经济技术素质、管理素质、资本数额、企业经历和业绩的综合体现。对房地产企业进行资质管理，对于保证房地产企业依法规范的从事开发经营活动，维护房地产市场正常的经济秩序，确保企业素质的不断提高，是一项极为重要的措施。

房地产企业形式很多，当前国家对房地产企业资质审查的重点主要是对房地产开发企业进行资质审查，故本章的房地产企业资质主要是以房地产开发企业为研究对象来进行阐述，指房地产开发企业的资质等级确定、业务范围、资质审批以及违规处罚等；房地产经营企业的资质管理主要是按照国家颁布的《企业法人登记管理条例》进行。

我国房地产开发主管机构对房地产开发企业实行资质管理制度。总体而言，我国房地产开发企业资质等级可划分为五个级别，即一级、二级、三级、四级和暂时级或临时级。房地产开发企业资质等级具体划分要求见表3－1。

表3－1　房地产开发企业资质等级划分规定

续　表

（四）房地产开发企业业务范围

各级房地产开发企业必须按照资质证书确定的业务范围从事房地产开发业务，不得越级承担任务。各级房地产开发企业业务范围：

（1）一级资质的房地产开发企业承担房地产项目的建设规模不受限制，可以在全国范围内承揽房地产开发项目。

（2）二级资质的房地产开发企业可以承担建筑面积25万平方米以下的开发建设项目，承担业务的具体范围由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门确定。如湖北省建设厅规定，二级资质的房地产开发企业承担的开发建设项目建筑面积限定在25万平方米以下，可以在全国范围内承揽房地产开发项目。

（3）三级资质的房地产开发企业可以承担建筑面积10万平方米以下的开发建设项目，并限定在本市（州）行政区域内承揽房地产开发项目。

（4）四级资质的房地产开发企业可以承担建筑面积4万平方米以下的开发建设项目，不得承担8层以上的开发建设项目，并限定在本市（州）行政区域内承揽房地产开发项目。

（5）暂时级或临时级的房地产开发企业承揽建设规模不得超过四级资质房地产开发企业的承揽规模，并限定在本市（州）行政区域内承揽房地产开发项目。

（五）房地产开发企业资质审批

我国对房地产开发企业资质等级实行分级审批制：

（1）一级资质由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门初审，报国务院建设行政主管部门审批。

（2）二级资质及二级以下资质企业的审批办法由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门制定。

经资质审查合格的企业，由资质审批部门发给相应等级的资质证书。除此之外，还对房地产开发企业的资质实行年检制度，对于不符合原定资质条件或者有不良经营行为的企业，由原资质审批部门予以降级或者注销资质证书。

（六）房地产开发企业违规处罚

房地产开发企业的违规行为包括以下六种情形。

（1）企业未取得资质证书从事房地产开发经营的，由县级以上地方人民政府房地产开发主管部门责令限期改正，处5万元以上10万元以下的罚款；逾期不改正的，由房地产开发主管部门提请工商行政管理部门吊销营业执照。

（2）企业超越资质等级从事房地产开发经营的，由县级以上地方人民政府房地产开发主管部门责令限期改正，处5万元以上10万元以下的罚款；逾期不改正的，由原资质审批部门吊销资质证书，并提请工商行政管理部门吊销营业执照。

（3）企业有下列行为之一的，由原资质审批部门公告资质证书作废，收回证书，并可处以1万元以上3万元以下的罚款：隐瞒真实情况、弄虚作假骗取资质证书的；涂改、出租、出借、转让、出卖资质证书的。

（4）企业开发建设的项目工程质量低劣，发生重大工程质量事故的，由原资质审批部门降低资质等级；情节严重的吊销资质证书，并提请工商行政管理部门吊销营业执照。

（5）企业在商品住宅销售中不按照规定发放《住宅质量保证书》和《住宅使用说明书》的，由原资质审批部门予以警告、责令限期改正、降低资质等级，并可处以1万元以上2万元以下的罚款。

（6）企业不按照规定办理变更手续的，由原资质审批部门予以警告、责令限期改正，并可处以5 000元以上1万元以下的罚款。

土地使用权出让_房地产开发与经营

一、土地使用权出让

（一）土地使用权出让的特征

土地使用权出让是指国家以土地所有者身份将土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，并由土地使用者向国家支付土地出让金的行为。土地使用权出让必须符合土地利用总体规划、城市规划和年度建设用地计划。在出让土地使用权时，由市、县人民政府土地管理部门与土地使用者签订合同。通过出让方式取得土地使用权主要具有以下四个特征。

1.土地所有权与使用权分离

房地产开发用地仅指一定年限内的土地使用权，而不是开发用地的所有权，因而，土地所有权与使用权的分离是土地使用权出让的基础。土地使用者在土地出让合同约定的条件下使用土地，其权益是受到法律保护的。

2.受让主体的多样性

受让主体的多样性是指除有关法律另行规定外，中华人民共和国境内外的所有公司、企业、其他组织和个人都可以成为土地使用权出让行为的受让主体。

3.有偿、有期限性

相对于土地使用权行政划拨而言，土地使用权出让具有有偿、有期限性。当土地使用者获取土地使用权后就需要支付一定的土地出让金，这与划拨用地有显著不同。此外，依据《中华人民共和国城市房地产管理法》第十三条规定，土地使用权出让有最高限期，如住宅用地为70年，商业、旅游、娱乐用地为40年等。

4.计划性

《中华人民共和国城市房地产管理法》第九条规定：“土地使用权出让，必须符合土地利用总体规划、城市规划和年度建设用地规划。”第十条规定：“县级以上地方人民政府出让土地使用权用于房地产开发的，须根据省级以上人民政府下达的控制指标拟订年度出让土地使用权总面积方案，按照国务院规定，报国务院或省级人民政府批准。”这些表明，土地使用权出让具有很强的计划性。此外，当前政府为抑制房地产投资过热和房价上涨过快，土地管理部门经常下达一些计划性指令，以控制土地供应的源头。

（二）土地使用权出让的基本原则

1.国家主权神圣不可侵犯

国家出让土地使用权后，土地仍然是国家所有，仍然是国家的领土，因此，土地使用者不得拒绝或阻拦国家主权的行使。任何单位或个人，未经国家合法授权，均不得行使出让土地使用权的权力，否则，将追究单位或个人的法律责任。

2.平等、自愿、有偿

平等是指土地使用权出让双方法律地位的平等，不因受让方的国籍、地位、声誉、财富不同而有所差异，不允许任何一方将自己的意志强加于另一方；自愿是指土地使用权出让合同的内容必须是双方当事人的真实意愿，任何一方不得采取欺骗、蒙蔽的手段损害对方当事人利益；有偿是指受让方必须按照土地使用权出让合同的约定，在一定期限内向国家支付土地使用权出让金。

3.所有权与使用权分离

使用权是所有权的四项权能之一，两者的分离是土地使用权出让的基础，土地所有者对土地使用权的转移，必须在经济上得以实现。因而，土地使用者必须支付一定的土地出让金。

4.合理利用土地

土地使用权出让制度是我国土地制度改革的重要组成部分，其目的是实现土地资源的有效配置和提高土地利用效率。因此，国家出让土地使用权当中及之后，都要严格管制土地用途，防止对土地资源的滥用，对滥用土地资源的行为应坚决予以查处。如当前国家严格查处房地产开发企业闲置开发用地，对闲置开发用地的企业征收闲置费，情节严重的，将依法收回土地使用权。

（三）土地使用权出让年限、方式

1.土地使用权出让年限

根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第十三条规定：“土地使用权出让最高年限由国务院规定。”同时依据国务院《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第二十条规定，国有土地使用权出让最高年限按下列用途确定：居住用地70年；工业用地50年；教育、科技、文化、卫生、体育用地50年；商业、旅游、娱乐用地40年；综合或其他用地50年。

出让土地使用权的最高年限应当执行上述规定，但最高年限并不是唯一年限，具体出让项目的实际年限是由国家根据产业特点和用地项目情况确定或与土地使用者协商确定。土地使用权出让的实际年限不得突破规定的最高年限。出让年限届满后，如果土地使用者申请续期，应当至迟于届满前一年申请续期，政府除根据社会公共利益需要收回该宗土地以外，对申请续期的应当予以批准，经批准予以续期的，应当重新签订土地使用权出让合同，按规定支付土地使用权出让金。如果使用者未提出申请或申请未获批准，则政府无偿收回土地使用权。

2.土地使用权出让的方式

根据《中华人民共和国城市房地产管理法》和《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》的规定，土地使用权出让可以采取三种方式，即协议、招标、拍卖。同时，根据国土资源部第11号部令（2002年7月1日起执行）的规定，商业、旅游、娱乐和商品住宅等各类住宅经营性用地，必须以招标、拍卖或挂牌的方式出让；随后，国土资源部第71号部令规定，在2004年8月31日后，土地使用权出让一级市场不再实行协议出让，全部采用招标、拍卖或挂牌的方式。由此可见，现阶段对于房地产开发企业而言，获取房地产开发建设用地只有招标、拍卖和挂牌三种方式。

（1）招标出让。土地使用权招标出让是由市、县土地管理部门向符合规定条件的单位发出招标邀请书或者向社会公布招标条件，通过合法招标，向经择优确定的中标者出让土地使用权。这种情况往往是政府对某地块形成明确的开发意图和规划条件后，在市场中寻求一个有利于实现政府开发计划的开发者而采取的一种方式。这种方式要求在规定的期限内，符合规定的单位和个人按照出让方规定的条件或要求，以书面投标形式提出开发意愿，竞投该地块土地使用权，并由政府组织评标委员会择优确定投标者。

这种方式的优点是引进了市场竞争机制，选择余地较大，一般适用于大型或关键性的发展项目。其缺点在于需要出让和受让双方提前做好充分的准备工作，耗时较长，主观因素较多，并且可能存在由于没有符合要求的投标者而流标。

（2）拍卖出让。土地使用权拍卖出让是由市、县土地管理部门或者所委托的合法拍卖机构，在指定的时间、地点，向符合规定条件的用地需求者公开叫价竞投，并以竞投的最高报价向该出价人出让土地使用权的活动。这种方式的优点在于引进了市场机制，排除了任何主观因素，也是最成熟的土地市场。其缺点在于竞投者可能由于决策时间仓促，使得竞争过于激烈，同时，也可能由于叫价过高，无人出价而流标。

（3）挂牌出让。土地使用权挂牌出让是由市、县土地管理部门或委托机构发布挂牌公告，按公告规定的期限将拟出让宗地的交易条件在指定的土地交易场所挂牌公布，接受竞买人的报价申请并更新挂牌价格，根据挂牌期限截止时的出价结果确定土地使用者的行为。

国有土地使用权出让人挂牌出价，综合地体现了招标和拍卖方式的优点，尤其适用于当前我国土地市场现状，具有招标、拍卖不具备的优势。一是挂牌时间长，且允许多次报价，有利于投资者理性决策和竞争；二是操作简便，便于开展；三是有利于土地有形市场的形成和运作。上述三种交易方式的比较见表5－1。

表5－1　招标、拍卖和挂牌交易比较

续　表

（四）土地使用权出让程序

土地使用权出让程序大致分为拟订方案、正式报批、组织实施和登记发证四个步骤，由于土地使用权出让形式的不同，具体操作有一定的差异。

1.招标出让土地使用权程序

（1）发布招标公告或通知。招标人（市、县人民政府土地管理部门或土地储备交易中心）准备招标文件，如招标书、投标书、土地使用和规划条件及土地使用权出让合同（仅格式）等，发布招标公告或通知。招标分为公开招标和邀请招标，公开招标是一种在一定范围内无限制竞争性招标，邀请招标是一种有限竞争性招标。招标公告的内容要使有意投标人了解该幅土地的概况，以利于受让人初步做出决策，其内容主要包括出让土地的位置、面积、出让期限、用地性质、报名截止日期及投标截止日期等。

（2）领取招标文件。有意参加的投标人经招标人资格审查后，在规定的时间内领取招标文件，了解招标人的出让意愿及相关要求等。

（3）投标。投标人在规定的日期和时间内到指定地点将密封的投标书投入标箱，并按土地管理部门的规定交付投标保证金（一般不超过土地使用权成交价的20%），交付保证金的目的在于使投标人履行投标的诺言，未中标的，所交保证金予以退还，保证金不计利息。投标人投标后，由于特殊原因，可以在投标截止日期前报送补充文件，补充文件作为原标书的补充，与原标书具有同等法律效率。

（4）开标、评标和定标。招标人会同有关部门并聘请专家组成评标委员会，按照招标文件规定的日期和地点，在公证员现场公证的情况下，当众开标、验标，宣布不符合投标规定的标书。然后由评标委员会主持评标和定标，对有效标书进行评审并确定中标者。评标委员会签发决标书后，招标人给中标人发出中标通知书。

（5）签订合同。中标人在收到中标通知书后，在规定的日期内持中标通知书与招标人签订合同，并支付规定数额的土地出让金。若中标人在规定的日期内不与招标者签订出让合同，则招标人将取消其中标权，同时，所交纳的保证金也不予退还。

（6）登记领证。中标人按土地使用权出让合同的规定付清地价款后，持土地管理部门出具的《付清地价款》的凭证，办理土地使用权登记手续，领取市、县人民政府颁发的《国有土地使用权证》，取得土地使用权。

2.拍卖出让土地使用权程序

（1）发布拍卖公告。市、县土地管理部门或委托的合法拍卖机构，通过新闻媒介向社会公开发布拍卖信息，告知可以参加竞买的单位和个人，一般而言，拍卖公告需要载明的事项主要包括拍卖的时间、地点、拍卖标的的基本情况、拍卖地段的用地要求、拍卖地段的展示时间、地点及参加竞买应办理的手续和其他事项等。

（2）领取拍卖文件。竞买者在拍卖前一定期限内，持有关证件到指定地点向拍卖方申报登记，领取拍卖土地使用权的文件、资料和竞买牌号。若委托他人办理，则被委托人应向拍卖出让方提交有委托人签名或盖章的授权委托书。同时，应按规定向拍卖方交纳竞买保证金，以确保竞买者履行竞买诺言。

（3）举行拍卖活动。正式实施拍卖时，主持人按公告规定的时间、地点主持拍卖会，简介土地位置、面积、用途、使用年限、规划要求等内容并报出底价，竞买人报价竞买，最后由出价最高者购买。竞买人的最高应价以拍卖主持人落槌或其他方式确认后，拍卖成交，最高应价的竞买人成为土地使用权受让方，双方签署成交确认书。

（4）签订合同。受让方与土地管理部门签订土地使用权出让合同，并按规定的时间交付土地使用权出让金。不能按规定时间交清土地使用权出让金的，土地管理部门有权解除合同，并对竞买保证金不予退还。

（5）登记领证。受让人交付全部土地使用权出让金后，凭土地管理部门出具的付清地价款凭证，办理土地使用权登记手续，领取国有土地使用权证，取得土地使用权。

3.挂牌出让土地使用权程序

（1）发布挂牌公告。由市、县土地管理部门或土地储备中心拟订挂牌出让工作方案，包括挂牌出让的工作计划、内容及时间安排，拟订挂牌文件，包括挂牌人、承办人、挂牌须知、挂牌申报价格样单、挂牌成交确认书、国有土地使用权出让合同样本、其他文件及附件等。

（2）竞买人提出申请，提交有关文件。竞买人提交的文件包括竞买申请书、营业执照、法人代表证明书、法人代表身份证复印件及不低于公告数额的履约保证金。由土地储备中心对竞买申请的有效性进行审查，对符合条件的申请人发给标号的竞买标志牌。

（3）竞买。在公告的挂牌起始之日将地块信息及竞买人的竞价在土地交易市场挂牌公示，在挂牌期限内竞买人可以调整竞价，竞价最高者为竞得人，并由土地整理中心与竞得人签订挂牌成交确认书。

（4）文件移交。在挂牌人与竞得人签订挂牌成交确认书后五个工作日内，由土地整理中心将项目的全部文件整理后移交给土地利用中心。

（5）签订合同。土地利用中心按照挂牌文件和挂牌成交价格拟定国有土地使用权出让合同后，由市、县土地管理部门与竞得人在规定期限内签订国有土地使用权出让合同，并由竞得人缴纳合同定金，领取国有土地使用权出让合同。

（6）登记领证。受让人交付全部土地使用权出让金后，凭土地管理部门出具的付清地价款凭证，办理土地使用权登记手续，领取国有土地使用权证，取得土地使用权。

（五）土地使用权出让合同

1.土地使用权出让合同的主要内容

一般而言，土地使用权出让合同分为宗地出让合同、成片开发土地出让合同及划拨土地使用权补办出让合同等几种。对开发企业而言，房地产开发用地获取的合同主要是宗地出让合同。其主要内容包括下列条款：出让方及受让人的姓名或者名称、地址；出让土地使用权的坐落位置、宗地号、面积、界址及用途；土地使用年限及起止时间，土地使用条件；交付土地出让金的数额、期限及付款方式；交付土地的时间，转让、出租和抵押土地使用权的条件，不可抗力对合同履行造成影响的处置方式；规划设计要点，项目建设进度及竣工时间；市政设施配套建设义务，使用相邻土地和道路的限制；违约责任，合同适用的法律及合同争议的解决方式等。宗地出让合同具体条款及样本见附录。

2.土地使用权出让合同当事人的权利

土地使用权出让合同的当事人是出让方和受让方，出让方为市、县土地管理部门，受让方为土地使用者。由于土地使用权出让是国家在一定时间内将土地使用权让渡给土地使用者，而土地所有权仍归国家所有，因而，土地使用权出让合同有别于一般商品合同的内涵。

一般而言，土地使用权出让方的权利主要有：要求受让方按合同规定按时缴纳出让价款，否则有权解除合同并请求违约赔偿；在合同履行过程中对受让方利用土地的情况行使监督和检查权；对受让方不按合同规定使用土地或者连续两年不投资建设的，行使警告、罚款直至无偿收回土地使用权的处罚权；合同规定的出让年限届满，无偿收回土地使用权，并同时取得其地上的一切不动产所有权；对合同的争议享有提请有关仲裁机构仲裁或向人民法院起诉的权利。土地使用权受让方的权利主要有，要求出让方按合同规定提供土地使用权，否则有权解除合同并请求违约赔偿；对合同的争议享有提请有关仲裁机构仲裁或者向人民法院起诉的权利；在不违反合同的情况下，享有独立行使土地使用权并排除不法干扰的权利；土地使用权出让年限届满，可以依法申请延期。

3.土地使用权出让合同当事人的义务

土地使用权出让方的义务主要有：按合同规定提供土地使用权；执行有关仲裁机构或人民法院对合同争议所作的仲裁决定或判决、裁定；遇到不可抗力造成合同不能履行或者不能全部履行以及需要延期履行的情况，应及时将理由及情况通报对方当事人；土地使用权出让年限届满，为符合规定或需要延期的土地使用者办理延期手续。土地使用权受让方的义务主要有：按合同规定缴纳出让价款，并办理土地登记手续；按合同规定对土地进行开发、利用、经营，如需改变合同规定的土地用途，须经出让方同意并经有关部门批准；必须达到合同规定的条件，方可转让、出租、抵押土地使用权；遇到不可抗力致使合同不能履行或者不能全部履行以及需要延期履行时，应采取必要的补救措施尽力减少损失，并及时将有关情况及其理由通报对方当事人；土地使用权出让合同届满，应及时交还土地使用权和办理土地使用权注销手续，并无偿交付地上建筑物及其附着物；接受出让方对合同履行情况的监督和检查。

房地产开发项目财务评价指标_房地产开发与经营

三、房地产开发项目财务评价指标

（一）房地产开发项目财务评价指标体系

一般而言，财务评价包括项目财务营利能力分析和清偿能力分析，对于涉及外汇的项目有时还需要进行外汇平衡分析。这些财务评价的内容与指标如表6－6所示。

表6－6　财务评价的内容与评价指标体系

（二）房地产开发项目财务评价静态指标

所谓静态指标，就是在不考虑资金的时间价值前提下，对开发项目或方案的经济效果进行的经济计算与度量。财务评价主要有以下八个静态指标。

1.投资回收期

投资回收期指以项目的净收益来抵偿全部投资（包括固定资产投资和流动资金）所需的时间，是反映项目投资回收能力的重要指标。投资回收期自建设开始年算起，也可自建成后开始经营年算起。静态投资回收期的表达式为

式中：CI——现金流入量；

　CO——现金流出量；

　（CI－CO）_t——第t年的净现金流量；

P_t——静态投资回收期。

投资回收期也可以用财务现金流量表累计净现金流量计算求得。其公式为

财务评价求出的投资回收期（P_t）与房地产行业的基准投资回收期（P_c）比较，当P_t≤P_c时，表明项目投资能在规定的时间内收回。

投资回收期作为静态指标，其主要优点是概念明确、计算简单。用它来判断项目或方案的标准是回收资金速度越快越好，因此，在投资风险分析中有一定的作用。特别是在资金短缺、强调项目清偿能力的情况下，尤为重要。但该指标没有考虑项目回收资金以后的情况，不能评价项目计算期内的总收益和营利能力，因此通常不能仅根据投资回收期的长短来判断项目的优劣，需要与其他指标结合使用。因此，投资回收期法是一种短期分析法，可作为评价房地产开发效益的辅助分析方法。

2.投资利润率

投资利润率指项目达到设计生产或服务功能后的正常年份的年利润总额（或平均的利润总额）与项目总投资之比，亦即开发项目单位投资额所发生的营利额，反映了开发资金在循环过程中增值的速度。其公式为

该方法适用于出租经营的房地产开发项目（如宾馆、商场、办公楼等）的投资分析。此时，年经营收入主要为租金收入，年总成本费用为出租物业在经营过程中按使用年限分期摊销和价值损耗，以及出租经营发生的管理费、维修费和其他相关费用。

投资利润率是描述投资项目获利的静态指标，适用于开发经营期短，规模不大的项目的经济评价，或作为项目评价的辅助分析指标。

3.投资利税率

是指房地产开发项目建设达到正常营利年份时正常年度的年利税总额或投资计算期内的年平均利税与项目总投资的比率。计算公式为

投资利税率指标值越大，说明项目的获利能力越大。在财务评价中，将投资利税率与房地产行业投资利税率相比，可以判别单位投资对国家和社会的贡献水平是否达到房地产业的平均水平。

4.资本金利润率

是指房地产开发项目建设达到正常营利年份时正常年度的年利税总额或投资计算期内的年平均利税与项目资本金的比率。它反映投入项目的资本金的营利能力。计算公式为

5.借款偿还期

以项目投产后可用于还款的资金偿还固定资产投资国内借款本金和建设期利息所需的期限（不包括已用自有资金支付的建设期利息和生产经营期应付利息，生产经营期利息列于总成本费用的财务费用）。计算公式为

式中：I_d——固定资产投资国内借款本金和建设期利息之和；

　P_d——从借款开始年计算的固定资产投资国内借款偿还期；

　R_t——第t年可用于还款的资金，包括：可用于还款的利润、折旧、摊销及其他还款资金。

借款偿还期可以根据资金来源与运用表及国内借款还本付息计算表直接计算。其公式为

涉及外资的项目，其国外借款部分还本付息，应按已经明确的或预计可能的贷款偿还条件计算。当借款偿还期达到贷款机构的要求期限时，即认为项目具有清偿能力。

6.资产负债率

是反映开发项目用债权人提供资金进行经营活动的能力，并反映债权人发放贷款的安全程度。此指标可以由资产负债表求得，计算公式为

7.流动比率

是反映流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还流动负债的能力。计算公式为

8.速动比率

是反映项目流动资产中可以立即用于偿付流动负债的能力。计算公式为

速动资产＝流动资产－存货

（三）房地产开发项目财务评价动态指标

1.财务净现值

财务净现值（FNPV）也简称为净现值（NPV），是反映项目在计算期内获利能力的动态指标，是指按设定的贴现率，将各年的净现金流量折现到投资起点的现值代数和，以此反映项目在计算期内获利能力。其计算公式为

式中：FNPV——净现值；

　i_c——贴现率；

　t——年限；

　n——项目的计算期。

净现值可以通过现金流量表计算求得。当FNPV≥0时，表明该项目获利能力达到或超过贴现率要求的投资收益水平，应认为该项目在经济上是可取的；反之则不可取。

运用净现值法评价项目投资效益的一个重要问题是选择合适的贴现率。这是因为贴现率的微小变化可以引起净现值的较大的变动。未来现金流量的预测时间越长，贴现率变化影响就越大。投资者为了补偿各种风险和负担，将其不利的情况反映在贴现率上，即将各影响因素用一定的补偿率表示，其累加值为投资项目的贴现率。

2.财务净现值率

财务净现值率（FNPVR）是项目财务净现值与全部投资现值的比率，即单位投资的净现值，是反映项目效果的相对指标。计算公式为

式中：I_p——总投资（包括固定资产投资和流动资金）的现值。

当FNPVR大于等于零时，项目可行；否则，项目不可行。

财务净现值率可作为净现值的补充指标，它反映了净现值与总投资现值的关系。

3.财务内部收益率

财务内部收益率（FIRR）也称内部收益率（IRR），是指项目在整个计算期内，各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。FIRR是评估项目营利性的基本指标。这里的计算期，对房地产开发项目而言是指从购买土地使用权开始到项目全部售出为止的时间。其计算公式为

式中：FIRR——财务内部收益率。

财务内部收益率的经济含义是，项目在这样的折现率下，到项目寿命终了时，所有投资可以被完全收回。计算FIRR的方法主要有两种：

（1）插值法。即先按目标收益率或基准收益率求得项目的财务净现值，如为正，则采用更高的折现率使净现值为接近于零的正值和负值各一个，最后用内插公式求出，如图6－1所示。

根据图6－1，可以建立如下方程

图6－1　插值法求FIRR示意图

可以得出

式中：i₁——当净现值为接近于零的正值时的折现率；

　i₂——当净现值为接近于零的负值时的折现率；

　NPV₁——采用低折现率时净现值的正值；

　NPV₂——采用高折现率时净现值的负值。

式中i₁与i₂之差不应超过1%—2%，否则，折现率i₁、i₂和净现值之间不一定呈线性关系，从而使所求得的内部收益率失真。

（2）Excel函数法。运用Excel中计算内部收益率函数IRR（X：Y）计算FIRR。函数中X表示净现金流量的第一个数据的位置，Y为最后一个数据的位置。通过这种方法计算IRR非常简便、实用，计算结果精确度也高。计算示例如图6－2。

图6－2　Excel函数法求FIRR示意图

内部收益率表明项目投资所能支付的最高贷款利率。如果贷款利率高于内部收益率，项目投资就会面临亏损。因此所求出的内部收益率是可以接受贷款的最高利率。将所求出的内部收益率与部门或行业的基准收益率或目标收益率i_c比较，当FIRR≥i_c时，则认为项目在财务上是可以接受的。

4.动态投资回收期

动态投资回收期的表达式为

式中：i_c——贴现率；

　P_t——动态投资回收期。

动态投资回收期也可以用财务现金流量表累计净现金流量计算求得，其公式为

计算出来的动态投资回收期同样要与基准动态投资回收期P_c相比较，判断开发项目的投资回收能力，如果小于或等于P_c则项目在财务是可以接受的。动态投资回收期指标一般用来评价开发完成后用于出租或经营的房地产开发项目。

与静态投资回收期相比，动态投资回收期的优点是考虑了现金收支的时间因素，能真正反映资金的回收时间。缺点是这一指标只强调投入资金的回收快慢，忽视了投入资本的营利能力，没有考虑投资回收以后的收益情况，计算也比较麻烦。因此，也只能作为评价投资项目的辅助指标。

房地产开发资金成本及其计算_房地产开发与经营

四、房地产开发资金成本及其计算

（一）房地产开发资金成本

房地产开发资金成本是投资者在房地产开发项目实施中，为筹集和使用资金而付出的代价。房地产开发资金成本由资金筹措成本和资金使用成本两部分组成。房地产开发资金筹措成本是指房地产投资者在资金筹措过程中支付的各项费用。主要包括向银行借款的手续费；发行股票、债券而支付的各项代理发行费用，如印刷费、手续费、公证费、担保费和广告费等。房地产开发资金筹集成本一般属于一次性费用，筹资次数越多，资金筹集成本也就越大。房地产开发资金使用成本又称资金占用费，它包括支付给股东的各种股利、向债权人支付的贷款利息以及支付给其他债权人的各种利息费用等。房地产开发资金使用成本一般与所筹集资金的多少以及所筹集资金使用时间的长短有关，具有经常性、定期支付的特点，是资金成本的主要内容。

房地产开发资金成本可用绝对数表示，也可用相对数表示。为便于分析比较，房地产开发资金成本通常用相对数来表示，即支付的报酬与提供的资本之间的比率，也称房地产开发资金成本率，可用下列公式来计算

式中：K——资金成本率（一般通称为资金成本）；

　D——使用费；

　P——筹资总额；

　F——筹资费用；

　f——筹资费用率，即筹资费用与筹资总额之比。

按照房地产开发资金成本的计算对象和计算方式不同，可分为个别资金成本、综合（加权平均）资金成本和边际资金成本。

（二）个别资金成本的计算

个别资金成本是指按各种资金筹资方式计算确定的成本。采用不同筹资方式取得的资金由于影响资金成本的具体因素不同，其资金成本也就高低不等。个别资金成本是比较不同筹资方式优劣的一个标准。下面主要介绍几种长期筹资方式下的个别资金成本。

1.长期借款资金成本率公式

房地产开发向银行借款，所支付的利息费用一般可作为财务费用，通常在所得税前扣除，这可使房地产开发企业少缴一部分所得税，因此，长期借款的资金成本率计算公式可以写成

式中：K1——长期借款成本率；

　I₁——长期借款利率；

　f₁——借款费用率；

　T——所得税率。

例7－1　某房地产企业长期借款200万元，年利率10.8%，借款期限3年，每年付息一次，到期一次还本，企业所得税率33%，筹资费用忽略不计，试计算这笔长期借款的资金成本率。

解：　　　　　　10.8%×（1－33%）＝7.236%

上述公式仅适用于每年末支付利息、借款期末一次全部还本的情况。如果利息的支付采取贴现的形式，在借款中预先扣除，而不是在每期期末支付，则借款成本计算公式为

2.债券资金成本率公式

房地产开发企业发行债券的成本主要是指债券利息和筹资费用。债券利息的处理与长期借款利息的处理相同，应以税后的债务成本为计算依据。房地产开发债券筹资费用一般比较高，不可在计算融资成本时省略。债券资金成本率可按下列公式计算

式中：K_b——债券资金成本；

　R_b——债券利率；

　I_b——债券年利息率；

　B——债券筹资额；

　f_b——债券筹资费用率；

　T——所得税税率。

若债券溢价或折价发行，为了更精确地计算资金成本，应以其实际发行价格作为债券筹资额。

例7－2　某房地产开发企业发行总面值为500万元的10年期债券，票面利率为8%，发行费率为5%，发行价格550万元。公司所得税税率为33%，试计算该公司债券的资金成本。如果房地产公司以350万元发行面额为500万元的债券，试计算其资金成本率。

解：　　　　　（1）根据公式得：

（2）以350万元价格发行时的资金成本率为

3.普通股资金成本率公式

普通股股息不是固定的，普通股持有者的投资风险最大，股息率也最高。另外，普通股息率将随着房地产开发项目经营状况而变化，发行普通股票也有较高的筹资费，所以普通股筹资成本率很高。计算普通股资金成本常用的方法有：

（1）评价法。其计算公式为

式中：Ke——普通股资金成本率；

　D——普通股预期年股利支出；

　S——普通股筹资额；

　f——普通股筹资费率；

　g——普通股利年增长率。

例7－3　某房地产开发公司发行普通股正常市价400万元，筹资费用率为5%，第一年支付股利率为10%，预计每年股利增长率为9%，试计算其资金成本率。

解：根据公式有

（2）资本资产定价模型法。其计算公式为

K_e＝R_f＋β（R_m－R_f）

式中：Rf——无风险报酬率；

Rm——平均风险股票必要报酬率；

β——股票的风险校正系数。

例7－4　某一期间证券市场无风险报酬率为10%，平均风险股票必需报酬率为15%，某房地产开发公司普通股β值为1.10，试计算该普通股的资金成本。

解：根据公式有

Ke＝R_f＋β（R_m－R_f）＝10%＋1.10×（15%－10%）＝15.5%

4.优先股资金成本率公式

房地产开发企业发行优先股，也需要支付筹资费，其股息要分期支付。优先股的股息率一般高于债券的利率，所以筹资成本也高于债券。优先股的显著特点是股利支出是固定的。其计算公式如下

式中：Kp——优先股资金成本率；

　D——优先股预期年股利支出；

　S——优先股票面价值；

　f——优先股筹资费率。

例7－5　某房地产开发公司为某项目发行优先股股票，票面额按正常市价计算为200万元，筹资费率为4%，股息年利率为14%，试求其优先股资金成本。

解：根据公式得

5.留用利润资金成本率公式

房地产开发项目的税后利润除了用于支付股息外，一般都要留有一部分用于投资。留用利润是房地产企业内部的一种资金来源。股东虽然没有以股息的形式分得这部分利润，但可以从股票市价的提高中得到好处。房地产开发企业留用一部分利润，等于普通股股东对房地产开发企业进行了追加投资，使普通股的资金增加。股东对这一部分追加投资同以前缴给企业的股本一样，也要求给予相应比率的报酬。因此，房地产开发企业对这部分资金并不能无偿使用，也应计算其资金成本。留用利润不需要支付筹资费，其计算公式如下

式中：K_n——留用利润的成本率；

　D₁——第一年股利；

　P₀——留用利润总额；

　g——股利年均增长率。

（三）综合筹资成本率的计算

房地产开发需要多种渠道来筹措长期资金，为了进行筹资和投资决策，确定最佳资本结构，还需测算企业或项目各种长期资金来源综合的资金成本，即以各种资金占全部资金的比重为权数，对各种资金成本进行加权平均计算，是由个别资金成本和加权平均权数两个因素决定的，计算如下

式中：K——加权平均资金成本；

　Wj——第j种来源资金占全部资金的比重（权重）；

　Kj——第j种来源资金的成本。

例7－6　设某房地产开发项目拟订的筹资方案有关财务数据如表7－1所示，根据已知条件计算个别资金成本率和综合资金成本率。

表7－1　某房地产开发项目筹资方案有关财务数据

解：首先计算个别资金成本率。

再计算综合资金成本率。由已知，总筹资额为（400＋400＋400＋1 500＋200），即2 900万元，因而可以求出Wj，结果如下

W₁＝400÷2 900＝13.79%

W₂＝400÷2 900＝13.79%

W₃＝400÷2 900＝13.79%

W₄＝1 500÷2 900＝51.73%

W₅＝200÷2 900＝6.90%

代入综合筹资成本率计算公式可得

K ＝5.29%×13.79%＋13.06%×13.79%＋7.22%×13.79%＋

　 6.09%×51.73%＋8.12%×6.90%

　＝7.24%

（四）边际资金成本的计算

房地产开发企业的个别资金成本和加权平均资金成本是房地产开发企业过去融资的或目前使用的资金成本。随着时间的推移，市场条件的变化，房地产开发企业的个别资金成本随着发生变化，加权平均资金成本也因此发生变化。因此，房地产开发企业在追加融资和追加投资时，必须考虑边际资本成本。

房地产开发企业的边际资金成本是指企业在新增加一个单位的资本而需要负担的成本。同时边际资金成本也需分为资本成分的边际成本和加权平均边际资金成本，而且边际资金成本通常用于企业的投资决策之中区别于历史成本。

例7－7　某房地产开发公司有关资本结构及其他资料如表7－2所示，试根据该表提供的资料说明追加融资时，计算边际资金成本。

表7－2　当前的资本结构

解：确定各种融资方式的资金成本。

在一定的市场条件下，房地产开发企业的融资能力是一定的。随着房地产开发企业融资规模的扩大，投资者所冒的投资风险也就越大，他们所要求的投资回报率也就越高，对融资的企业来说，其融资成本也会扩大，则新增资本的加权平均资金成本也会增加。假设该企业各种增资方案的资本成本如表7－3所示。

表7－3　各种增资方案的资金成本

2.计算筹资总额分界点

筹资总额分界点是指各种筹资方式下成本发生变动的最大筹资总额，它是根据最优资本结构和各种融资方式下资本成本发生变化的融资范围确定的，计算公式为

式中：BP_j——筹资总额分界点；

　TF_j——第j种来源资金的成本分界点；

　Wj——目标资本结构中第j种资本的比重。

根据上述公式，该房地产开发公司筹资总额分界点计算如表7－4所示。

表7－4　筹资分界点计算

续　表

3.计算边际资金成本

根据上一步骤可得到新的融资范围是：900 000元以下；900 000—1 800 000元；1 800 000—2 400 000元；2 400 000—2 520 000元；2 520 000—4 800 000元；4 800 000元以上。对这六个筹资范围分别计算加权平均资金成本，便可求得各种筹资范围的边际资金成本。计算过程见表7－5。

表7－5　边际资金成本计算

续　表

房地产开发规划设计方案评价指标体系_房地产开发与经营

二、房地产开发规划设计方案评价指标体系

居住小区开发项目规划设计方案的评价的指标体系可分为用地面积指标和主要技术经济指标。

（一）用地面积指标

居住小区用地面积是指小区内住宅建筑、公共建筑、道路和绿化等所占的土地面积。通过小区用地平衡表，分析各类用地所占的比重，从而评价土地利用的合理性和经济性。某居住小区用地平衡表如表7－6。

表7－6　某居住小区用地平衡表

（二）主要技术经济指标

1.住宅平均层数

住宅平均层数指各种住宅层数的平均值，按各种层数住宅的建筑面积与占地面积之比计算，即

2.住宅建筑净密度

住宅建筑净密度指住宅建筑基底总面积与住宅用地面积之比，即

3.住宅建筑面积净密度

住宅建筑面积净密度是指住宅总面积与住宅用地面积之比，即

4.住宅建筑面积毛密度

住宅建筑面积毛密度是指住宅总建筑面积与居住用地面积之比，即

5.人口净密度

人口净密度指每公顷居住用地上所容纳的居住人数，即

人口净密度与平均每人住宅建筑面积有关，在相同住宅建筑面积密度条件下，平均每人住宅建筑面积超高，则人口密度相对降低。

6.平均每人、每户居住用地面积

7.建筑密度

建筑密度指项目用地范围内所有基底面积之和与规划建设用地面积之比，即

8.容积率（又称建筑面积密度）

容积率指每公顷开发小区用地上建造的建筑面积。即

9.绿化覆盖率

绿化覆盖率指在建设用地范围内全部绿化种植物水平投影面积之和与建设用地面积的比率（%），即

10.人均公共绿地面积

人均公共绿地面积指住宅区内平均每人占有的公共绿地面积。它是衡量一个住宅区绿化水平的重要指标之一。

11.工程造价

包括工程总造价以及每户、每平方米建筑面积的综合造价。

此外，对旧城区开发项目，还应计算由拆、建、安所决定的增房量、余房量及其相应的造价。

增房量＝新建住宅数量－拆除旧住宅的数量×折旧率（%）（m²）

余房量＝新建住宅数量－安置原有居住用房量（m²）

房地产开发项目施工招标投标_房地产开发与经营

三、房地产开发项目施工招标投标

对房地产开发项目施工实行招标投标，有利于房地产开发企业选择优良的施工承包企业，也符合政府的有关规定和要求。房地产开发项目施工招标应尽可能采取竞争招标方式。

（一）申请施工招标的条件

房地产开发企业在实施施工招标前，应向当地招标投标办事机构或其他政府指定的管理机构申请登记，并接受其管理。申请施工招标的工程应具备下列条件：招标人已经依法成立；初步设计及概算应当履行审批手续的，已经批准；招标范围、招标方式和招标组织形式等应当履行核准手续的，已经核准；有相应资金或资金来源已经落实；有招标所需的设计图纸及技术资料。

（二）房地产开发项目施工招投标的程序

房地产开发项目施工采用竞争性招标方式时，其招投标实施程序如图7－4。

图7－4　房地产开发项目施工招投标程序

1.组建招标机构

招标活动必须有一个专门机构来组织，这个机构就是招标组织。如果招标人具有编制招标文件和组织评标的能力，则可以自行组织招标，并报建设行政监督部门备案；否则应先选择招标代理机构，与其签订招标委托合同，委托其代为办理招标事宜。

招标代理机构是具有从事招标代理业务的营业场所和相应资金，拥有能够编制招标文件和组织评标的相应专业力量，并建有从事相关工作满八年并具有高级职称或者具有同等专业水平的技术、经济等方面的专家组成的评标专家库，且经县级以上人民政府行政主管部门认定代理和取得法人资格的社会中介组织。

无论是自行办理招标事宜还是委托招标代理机构办理，招标人都要组织招标领导班子如招标委员会、招标领导小组等，以便能够对招标中的诸如确定投标人、中标人等重大问题进行决策。

房地产开发项目的招标应向招标投标管理机构提出招标申请。申请书的主要内容应包括：房地产开发企业的基本情况以及负责组织招标的人员的基本情况；拟招标的开发工程已具备的条件；拟采用的招标方式和对投标企业的要求等。房地产开发企业的招标申请经招标投标管理机构核准后，才可实施招标。

评标小组由房地产开发企业依法组建，开发项目评标由评标小组负责。评标小组的成员来自房地产开发企业的代表和有关技术、经济等方面的专家，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。评标小组的专家一般由开发企业从有关部门提供的专家名册或招标代理机构的专家库内的相关专业的专家名单中随机抽取确定，评标小组成员的名单在中标结果确定前应当保密。

2.编制招标文件

招标文件是房地产开发企业向投标承包单位说明工程情况和招标要求的重要书面文件，它提供招标工程的主要技术要求、主要的合同条款、评标的标准和方法以及开标、评标、定标的程序等内容。它是承包企业投标报价和房地产开发企业评标的主要依据，也是签订工程承包合同的基础。

3.发布招标公告或发送投标邀请函

采取公开招标方式时，应在国家指定的报刊、信息网络或其他媒体上发布招标公告。招标公告应包括的主要内容有：开发企业和招标工程的名称和地址，招标工作联系人姓名、电话；招标工程的主要内容及承包方式、建设工期、质量要求等；投标承包企业的资格、领取招标文件的地点、时间和应缴费用；其他注意事项。

采取有限招标方式时，由开发企业向预先选定的承包企业发出邀请投标函。邀请投标函的主要内容与招标公告基本相同，招标文件一般随函附寄。

4.对申请投标的单位进行资格审查

对拟承建单位的资格审查，在公开招标时，通常在分发招标文件之前进行。审查合格者才准许购领招标文件，故此类资格审查被称为资格预审。在直接邀请投标的情况下，则可在评标的同时进行资格审查。对承包单位资格审查的目的在于了解承包企业的技术和财务实力及管理经验，限制不符合要求条件的承包企业盲目参加投标，并将审查结果作为决标的参考。

进行资格审查时，申请工程承包的企业提交的材料包括：企业简况，各种证明文件，承包企业资金情况，承包企业近年完成的主要工程及其质量情况、在建的和尚未开工工程一览表。

资格审查的具体内容有：承包企业承建过的同种或类似工程管理经验，达到的工程质量等级，特殊工程的施工经验等，除研究承包企业提供的文件外，还应实地考察承包企业的在建工程；承包企业以往合同的履行情况，包括实际工期、是否遵守有关规程和设计图要求进行施工、安全记录等；承包企业拟派往本工程的主要负责人及工程技术人员的情况（简历、人数等）；承包企业可用于本招标工程上的主要施工机构的种类、型号和数量；承包企业的资金或财务状况。招标小组审查工作完成后，应将审查结果书面通知各申请投标的承包企业。

5.发售招标文件

分发招标文件、全套施工图纸和技术资料，经过资格审查，对审查合格的承包企业发售招标文件及图纸和资料（公开招标时），并收取投标保证金。

6.组织投标单位踏勘现场

现场踏勘是到现场进行实地考察。投标人通过对招标的工程项目踏勘，可以了解实施场地和周围的情况，获得其认为有用的信息，同时还可以核对招标文件中的有关资料和数据并加深对招标文件的理解，以便对投标项目作出准确判断，对投标策略、投标报价作出正确的决定。

招标人在投标须知规定的时间组织投标人进行现场踏勘，踏勘人员一般可由投标决策人员、拟派现场实施项目的负责人及投标报价人员组成。现场考查的主要内容包括交通运输条件及当地的生产行情、社会环境条件等。招标人通过组织投标人进行现场踏勘可以有效避免合同履行过程中投标人以不了解现场，或招标文件提供的现场条件与现场实际不符为由推卸本应承担的合同责任。

7.召开标前会议

标前会议也称投标预备会或招标文件交底会，是招标人按投标须知规定时间和地点召开的会议。标前会议上招标单位除了介绍工程概况外，还可对招标文件中的某些内容加以修改或予以补充说明，以及对投标人书面提出问题和会议上即席提出的问题给予解答。会议结束后，招标人应将会议记录以书面形式发给每一位投标人。

8.投标

投标人在获得招标文件后要组织力量认真研究招标文件的内容，并对招标项目的实施条件进行调查。在此基础上结合投标人的实际，按照房地产开发项目施工招标文件的要求编制投标文件。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件作出响应。投标人应将编制好的投标文件在规定的时间内送达招标人指定的地点。

9.开标、评标和定标

开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行，开标地点应当为招标文件中预定确定的地点。开标由房地产开发项目招标人主持，邀请所有投标人参加。开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由招标人委托的公证机构检查并公证；经确认无误后，由工作人员当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。开发企业设有标底的，同时启封和公开标底。开标过程应当记录，并存档备查。

开标后，由评标小组的专家从工程技术和财务的角度审查评议有效标书，剔除无效标书。评标工作应在招标投标管理机构参加下进行，以便实施监督。评标工作可在开标的当场进行，也可在随后进行，评标的标准是综合性的，一般包括以下几个方面：承包企业的经验，以往的施工成绩和经验，承包企业完成招标工程的潜力，机构装备、技术水平、施工方案、各种保证措施和管理体系，承包企业所报施工工期，承包企业投标标价。标书经评审后，评标小组应写出评标报告，并根据综合评分值（或投票结果，或其他约定方式评判的结果）确定候选的中标单位。

开发企业对投标者进行全面审查、评比、分析，最后选定中标者的过程叫做定标。一般的，不太复杂的工程可在开标时当场由评标小组成员通过投票的方式来决定中标者。对于规模较大，较为复杂的工程，则应由招标决策人分别对候选的中标企业进行全面调查和磋商、综合衡量，最后择优选定中标企业。

10.签发中标通知书

定标后招标人应及时签发中标通知书。招标人收到中标通知书后要出具书面回执，证实已经收到中标通知书。中标通知书对招标人和中标人具有法律效率。中标通知书发出之后，招标人改变中标结果的，或者中标人放弃中标项目的，应依法承担法律责任。

11.提交履约担保，订立书面合同

招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离实质性内容的其他协议。招标文件要求中标人提交履约保证的，中标人应当在双方在合同上签字前或合同生效前提交。中标人提交了履约担保之后，招标人应将投标保证金或投标保函退还给中标人。

（三）施工招标文件主要内容

（1）投标须知。在投标须知中应写明，房地产开发招标项目的资金来源；对投标的资格要求；招标文件和投标文件澄清的程序；对投标文件的内容、使用语言的要求；投标报价的具体范围及使用币种；投标保证金的规定；投标的程序、截止日期、有效期；开标的时间、地点；投标书的修改与撤回的规定；评标的标准及程序等。

（2）合同通用条款。一般采用标准《建设工程施工合同文本》中的“合同条件”。

（3）合同专用条款。包括合同文件、双方一般责任、施工组织设计和工期、质量与验收、合同价款与支付、材料和设备供应、设计变更、竣工结算、争议、违约和索赔。

（4）合同格式。包括合同协议书格式、银行履约保函格式、履约担保书格式、预付款银行保函格式。

（5）技术规范。包括工程建设地点的现场条件、现场自然条件、现场施工条件、工程采用的技术规范。

（6）施工图纸。

（7）投标文件参考格式。包括投标书及投标书附录、工程量清单与报价表、辅助资料表、资格审查表。

（四）施工投标

1.施工投标的主要工作

（1）研究招标文件。研究招标文件，重点应放在投标者须知、合同条款、设计图纸、工程范围及工程量表上，当然对技术规范要求也要看清楚有无特殊要求。

（2）调查投标环境。所谓投标环境，就是招标工程施工的自然、经济和社会条件，这些条件都是工程施工的制约因素，必然会影响到工程成本，是投标报价时必须考虑的，所以在报价前要尽可能了解清楚：工程的性质与其他工程之间关系；拟投标的那部分工程与其他承包商或分包商之间的关系；工程地貌、地质、气候、交通、电力、水源等情况，有无障碍物等；工程附近有无住宿条件、料场开采条件、其他加工条件、设备维修条件等；工地所在地的社会治安情况等。

（3）制定施工方案。施工方案是投标报价的一个前提条件，也是招标单位评标时要考虑的因素之一。施工方案应由投标单位的技术负责人主持制定，主要应考虑施工方法、主要施工机具的配置、各工种劳动力的安排及现场施工人员的平衡、施工进度及分批竣工的安排、安全措施等。

（4）投标计算。投标计算是投标单位对承建招标工程所要发生的各种费用的计算。在进行投标计算时，必须首先根据招标文件复核或计算工程量。作为投标计算的必要条件，应预先确定施工方案和施工进度。此外，投标计算还必须与采用的合同形式相协调。报价是投标的关键性工作，报价是否合理直接关系到投标的成败。

（5）确定投标策略。

（6）编制正式投标书。

2.施工投标报价技巧

（1）不平衡报价法。不平衡报价法指在总价基本确定的前提下，如何调整项目的各个子项的报价，以期既不影响总报价，又在中标后可以获得较好的经济效益。

（2）零星用工（计工日）。零星用工一般可稍高于工程单价表中的人工单价，原因是零星用工不属于承包总价的范围，发生实报实销，可多获利。

（3）多方案报价法。若业主拟定的合同条件过于苛刻，为使业主修改合同要求，可准备“两个报价”，并阐明按原合同要求规定，投标报价为某一数值，倘若合同要求作某些修改，则投标报价为另一数值，即比前数值的报价降低一定百分点，以此吸引对方修改合同条件。

3.施工投标报价策略

投标策略是指承包商在投标竞争中的指导思想与系统工作部署及其参与投标竞争的方式和手段。投标策略作为投标取胜的方式、手段和艺术，贯穿于投标竞争的始终，内容丰富。在投标与否、投标项目的选择、投标报价等方面，无不包含投标策略。常见的投标策略有：增加建议方案；多方案报价法；突然降价法；无利润算标；低投标价夺标法。

4.施工投标文件的编制

（1）施工投标文件的内容。投标文件应严格按照招标文件的各项要求来编制，一般包括下列内容：投标书，投标书附录，投标保证金，法定代表人介绍，授权委托书，具有标价的工程量清单与报价表，施工组织设计，辅助资料表，资格审查表，对投标文件中的合同条款内容的确认和响应。

（2）施工投标文件编制的要点。要研究透彻招标文件，重点是投标须知、合同条件、技术规范、工程量清单及图纸；为编制好招标文件和投标报价，应收集现行定额标准、取费标准及各类标准图集，收集掌握政策性调价文件及材料和设备价格情况；投标文件编制中，投标单位应依据招标文件和工程技术规范要求，并根据施工现场情况编制施工方案或施工组织设计；按照招标文件中规定的各种因素和依据计算报价，并仔细核对，确保准确，在此基础上准确运用报价技巧和策略，并用科学方法作出报价决策；填写各种投标表格。招标文件所要求的每一种表格都要认真填写，尤其是需要签章的一定要按要求完成，否则有可能会因此而导致废标；投标文件的封装，投标文件编写完成后要按照招标文件要求的方式分类、贴封、签章。

（五）施工评标

1.施工评标指标的设置

施工评标的指标包括标价，施工方案，质量，工期，信誉和业绩。为贯彻信誉好、质量高的企业多得标、得好标的原则，使用评审指标时应适当侧重施工方案、质量和信誉。

2.评标方法

评标可以采用评议法、综合评分法和评标价法等。

评议法不量化评价指标，通过对投标单位的能力、业绩、财务状况、信誉、投标价格、工期质量、施工方案（或施工组织设计）等内容进行定性分析和比较，进行评议后选择投标单位在各指标都较优良为中标单位，也可以用表决的方式确定中标单位。这种方法是定性评价法，由于没有对各投标书的量化比较，评标科学性较差。一般适用于小型工程或规模较小的改扩建项目招标。

综合评分法是将评审各种指标和评标标准在招标文件内规定，开标后按评标程序，根据评分标准，由评委对各投标单位的标书进行评分，最后以总得分最高的投标单位为中标单位。

评标价法也称合理低标价法。评标委员会首先通过对各投标书的审查淘汰技术方案不满足基本要求的投标书，然后对基本合格的标书按预定的方法将某些评审要素按一定规则折算为评审价格，加到该标书的报价上形成评标价。以评标价最低的标书为最优（不是投标报价最低）。

房地产开发项目进度管理_房地产开发与经营

二、房地产开发项目进度管理

进度管理是指以进度计划为依据，综合利用组织、技术、经济和合同措施，确保项目工期目标得以实现。进度是房地产开发企业最为关心的目标之一，能否按时完成任务、及时交付直接影响到企业的商业信誉和公众形象。

（一）房地产开发项目进度管理的主要内容

1.论证与分析开发项目建设总周期

论证与分析项目开发建设总周期就是在充分考虑房地产市场走势、市场周期波动以及周边的竞争性项目和企业资金情况的基础上，对整个项目进行通盘考虑、全面规划，用以指导开发项目人力、物力的运用和时间、空间的安排。理想的开发项目建设总周期安排为房地产市场的低谷投入生产，高峰期时产出项目。

开发项目建设总周期的论证与分析可以通过编制总进度纲要来完成。总进度纲要的主要内容包括项目概况、项目外部环境、项目总体部署、总进度规划、里程碑事件的安排、实施条件和保证措施等。

2.编制开发项目建设总进度计划、年度计划

开发项目建设总进度计划是指依据初步设计文件对工程建设项目从开始建设到竣工验收的全过程的统一部署，其主要目的是安排各单位工程的建设进度、合理分配年度投资、组织各方面的协调。开发项目建设年度计划是依据工程建设项目总进度计划和设计文件确定开发项目的年度建设任务。

在项目计划编制的过程中，人们往往求助于WBS方法进行项目工作内容的分解。在此基础之上再进行资源的分配、进度计划并估计项目的成本。WBS（Work Breakdown Structure）即工作分解结构，是通过将细分化了的所有项目要素统一编码，使其代码化。WBS可以充当一个共同的信息交换语言，为项目的所有信息建立一个共同的定义。这样，将所有的要素在一个共同的基础上相关联，在此基础上建立信息系统之间的所有信息沟通。

WBS随着项目规模的差异所起的作用不尽相同。小的项目只需要很简单的WBS，结构的划分基本上是一目了然的，得到的结果容易得到认可。项目规模越大，WBS也越重要，从另外一个角度来讲也越难做好。对大型项目而言，确定项目的WBS往往不可一蹴而就，需要经过多次反馈、修正，最后才能得到一个项目各方都能接受的WBS。

编制总进度计划和年度计划的程序如下。

（1）将全部开发项目的建设工程内容分解为WBS任务。

（2）统计计算每项WBS任务的工作量。

（3）估算每个WBS任务所需时间，可用天数表示。

（4）按正常施工的各个单项工程内容的逻辑顺序和制约关系，排列先后次序。

（5）根据总进度纲要的总体部署的要求，做适当完善。

（6）报请公司项目经理层进行批准。

3.核准施工进度计划

施工企业编制的施工进度计划主要是确定工程承包合同内各单位工程及单项工程的施工期限和开竣工日期，在正式开工前由施工单位依据总进度计划编制并由监理工程师审查通过后经开发企业批准确认后执行。房地产开发企业应对其中总工期和阶段性里程碑事件的时间进行核准，以便于同整个项目的营销计划或其他工作计划相对应。

4.编制其他配套进度计划

其他配套进度计划包括以下两类：

（1）材料供应、设备采购计划。如果开发企业实行的是甲方供料制，那么开发企业应根据工程进度计划，制订材料设备供应计划，确定材料、设备的数量和供货时间，以及各类物资的供货程序。

（2）临时工程计划。包括工地临时施工用房、临时销售用房、现场供电、给排水等，主要是为承包单位的顺利施工、销售准备用的临时工程。

5.督促监理工程师

在施工过程中，监理机构委派的监理工程师的进度控制的任务主要是：通过完善项目控制进度计划、审查施工单位施工进度计划、做好各项动态控制工作、协调各单位关系、预防并处理好工期索赔，以求实际施工进度达到计划施工进度的要求。

房地产开发企业应加强对监理单位的监督工作，主要是检查监理单位的进度控制组织是否健全和运行状态，审查监理单位提交的进度控制报告，督促监理单位做好进度控制，检查来自于企业高层的进度控制指令落实与执行情况，做好工地例会等协调会议的组织与决议实施工作。

6.检查与纠偏进度计划

进度计划的执行主体是施工企业，开发商应强化对计划执行情况的检查工作，开发企业要抓好以下三个方面的工作：一是抓好对计划完成情况的检查，正确估测完成的实际量，计算已完成计划的百分率；二是分析比较，每月（旬、周）组织召开一次计划分析会和认真审阅监理工程师提交的监理报告，发现问题，分析原因，及时提出纠正偏差的措施，必要时进行计划的调整，使计划适应变化了的条件，保证计划的时效性，从而保证整个项目工期目标的实现；三是认真搞好计划的考核、工程进度动态通报和信息反馈，为领导决策和项目管理协调提供依据。图8－1反映了在不同的项目建设阶段的主要进度管理任务。

图8－1　项目建设进度管理任务与项目建设阶段的关系

（二）进度计划的编制方法

进度计划编制是进度管理的重要内容，进度计划编制通常采用表格法、横道图法和网络图法。

1.表格法

表格法是用表格的形式表明单位工程的数量和开竣工日期，表格法主要用于总进度控制和里程碑事件时间的标示，如表8－1所示。表格法内容单一，反映的信息量较少，主要在开发企业的高层使用。

表8－1　某工程总进度计划

表格法的主要编制工具可以使用OFFICE系列办公软件。

2.横道图法

横道图法是用直线线条在时间坐标上表示出单项工程内容进度的方法。横道图的优点是制作简便，明了易懂；缺点是从图中看不出各项工作之间的相互依赖和相互制约的关系，看不出一项工作的提前或落后对整个工期的影响程度，看不出哪些是关键工作。图8－2是某开发项目的横道图计划。

图8－2　工程进度横道图

横道图的绘制可以使用专门的项目管理软件，如P3、Project2003、梦龙智能项目管理系统等，也可以用Excel、Visio等绘制。

3.网络图法

网络图法是应用网络形式来表示计划中各项工作的先后顺序和相互关系，可以通过参数计算找出计划中的关键工作和关键线路，在计划执行过程中进行有效的控制和监督。常用的网络图有单代号网络、双代号网络、时标网络、单代号搭接网络（《工程网络计划技术规程JGJ－T－121－99》）。图8－3是某小型工程的建设工程网络进度计划。

图8－3　建设工程网络进度计划

网络图也可以用前面提到的项目管理软件绘制。

房地产销售渠道_房地产开发与经营

一、房地产销售渠道

（一）销售渠道及房地产销售渠道

1.销售渠道

销售渠道是位于生产者与消费者之间的中间商，按照它们在中间环节执行职能的不同，可以分为商业中间商、代理中间商和服务性中间商。商业中间商也称经销商，是取得商品的所有权后再销售出去，如批发商和零售商。代理中间商则不拥有商品的所有权，只负责寻找消费者，代表生产者与消费者和其他中间商进行洽商，如经纪机构和经纪人。服务性中间商是既不取得商品的所有权，也不负责洽商买卖，只在销售渠道中发挥协助营销的功能，如运输企业、仓储企业和广告公司等。这里所谓的销售渠道专指对房地产交易发挥直接推销作用（取得所有权再行销售或受托进行洽商）的商业中间商和代理中间商。

2.房地产销售渠道

房地产销售渠道是指将房地产产品从房地产企业向消费者转移所经过的通道，包括在这个过程中所有取得产品所有权或协助产品所有权转移的营销机构与个人。房地产企业只有将开发建设的产品销售出去，其商品的价值才能得到实现，也才能进行再投资或再开发；消费者通过市场获取房地产产品进行使用，才能满足其需要。

房地产销售渠道实现了房地产开发者和消费者之间的连接和沟通，弥合了房地产产品、服务与其消费者的需要在时间、地点和所有权等方面的差异，有效地保障了产品的流通和价值的循环。从房地产企业到消费者，房地产产品的所有权通过直接或间接的销售渠道发生了转移。

（二）房地产销售渠道的特点

房地产和房地产市场的特点，或者房地产销售的特点决定了房地产销售渠道具有与一般产品销售渠道不同的特点，主要有以下三点。

1.房地产销售渠道的区域性

房地产销售具有区域性，在房地产销售渠道中发挥不同作用的中间商必须围绕销售活动设立其经营场所，虽然一些大型的房地产中间商会在不同地区设立连锁经营机构，但这些连锁经营机构的业务也必然是以所在地区的业务为主，具有浓厚的本地化特色。

2.房地产销售渠道较短

相对于一般产品而言，房地产销售渠道较短，所经过的中间环节较少，主要受房地产企业的规模、经营管理能力和开发量等因素的影响，一般采取直接销售、委托代理商或通过房地产专门经销机构三种渠道形式，其中又以前两种形式最为普遍。自身营销力量较强的房地产企业可以选择最短的直接销售渠道，即将房地产直接销售给消费者，而不需要经过其他中间环节。自身营销力量较弱或开发量较大的房地产企业可以选择间接销售渠道，充分利用中间商比较完善的销售网络和熟练的推销技巧来销售其开发的房地产产品。房地产销售渠道的结构如图9－4所示。

图9－4　房地产销售渠道的结构

3.房地产销售渠道的长短与市场的供求状况直接相关

在房地产产品供不应求的情况下，房地产企业可以直接进行销售，而且对自身配备的销售部门要求不高，销售人员可以坐等消费者上门，这时采用间接销售渠道就会耗时、耗力，降低了经营效率，增加了成本。但在房地产产品供过于求的情况下，房地产企业自行进行销售的成本相对较高，而选择间接销售渠道就会极大地提高效率，既扩大销售量，又缩短销售时间。

（三）房地产销售渠道的功能

房地产销售渠道是企业面向市场的最重要的外部资源。无论房地产企业在不同的销售渠道之间如何进行选择，房地产销售渠道都必须具有如下的八种功能。

（1）收集信息。信息的内容包括消费者、竞争者以及其他有意义的影响者的信息。

（2）推广产品。向消费者发布和传播房地产产品和服务的说明性信息。

（3）接洽。寻找潜在的消费者并进行沟通。

（4）配合。使所提供的产品符合消费者的要求，包括规划、建设、设备及装修等。

（5）谈判。与消费者就产品价格和其他条件达成最后协议，以实现所有权的转移。

（6）融资。收集和分配资金，保证渠道工作的资金周转。

（7）配送和转移产品。包括实体的转移和储存，所有权的转移。

（8）承担风险。承担渠道工作中的风险。

房地产促销组合策略_房地产开发与经营

三、房地产促销组合策略

（一）房地产促销策略的基本形式

由房地产促销策略的内容可知，促销的方式有广告、销售促进、公共关系和人员推销四种，每一种促销方式又包含许多具体的促销手段，从而在实践中各有不同的侧重。虽然各种促销方式及其手段都可以通过信息沟通来刺激消费者的需求，扩大房地产商品的销售，但正因为各有侧重，它们的作用也就各不相同，各有优劣（见表9－1）。房地产企业应该在实际工作中对四种促销策略灵活掌握，配合使用，扬长避短，发挥协同效应。

表9－1　四种促销策略的优劣比较

实际上，为了有效地与消费者沟通，房地产企业不但要雇用广告公司设计广告，也要雇用促销专家设计销售奖励计划，聘请公共关系顾问来塑造公司形象，还要对销售人员进行严格培训，使其既懂礼仪又懂专业。因此，房地产企业通常会根据企业和产品的特点，结合营销目标和影响促销的各种因素，对广告、销售促进、公共关系和人员推销四种促销进行选择、编配和运用，此即所谓的房地产促销组合，其目的是获得更好的促销效果。

房地产企业通过将具有不同特点的促销方式进行整合，就形成了房地产促销组合策略。归纳起来，房地产促销组合的基本策略有三种形式，即推式策略、拉式策略和混合策略。

1.推式策略

该策略是指房地产企业采取以人员推销和销售促进为主、结合其他方式的促销策略，这是一种主动的直接方式，将产品推向市场，如推向中间商或消费者，其目的是说服中间商和消费者购买本企业的房地产产品。

2.拉式策略

该策略是指房地产企业采取广告和销售促进为主、结合其他方式的促销策略，这是一种间接的方式，将顾客吸引到销售现场，使顾客在强大的信息攻势下产生强烈的购买欲望，形成急切的市场需求，其目的是刺激需求来消除中间商的顾虑。

3.混合策略

该策略是上述两种策略的综合运用，既向消费者大力推销，又通过广告刺激房地产市场需求。

（二）制定房地产促销组合策略应考虑的因素

1.促销目标

促销目标是与营销阶段和营销环境相适应的。房地产企业应根据所处营销阶段和营销环境来制定相应的促销目标，进而依据促销目标和促销方式的特点来选择适合的促销组合。

2.促销组合的预算

房地产企业开展促销活动是要支付费用的，尤其是人员推销和广告。用于促销的资金必须是企业有能力承担的，并且能够适应竞争的需要。为了高效地使用促销资金，企业应做好预算，然后根据预算选择组合中的促销方式。

3.房地产产品的特性和生命周期

房地产产品及其交易的复杂性对促销活动提出了更高的要求，而这些要求在产品生命周期的不同阶段会有所不同：在产品的介绍期，多采用广告和公共关系策略，以使消费者了解和认识产品，对本企业产生信任感。在成长期，仍然采用广告、人员推销和公共关系组合策略，重在宣传本企业的产品特色。在成熟期，采用销售促进和广告并重的方式，意在增进消费者对本企业产品的购买兴趣和偏爱。在衰退期，多采用销售促进和人员推销方式，以尽快售完尾盘。

4.消费者的购买阶段

在消费者不同的购买阶段，促销策略所取的作用不同，如在消费者的知晓阶段，广告和公共关系的促销作用最大；在了解阶段，除广告和公共关系之外，人员推销的作用开始显现；在信任阶段，组合中各方式的作用大小次序则是人员推销、广告、公共关系和销售促进；在购买阶段，人员推销的作用最大，销售促进次之。

5.市场条件

市场条件主要是指产品所在区域的市场状况，如消费者的分布、竞争楼盘的促销情况等。在房地产销售中，目标市场的范围决定了广告和公共关系的促销范围，人员推销则始终是有效的房地产促销策略之一。房地产企业还应根据竞争楼盘的情况来调整自己的促销组合及其策略。

例9－1　某房地产项目开盘活动

本章主要介绍了房地产企业对销售工作进行管理所涉及的关键性内容，实际上，房地产企业的开发经营工作基本上是围绕特定项目来展开：从开展与特定项目有关的市场调查和分析工作开始，到项目营销方案的策划、营销方案的形成、营销计划书的编制，直至具体营销工作的实施和控制等。其中，项目的开盘备受各个企业的重视，原因在于开盘意味着企业正式将项目推向市场，消费者能否接受该产品（引起注意、产生兴趣并采取购买行动）、接受到什么样的程度（现场的气氛、是否以预计的价格购买、购买的数量），都将在开盘前后的一两个月里显现出来。如果开盘活动成功，项目的销售率会超过70%。

项目开盘前的准备期、开盘及其后的两个月时间分别对应通常销售阶段中的预热期和强销期，房地产企业对这两个阶段应慎重对待。

花园小区开盘日活动流程

某房地产公司于2006年在某城市开发建设了一个花园小区，确定于3月6日正式公开发售。在此之前，该公司策划部已拟就项目的前期策划、持续销售期策划、尾盘销售期策划，如销售目标的制定，宣传资料、报版的设计，宣传媒体及发布时间的确认，开盘方案（开盘时间、前期是否采用认筹排号形式集中人气后开盘、开盘活动、促销政策、路演等），售楼部设计，样板房方案，不同销售期或重大节假日的销售卖点及其宣传，包括喜封金顶、珍藏户型、教师节、五一、十一等。与此同时，该公司销售部也已做好前期准备工作，如销售人数的确定、销售人员的选拔和培训（房地产基础知识、合同条款、相关法律法规、销售流程、项目情况、沙盘说词、人员演练、销售技巧等）、周边市场的调查、必要法律文件的准备（含三证和《商品房买卖合同示范文本》）、订单合同条款的落实及准备工作、正常销售流程的制定（包括上门客户的接待、电话接听与追踪、逼定、签合同、办按揭、催款、交房等）。

该小区开盘活动的过程如下。

1.开盘活动内容的确定

（1）开盘典礼活动。

（2）幸运抽奖活动（一等奖柜式空调1名、二等奖54厘米纯平彩电2名、三等奖微波炉5名）。

（3）开发商、区政府和物业管理公司领导讲话、放礼花、鸣炮。

（4）开盘选房活动。

2.开盘日前一天现场完成准备的内容

（1）售楼部的布置（旨在烘托气氛）。售楼部外布置拱门、气球、横幅、条幅，舞台、地上铺红地毯；售楼部内悬挂喜气的吊旗和气球等。

（2）现场道具。室外活动区道具如舞台、背景板、音箱、隔离带、拱门、空飘气球、抽奖箱、礼品及奖品存货；等候区道具如凳子、红地毯、X展架、易拉宝；排队区道具如红地毯、凳子、隔离带。室内选房区道具如X展架、饮水机、麦克风、销售资料（房源销控表、空白合同书、计算器、圆珠笔、户型单页、优惠明细单、印泥、纸巾）；销控区道具如窗口表、贴花、话筒；签订区道具如计算器、签章、定金收据、信封、POS机、验钞机、笔、盒子。

（3）其他准备。如落实开盘当日现场节目演出人员、音响师，确定主持人、各级领导贵宾名单及讲话稿，现场花卉摆放完毕，准备外场音响和宣传片、音乐碟。

3.开盘当日的活动

7：30前，工作人员全部到场，检查当日所需用具是否全部到位，同时安排保安及工作人员位置，让选房客户在排队区落座。

（1）室外人员区域安排：排队区（售楼部右侧）——工作人员4名，保安10名（其功能是：选房客户凭认购单号顺序排队；听取咨询（规则介绍，销控了解））。舞台（售楼部右侧）——保安1名（其功能是：奖品展示，开盘仪式举行，文艺演出舞台、主持人现场氛围调节）。

（2）室内人员区域安排：入口——保安3名，工作人员2名（其功能是引导选房客户进入；选房区（原沙盘展示区）——销售人员8名（其功能是：使客户在清净、不受任何影响的情况下有秩序地选房）；销控区——销控1人，喊号贴号1人（其功能是：展示房源窗口表，控制现场销售节奏）；认购手续签订区——工作人员6名（其功能是：认购书专人审核、盖章，交款，换领定金收据，发放签约文件）。

7：30—8：00，现场负责人员全部到场，沟通活动内容。

8：00—8：30，检查一切全部到位情况，现场播放动感音乐，积聚人气。

9：00—9：30，主持人宣布开盘仪式开始，介绍开盘当日优惠举措及选房活动流程。

（3）抽奖活动程序：工作人员及保安两人到排队区收集奖券，将奖券副联撕下投入奖箱；此段时间穿插相关文艺演出。

（4）选房程序：选房客户按认购单号码的先后顺序排队；按时进入候选区等待，每次仅限5组（每组限2人）；按时进入营销中心选房区，按先后顺序选房；每组客户认购时间为5分钟；已选房者填写商品房买卖合同书；已选房客户将填写好的商品房买卖合同书携至财务处接受审核、盖章，交款并换取正式收据。

9：30—9：50，主持人邀请来访嘉宾及领导上台讲话：开发公司领导、区政府领导、物业管理公司领导。同时，20名保安列队上台表演，以行动验证物业管理公司的承诺。

10：00—17：00，相关领导上台剪彩，开发公司领导宣布开盘开始。工作人员同时放礼花、放鞭炮。

在背景音乐下，前5组客户进入候选区等待选房，同时文艺演出进行：上午是巴西桑巴舞表演（穿插与观众互动），下午是杂技歌舞表演（穿插项目成交情况介绍、观众参与互动游戏）。

质量方针和质量目标_质量管理与审核

第三节　质量方针和质量目标

GB/T 19000-2008标准条款内容：

2．5质量方针和质量目标

质量方针和质量目标的建立为组织提供了关注的焦点。两者确定了预期的结果，并帮助组织利用其资源得到这些结果。质量方针为建立和评审质量目标提供了框架。质量目标需要与质量方针和持续改进的承诺相一致，其实现需是可测量的。质量目标的实现对产品质量、运行有效性和财务业绩都有积极影响，因此对相关方的满意和信任也会产生积极影响。

质量方针是由组织的最高管理者正式发布的关于质量方面的全部意图和方向。

质量目标是在质量方面所追求的目的。

纵观我国各企业的最高管理者，注重的是质量目标的制定和完成，质量方针往往被淡化了。但是，世界上管理优秀的企业，都非常注重质量方针的制定、贯彻。质量方针是企业的一面旗帜，企业的所有员工理解并贯彻质量方针将会使所有员工劲往一处使、心往一处想，形成强大的团队，应对来自方方面面的竞争，抵挡航行中的大风大浪。

案例一　西门子电机（中国）有限公司质量方针

1．让顾客满意

顾客满意是公司发展的基础。

向顾客提供一流的产品、服务和最高回报。

2．创造员工价值

员工是公司的重要财富和维持公司发展的生力军。

每个员工的工作直接影响我们的产品和服务质量。

我们将通过培训来提供员工的劳动技能和工作方法，发挥他们的创造性和主观能动性。

3．持续改进

持续改进是我们永恒的主题，不断地改进流程，不断增强我们的竞争力。

4．安全与环境保护

公司的安全和环境的保护是一个有关社会公德的问题，它直接影响到我们在公众心目中的形象。

案例二　Jacques Whitford的质量方针

作为1972年成立的地质技术工程公司，Jacques Whitford以环境、工程、科学以及规划的方式方法应付竞争，在自然环境及环境建设中发挥作用，在北美为其客户提供服务、成为业内先驱。

公司承诺为客户提供特色服务。他们相信质量是业务经营理念的基础，并坚信质量管理是启动任何项目的前提和重要组成部分。

公司的目标：

满足客户的要求，努力超越客户的期望；

进行综合业务管理，在工程、环保及地质科学咨询方面提供卓越的服务，与客户、供应商、雇员及股东互惠互利；

在此承诺中，所有员工共同培育一种质量文化氛围。

公司将：

采用系统方法贯彻质量管理体系，确保满足法律法规及其他要求，达到持续改进的目的；

各层级雇员都将涉及组织质量管理体系的工作；

针对公司的质量承诺，公司提供各种资源和培训的机会；

为质量改进设立目标指标；

定期对绩效进行管理评审，评价绩效信息并在所有雇员内进行交流；

确保在相关管理活动中贯彻此方针。

上述两家企业的质量方针让他们的员工都了解到最高管理者的意图和方向，对于统一所有员工的思想和努力方向起到了旗帜的作用。

质量目标应和质量方针保持一致，并可测量。例如，天文学院办公室2001年的质量目标（摘录）中就有可圈可点之处（表2-1）。

表2-1　天文学院办公室2001年质量目标（摘录）

案例三　天文学院办公室2001年质量目标（摘录）

在摘录的三条质量目标中，第一条和第二条目标可测量，计算方法和拟完成时间清晰，这两项质量目标制定的较好。但是，第三项质量目标不可测量，计算方法也不可行。因为目前还没有什么是“及时”的界定，那么在衡量该目标是否完成的时候，也就失去了依据。第三项目标的计算方法也不能给出该项目表是否完成的结果，完成时间也是模糊不清，所以第三项目标的制定是不合适的。

思考题：

1．质量方针的含义是什么？其核心作用是什么？

2．质量目标为什么要求可测量？

术语和定义_质量管理与审核

第十一节　术语和定义

为了就质量管理方面所使用的术语达成共识，GB/T 19000标准给出了质量管理体系所需的术语，本节讲述的是常用但又不容易被理解的术语，对于比较容易理解的术语，本节不再阐述。

11．1　质量和特性

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．1．1　质量

一组固有特性满足要求的程度。

注1：术语“质量”可使用形容词，如：差、好或者优秀来修饰。

注2：“固有的”（其反义词是“赋予的”）是指本来就有的，尤其指那种永久性的特性。

3．5．1　特性

可区分的特征。

注1：特性可以是固有的或者赋予的。

注2：特性可以是定性的或定量的。

注3：有各种类型的特性，如：

——物理的（如：机械的、电的、化学的或者生物学的特性）；

——感官的（如：嗅觉、触觉、味觉、视觉、听觉）；

——行为的（如：礼貌、诚实、正直）；

——时间的（如：准时性、可靠性、可用性）；

——人因工效的（如：生理的特性或有关人身安全的特性）；

——功能的（如：飞机的最高速度）。

特性就是一个物体区别于其他物体的特征，固有特性是指物体本来就有的特征，例如，一台电视机的颜色、款式、尺寸的大小都是固有特性，而这台电视机的价格就不是固有特性而是赋予特性。物体的固有特性离要求的差距就是质量。物体的固有特性距离要求越近，质量就越好，反之，质量就越差。一般用形容词如好、较好、差来形容质量。质量一般包括安全性、耐用性、舒适性、维护性等。

11．2　质量管理体系

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．2．6　管理

指挥和控制组织的协调的活动。

3．2．7　最高管理者

在最高层指挥和控制组织的一个人或一组人。

3．2．1　体系

相互关联或相互作用的一组要素。

3．2．2　管理体系

建立方针和目标并实现这些目标的体系。

一个组织的管理体系可包括若干个不同的管理体系，如：质量管理体系、财务管理体系或者环境管理体系。

3．2．3　质量管理体系

在质量方向指挥和控制组织的管理体系。

通过上述术语可以看到，质量管理体系就是为了实现质量方针和质量目标所规定的为防止过程失控而对一组相互关联的过程进行控制的要求。

11．3　质量管理

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．2．8　质量管理

在质量方面指挥和控制组织的协调的活动。

3．2．9　质量策划

质量管理的一部分，致力于制定质量目标并规定必要的运行过程和相关资源以实现质量目标。

3．2．10　质量控制

质量管理的一部分，致力于满足质量要求。

3．2．11　质量保证

质量管理的一部分，致力于提供质量要求会得到满足的信任。

3．2．12　质量改进

质量管理的一部分，致力于增强满足质量要求的能力。

3．2．13　持续改进

增强满足要求的能力的循环活动。

注：制定改进目标和寻求改进的机会的过程是一个持续的过程，该过程使用审核发现和审核结论、数据分析、管理评审或其他方法，其结果通常导致纠正措施或预防措施。

质量管理就是为了实现质量目标、满足质量要求，通过规定必要的运行过程，提供必要的资源并对其进行指挥和控制的活动。通过对内部审核、外部审核、管理评审、顾客反馈等渠道获得的数据进行分析、对发现的问题采取纠正措施或者预防措施，使产品质量持续得到满足，不断增强顾客满意。

11．4　顾客和顾客满意

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．1．4　顾客满意

顾客对其要求已被满足程度的感受。

注1：顾客抱怨是一种满意程度低的最常见的表达方式，但没有抱怨并不一定表明顾客很满意。

注2：即使规定的顾客要求符合顾客的愿望并得到满足，也不一定确保顾客很满意。

3．3．5　顾客

接受产品的组织或个人。

示例：消费者、委托人、最终使用者、零售商、受益者或者采购方。

注：顾客可以是组织内部的或外部的。

前面讲过，顾客分内部顾客和外部顾客，内部顾客是组织的员工、股东、管理者等，是企业的生力军；外部顾客是组织的产品的消费者、零售商、采购商等，是企业存在和发展的保障。顾客满意包括内部顾客满意和外部顾客满意。内外部顾客都满意是一个组织健康发展的保证。顾客满意是顾客的一种心理感受，既然如此，了解顾客的需求和期望并予以满足是实现顾客满意目标的必要条件。现实中，及时、准确掌握顾客的需求和期望的组织管理者，并不多见；在此基础上，力争满足顾客的要求和期望者，就少之又少。所以，我国的百年老店和世界上先进国家相比，数量少得可怜。究其原因，满足顾客需求和期望的问题是主要原因。

11．5　质量方针和质量目标

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．2．4　质量方针

由组织的最高管理者正式发布的关于质量方面的全部意图和方向。

注1：通常质量方针和组织的总方针相一致并为制定质量目标提供框架。

注2：本标准中提出的质量管理原则可以作为制定质量方针的基础。

3．2．5　质量目标

在质量方面所追求的目的。

注1：质量目标通常依据组织的质量方针确定。

注2：通常对组织的相关职能和层次分别制定质量目标。

在现实生活中，质量方针往往不被重视，最高管理者也不注重质量方针的制定和发布。质量方针不是口号，它是最高管理者在质量方面正式向外发布的意图和方向。质量方针就像组织的一面旗帜，可以起到凝聚人心、指引工作方向和努力方向的作用，可以使员工劲往一处使，心往一处想，使自己的组织成为一个有强大爆发力的团队。

应该在组织的各个层次和岗位制定质量目标，质量目标应该可以量化（定性或者定量）并和质量方针保持一致。

11．6　有效性和效率

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．2．14　有效性

完成策划的活动并得到策划结果的程度。

3．2．15　效率

得到结果与所使用的资源之间的关系。

有效性是一种“程度”，那就是所采取的措施对于完成策划的活动和策划的结果是100％的完成，还是完成一部分。如果所采取的措施能100％的完成所策划的结果或者活动，那么，其有效性就高，否则就低。

效率就是产出和投入的比率。

11．7　组织和组织结构

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．3．1　组织

职责、权限和相互关系得到安排的一组人及设施。

示例：公司、集团、商行、企事业单位、研究机构、慈善机构、代理商、社团或上述组织的部分或者组合。

注1：安排通常是有序的。

注2：组织可以是公有的或私有的。

注3：本定义适用于质量管理体系标准。术语“组织”在ISO／IEC指南中有不同的定义。

3．3．2　组织结构

人员的职责、权限和相互关系的安排

注1：安排通常是有序的。

注2：组织结构的正式表述通常在质量手册或项目的质量计划中提供。

注3：组织结构的范围可包括与外部组织的有关接口。

一个组织根据其自身情况，可采用相应的组织结构。组织结构一般分为：

第一，直线式结构，其特点是组织中各种职务按垂直系统直线排列（图2-1）。各位领导者对其管理的各下属拥有直接的领导权。下属一般向自己的直接上级报告工作。其优点是：决策迅速、沟通便捷、命令统一；不足是：不适合大型组织、横向联系和协调较差。

图2-1　直线式组织结构示意图

第二，事业部式结构，其特点是组织按照区域或者所经营的产品来划分部门，各事业部单独核算，自负盈亏（图2-2）。其优点是：有较强的适应性和稳定性会适应不稳定环境所带来的变化。由于这种结构，每种产品都是一个独立的部分，有精力通过和顾客的沟通，满足顾客的满意。由于一个领导可以管理几个部门，所以有利于部门间的相互协调。其不足是：由于机构重复，造成管理人员的浪费。由于各部门独立决算，所以，各部门间相互支持方面较差。

图2-2　事业部式组织结构示意图

第三，职能式结构，其特点是根据管理者的特长，安排相应的管理工作，代替全能型的直线式管理者（图2-3）。其优点是：职能机构有权在自己的业务范围内，向下级部门下达命令和指示，专业技术会因地制宜地适合部门的发展。其不足是：跨部门协调能力较弱。

图2-3　职能式组织结构示意图

第四，矩阵式结构，其特点是既可以满足专业知识的需求，又可以满足对每个产品作出快速反应的需求（图2-4）。其优点是：有较强的灵活性和适应性。人力物力财力可以在不同部门之间协调和配合。其不足是：组织结构性较差，双重管理容易引起冲突。

图2-4　矩阵式组织结构示意图

一个组织体现在人员的职责、权限和相互关系的安排，组织经营得如何取决于上述三个要素运用的程度。职责、权限以及相互关系高效运转，这个组织就会表现出旺盛的生命力。在现实生活中，绝大部分组织都规定了各岗位的职责和权限（个别组织连基本的岗位职责都没有），但是有些组织的岗位职责形同虚设，岗位人员基本不知道自己的岗位职责是什么，更谈不上高效履行其岗位职责。这样的组织要实现其质量目标谈何容易！

11．8　返工与返修

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．6．7　返工

为使不合格产品符合要求而对其采取的措施。

注：返修与返工不同，返修可影响或改变不合格产品的某些部分。

3．6．9　返修

为使不合格产品满足其预期用途而采取的措施。

注1：包括对以前是合格的产品，为重新使用所采取的修复措施，如作为维修的一部分。

注2：返修与返工不同，返修可影响或改变不合格产品的某些部分。

返工是指对不合格产品进行处理使其成为合格品，这种处理的措施叫返工。返工后的产品是合格品。

返修是对不合格品进行处理，使其达到可以使用的目的（预期目的）。返修后的产品不是合格品。返修包括已经出厂的合格产品经使用一段时间后，出现了故障而进行的维修。

11．9　质量计划

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．7．5　质量计划

对特定的项目、产品、过程或合同，规定由谁及何时应使用哪些程序和相关资源的文件。

注1：这些程序通常包含所涉及的那些质量管理过程和产品实现过程。

注2：通常，质量计划应用质量手册的部分内容。

注3：质量计划通常是质量策划的结果之一。

质量管理体系是通用的，它适合于各种类型不同规模提供不同产品的组织。但是在建立并实施质量管理体系的组织当中有些项目或者产品、过程、合同有其独特的要求，对于这些特殊的情况，由于质量管理体系是通用的，没有提出具体的要求，所以组织就要根据这些特殊的情况，对质量管理体系做出特殊的补充。质量计划就是应对这些特殊类型的过程、产品、项目的文件。

我们可以打个比方：一个组织的质量管理体系好比这个组织的运输车辆库，它可以提供通用物资的运输。而质量计划就是这个通用车辆库中特殊物资运输专用车辆。对于通用车辆无法满足的运输任务，由特殊物资专用车辆来执行运输任务。实现把特殊物资安全运输到指定地点的目的。

一个组织是否需要编制质量计划取决于组织本身的具体情况。目的是顾客满意，只要能实现顾客满意，那就可以不编，但是质量控制是对过程的每一个环节的控制，如果某个过程没有文件加以控制，该过程很难会满足产品质量的保证要求。

由于国情的不同，文化的差异，很多组织其实已经在工作过程中编制了质量计划，只是名称有异而已。

11．10　审核范围

GB/T 19000-2008标准条款内容：

3．9．13　审核范围

审核（3．9．1）的内容和界限。

注：审核范围通常包括对受审核组织的实际位置、组织单元、活动和过程（3．4．1），以及审核所覆盖的时期的描述。

实际位置就是受审核方的地理位置，组织单元就是受审核方的部门、岗位或者职能。活动和过程是指受审核方的质量管理体系所覆盖的活动和过程。所覆盖的时期是指对受审核方进行审核时从开始审核到审核结束的时间段。

思考题：

1．质量管理包括哪些方面？

2．返工和返修有什么不同？

质量管理体系_质量管理与审核

第五节　质量管理体系

一、总要求

GB/T 19001-2008标准条款内容：

4．1　总要求

组织应按本标准的要求建立质量管理体系，将其形成文件，加以实施和保持，并持续改进其有效性。

组织应：

a）确定质量管理体系所需的过程及其在整个组织中的应用（见1．2）；

b）确定这些过程的顺序和相互作用；

c）确定所需的准则和方法，以确保这些过程的运行和控制有效；

d）确保可以获得必要的资源和信息，以支持这些过程的运行和监视；

e）监视、测量（适用时）和分析这些过程；

f）实施必要的措施，以实现所策划的结果和对这些过程的持续改进。

组织应按本标准的要求管理这些过程。

组织如果选择将影响产品符合要求的任何过程外包，应确保对这些过程的控制。对此类外包过程控制的类型和程度应在质量管理体系中加以规定。

注1：上述质量管理体系所需的过程包括与管理活动、资源提供、产品实现以及测量、分析和改进有关的过程。

注2：“外包过程”是为了质量管理体系的需要，由组织选择，并由外部方实施的过程。

注3：组织确保对外包过程的控制，并不免除其满足所有顾客要求和法律法规要求的责任。对外包过程控制的类型和程度可受诸如下列因素影响：

a）外包过程对组织提供满足要求的产品的能力的潜在影响；

b）对外包过程控制的分担程度；

c）通过应用7．4实现所需控制的能力。

该条款包括了按照该标准建立并运行质量管理体系的要求和总的概括。在该条款中既体现了质量管理原则中的“过程方法”和“管理的系统方法”又体现了“PDCA”循环的管理思想。该条款涉及的内容，在该标准的其他条款中都有详细的展开说明。例如，“d）确保可以获得必要的资源和信息，以支持这些过程的运行和监视”在该标准的第六章“资源管理”中有详细的阐述和要求；再例如，“e）监视、测量（适用时）和分析这些过程”在该标准中的第八章“测量、分析和改进”中有详细的描述和要求等等。

在该条款中，明确要求实施质量管理体系的组织按照该标准的要求建立、实施、保持和改进形成文件的组织的质量管理体系。在实施质量管理体系的过程中要做到以下几个方面：

第一，根据组织的宗旨和服务或者产品要求，为满足顾客和其他相关方的需求和期望，组织需要确定所需的所有过程，并确定这些过程在这个组织中的应用。例如，一家超市，为满足顾客和其他相关方的需要和期望，需要设置市场调研和分析过程、商品采购过程、商品仓储过程、商品上架销售过程、售后服务过程、资源管理过程、商品防损过程、后勤保障过程等。

第二，在现实生活中，一个过程的输出往往成为下一个过程的输入。为了使过程有效运行，需要依据各过程之间的相互联系和相互作用确定其先后顺序，但不是唯一的。还是以超市为例，各过程之间的先后顺序一般是：资源管理过程→市场调研过程→市场分析过程→商品采购过程→商品仓储过程→商品上架销售过程→商品防损过程→后勤保障过程，然后就是再次循环（图3-2）。

图3-2　超市过程循环图

第三，为确保上述各过程有效、高效运行，需要对上述各过程采取以下措施。

（1）确定各过程中所有岗位的岗位职责和岗位任职要求，并贯彻实施；

（2）为各岗位制定其质量目标；

（3）为各岗位实现其目标提供必要的资源；

（4）制定测量每个岗位对履行其职责和实现其目标的有效性和效率的考核办法，并实施考核；

（5）制定对每个过程实现其目标所必需的操作文件、技术要求、图样、程序文件并付诸实施；

（6）针对考核过程中出现的问题进行分析，及时采取预防措施或者纠正措施，防止或消除不合格的发生。

第四，在整个过程的运行中，组织要提供用于过程运作所必需的人力资源、信息资源（含技术资料）、资金及必要的硬件设备。

第五，对整个过程进行监视和测量，了解过程运行的趋势，并对监视测量的结果进行及时的分析。对分析的结果采取必要的预防和纠正措施。例如，经过测量分析，发现某岗位人员因个人能力的原因，不能很好地履行岗位职责，针对此问题，要及时地采取培训、人员岗位调整或招聘引进人才等措施予以满足岗位要求，不能老好人主义，睁一只眼闭一只眼任其发展。再如，经过测量分析，发现硬件设备不能满足产品的技术指标要求，应及时地采取维修、维护、更换设备等措施予以满足产品技术要求，最终实现所策划的结果。

第六，为满足质量管理体系的要求由组织提出并由外部方实施的外包过程，应该予以控制。外包过程尽管由外部方组织实施但这些过程依然属于组织的质量管理体系的一部分，对最终产品产生影响，所以过程外包不能免除组织满足所有顾客和法律法规要求应承担的责任。正因如此，组织应对外包过程有足够的控制权，并采取足够的控制措施，来控制整个外包过程，使外包过程符合组织的质量管理体系的要求。

组织对外包过程如何实施控制和控制到什么程度取决于以下几个方面：

（1）外包过程对组织向顾客提供合格产品的影响程度；

（2）外包过程在整个组织的质量管理体系的重要程度；

（3）外包方提供合格产品的能力。

在对外包方进行评价和选择时，可以采用该标准“7．4采购”和“7．3设计开发”以及“7．5生产和服务的提供”等过程的要求，对外包过程进行控制。

思考题：

你认为搞好质量管理的关键是什么？

二、文件要求

1．总则

GB/T 19001-2008标准条款内容：

4．2　文件要求

4．2．1　总则

质量管理体系文件应包括：

a）形成文件的质量方针和质量目标；

b）质量手册；

c）本标准所要求的形成文件的程序和记录；

d）组织确定的为确保其过程有效策划、运行和控制所需的文件，包括记录。

注1：本标准出现“形成文件的程序”之处，即要求建立该程序，形成文件，并加以实施和保持。一个文件可包括对一个或多个程序的要求。一个形成文件的程序的要求可以被包含在多个文件中。

注2：不同组织的质量管理体系文件的多少与详略程度可以不同，取决于：

a）组织的规模和活动的类型；

b）过程及其相互作用的复杂程度；

c）人员的能力。

注3：文件可采用任何形式或类型的媒介。

该条款指出了质量管理体系中文件一般包含四类。

第一类：质量方针和质量目标。

第二类：质量手册。

第三类：该标准所要求的形成文件的程序和记录。该标准有六个基本的程序文件要求，分别是：“4．2．3文件控制，4．2．4记录控制，8．2．2内部审核，8．3不合格品的控制，8．5．2纠正措施，8．5．3预防措施”，有20处提出了要建立记录的要求。例如，5．6．1要保持管理评审的记录，6．2．2保持教育、培训、技能和经验的适当记录，7．1为实现过程及其产品满足要求提供证据所需的记录，7．2．2评审结果及评审所引起的措施的记录应予保持等。

程序文件是组织为进行某项活动或过程所规定的路径。具体见下列案例：

案例　天文公司人力资源管理控制程序

1　目的

为提高本公司各级人员的质量意识和技术、管理、操作等方面的能力，通过对员工实施有效的管理与质量相关人员适宜的培训，使其能胜任本职工作，以满足质量管理体系对人员能力的要求。

2　适用范围

适用于公司所有与质量有关的管理和执行人员的培训。

3　职责

3．1　办公室

a）办公室是人力资源的主控部门，制订管理人员的任职要求，报总经理审批。

b）制订公司《年度培训计划表》，报总经理批准后组织实施。

c）负责员工培训有关资料的收集、归档及培训工作的评估，负责保管培训的有关记录。

3．2　各部门或施工安装队

a）负责本项目部或本部门的岗位人员技能培训。

b）负责本项目部或本部门员工考核，落实培训计划。

4　工作程序

4．1　人员能力

4．1．1　办公室根据公司的组织机构和职责权限的规定，编制管理人员的《岗位任职要求》，项目部根据岗位职责编制执行作业人员的《岗位任职要求》。

4．1．2　任职要求经总经理审批后，作为任免、调配、招聘上岗的依据。办公室根据《岗位任职要求》结合各部室规划的人力资源的需求及变化，合理安排人力，统一调配，执行招聘、转岗等规定，填写《招聘人员登记表》、《员工基本情况登记表》、《员工离职表》。

4．1．4　办公室根据公司的发展需要，办理人员的晋升、解聘等工作。

4．1．5　在编制《岗位任职要求》时，应考虑教育、培训、技能和经验。对特殊岗位应符合国家上岗规定。

4．2　人员培训

办公室负责组织按培训计划安排对公司内部人员的培训活动。

4．2．1　新员工的培训，在试工期间完成，培训内容如下：

a）基础教育：新员工进入公司后，由办公室组织进行，包括相关的法律法规、公司简介、质量方针和目标等；

b）技能教育：由所在部门负责。包括工作规范、规定、操作规定、岗位职责、任职要求等；

c）质量意识教育：由所在部门负责。包括应该执行的体系文件、考核规定等质量、环境及职业健康安全管理体系标准基础知识。

4．2．2　转岗位人员培训

a）技能教育：由所在部门负责。包括工作规范、规定、操作规定、《岗位职责》、任职要求等；

b）质量意识教育：由所在部门负责。包括应该执行的体系文件、考核规定等质量、环境及职业健康安全管理体系标准基础知识。

4．2．3　特殊岗位的资格培训

a）电气焊工，电工……需取得国家授权部门相应的培训合格证书，执行《专业技术人员（特殊工种）管理规定》，填写《需持证上岗员工登记表》；

b）质量管理体系内审员应经质量认证咨询机构培训、考核，合格上岗。

4．2．4　各类专业技术人员继续教育：培训内容包括新工艺、新技术、新设备、职称晋升等，由各部门报办公室审核，总经理审批，按照国家相关规定执行。

4．2．5　管理人员的培训由办公室负责。培训内容包括管理意识、理念、先进的管理方法、争创优质服务等。

4．2．6　培训方式：办公室根据公司的实际情况进行主题性培训。邀请专家、参观学习、参加行业活动。采取其他措施的培训：请进来或走出去的方式学习。

4．3　培训计划及实施

4．3．1　每年11月中旬各部门根据实际需要提出培训申请上报办公室。办公室汇总后，根据公司需求编制年度培训计划报总经理审批。办公室组织实施。当培训计划因故变更或调整时，由办公室向总经理提出修改建议，批准后对培训计划作适当调整。

4．3．2　计划外培训各部门应提前将培训要求报办公室审核，总经理批准后，相关部门执行。

4．3．3　办公室按照培训计划的安排组织培训并监督实施。每次培训各相关部门应填写《培训签到表》，记录培训人员、时间、地点、内容及考核等。培训后将有关《员工培训档案》记录交办公室归档保存。操作考核的试卷由办公室存档。

4．3．4　通过教育和培训，使员工意识到：

a）满足顾客和法律法规要求的重要性；

b）违反这些要求所造成的后果；

c）自己从事的工作与公司整体发展的相关性；

d）通过培训使员工的质量意识得到提高，明确本岗位在质量管理中的作用。能够自觉地遵守有关规定，为本公司的管理做出贡献。

4．4　培训效果有效性的评价

4．4．1　通过对员工的理论考试、操作考核和观察、考核等方法，评价培训的有效性，评价被培训人员是否具有所需能力，不合格者需进行补充培训。

4．4．2　实际操作培训进行现场考核，合格后方可上岗。

4．4．3　外出培训人员，应将培训合格证明（结业证书、证明等）交办公室备案。当没有合格证明时应写学习总结，交办公室归档作为培训效果的依据。

4．4．4　办公室负责建立《员工培训档案》，作为对员工培训考核的依据。

5　相关文件

5．1　《公司岗位任职要求》

5．2　《公司各岗位职责》

6　相关记录

6．1　公司年度培训计划

6．2　培训记录

6．3　持证上岗人员登记表

6．4　培训签到表

第四类：一般理解为组织为确保过程有效策划、运行、控制所制定的规章制度、技术要求、操作文件、记录等。

需要说明的是，过程的策划、运行、控制可以形成文件也可以不形成文件，是否形成文件取决于是否能确保这些过程有效运行。文件的类型、数量、详细程度应根据组织的实际情况和人员素质能力以及过程的复杂程度来确定。文件不追求形式，可以是文字、图片、图形、样本等，文件的类型和媒介可以是多种多样，但前提必须是确保质量管理体系的有效运行。

2．质量手册

GB/T 19001-2008标准条款内容：

4．2．2　质量手册

组织应编制和保持质量手册，质量手册包括：

a）质量管理体系的范围，包括任何删减的细节和正当的理由（见1．2）；

b）为质量管理体系编制的形成文件的程序或对其引用；

c）质量管理体系过程之间的相互作用的表述。

该条款规定了质量管理手册至少应该包含的内容。一般情况下，质量手册编写时，一般包括以下具体内容，请见以下案例。

案例　质量手册框架

0　前言

0．1　…………………………………………………　公司简介

0．2　……………………………………………………　发布令

0．3　………………………………………　管理者代表任命书

0．4　…………………………………………　质量手册的管理

0．4．1　………………………………………　质量手册的编写

0．4．2　…………………………　质量手册的审核、批准和发布

0．4．3　………………………………………　质量手册的发放

0．4．4　………………………………………　质量手册的修改

0．4．5　………………………………………　质量手册的版本

0．4．6　………………………………………　质量手册的控制

0．4．7　………………………………………　质量手册的评审

1　范围

1．1　总则

1．2　应用

1．2．1　………………………………………　本手册适用范围

1．2．2　…………………………………………　关于删减说明

2　引用标准

2．1　质量管理体系标准

2．2　适用的法律法规

2．3　适用的产品标准

3　…………………………………………………　术语和定义

3．1　本手册中定义的术语

3．2　本手册中的缩写

4　………………………………………………　质量管理体系

4．1　总要求

4．2　文件要求

4．2．1　……………………………………………………　总则

4．2．2　………………………………………………　质量手册

4．2．3　………………………………………………　文件控制

4．2．4　………………………………………………　记录控制

4．2．5　……………………………………………　支持性文件

5　……………………………………………………　管理职责

5．1　管理承诺

5．2　以顾客为关注焦点

5．2．1　………　以顾客、员工、社会和其他相关方为关注焦点

5．2．2　…………………………………　法律、法规和其他要求

5．2．3　……………………………………………　支持性文件

5．3　质量方针

5．4　策划

5．4．1　……………………………………………　目标和指标

5．4．2　…………………………………　质量管理体系的策划

5．5　职责、权限与沟通

5．5．1　……………………………………………　职责和权限

5．5．2　……………………………………………　管理者代表

5．5．3　………………………………………………　内部沟通

5．6　管理评审

5．6．1　……………………………………………………　总则

5．6．2　………………………………………………　评审输入

5．6．3　………………………………………………　评审输出

5．6．4　……………………………………………　支持性文件

6　……………………………………………………　资源管理

6．1　资源提供

6．2　人力资源

6．2．1　……………………………………………………　总则

6．2．2　………………………………………　能力、培训和意识

6．2．3　……………………………………………　支持性文件

6．3　基础设施

6．3．1　…………………………　基础设施的识别与提供原则

6．3．2　………………………………………　基础设施的管理

6．4　工作环境

6．4．1　……………………………　生产场所的工作环境控制

6．4．2　……………………………　办公场所的工作环境控制

6．4．3　……………………………………………　支持性文件

7　……………………………………………………　产品实现

7．1　产品实现的策划

7．2　与顾客有关的过程

7．2．1　………………………………　与产品有关要求的确定

7．2．2　………………………………　与产品有关要求的评审

7．2．3　……………………………………………　与顾客沟通

7．2．4　……………………………………………　支持性文件

7．3　设计和开发

7．3．1　……………………………………　设计和开发的策划

7．3．2　………………………………………　设计和开发输入

7．3．3　………………………………………　设计和开发输出

7．3．4　………………………………………　设计和开发评审

7．3．5　………………………………………　设计和开发验证

7．3．6　……………………………………　设计和开发的确认

7．3．7　………………………………　设计和开发更改的控制

7．3．8　……………………………………………　支持性文件

7．4　采购

7．4．1　………………………………………………　采购过程

7．4．2　………………………………………………　采购信息

7．4．3　………………………………………　采购产品的验证

7．4．4　……………………………………………　支持性文件

7．5　生产和服务提供

7．5．1　………………………………　生产和服务提供的控制

7．5．2　…………………………　生产和服务提供过程的确认

7．5．3　………………………………………　标识和可追溯性

7．5．4　………………………………………………　顾客财产

7．5．5　………………………………………………　产品防护

7．5．6　……………………………………………　支持性文件

7．6　监视和测量设备的控制

8　……………………………………………　测量、分析和改进

8．1　总则

8．2　监视和测量

8．2．1　………………………………………………　顾客满意

8．2．2　………………………………………………　内部审核

8．2．3　……………………………………　过程的监视和测量

8．2．4　……………………………………　产品的监视和测量

8．2．5　…………………　法律法规及其他要求遵守情况评价

8．2．6　……………………………………………　支持性文件

8．3　不合格品控制

8．3．1　…………………………………………　不合格品控制

8．3．2　………………………………　事故、事件、不符合控制

8．3．3　……………………………………………　支持性文件

8．4　数据分析

8．5　改进

8．5．1　………………………………………………　持续改进

8．5．2　………………………………………………　纠正措施

8．5．3　………………………………………………　预防措施

8．5．4　……………………………………………　支持性文件

9　附录A1．组织机构图

10　附录A2．职责分配表

11　附录B1．厂区地理位置图

12　附录B2．生产安装工艺流程图

13　附录B3．相关程序文件清单

3．文件控制

GB/T 19001-2008标准条款内容：

4．2．3　文件控制

质量管理体系所要求的文件应予以控制。记录是一种特殊类型的文件，应依据4．2．4的要求进行控制。

应编制形成文件的程序，以规定以下方面所需的控制：

a）为使文件是充分与适宜的，文件发布前得到批准；

b）必要时对文件进行评审与更新，并再次批准；

c）确保文件的更改和现行修订状态得到识别；

d）确保在使用处可获得适用文件的有关版本；

e）确保文件保持清晰、易于识别；

f）确保组织所确定的策划和运行质量管理体系所需的外来文件得到识别，并控制其分发；

g）防止作废文件的非预期使用，如果出于某种目的而保留作废文件，对这些文件进行适当的标识。

需要指出的是：

第一，记录具有不可更改性的特征，所以记录文件不能按照4．2．3进行控制，而只能按照4．2．4进行控制。

第二，并不是所有的文件都需要控制，仅仅是对质量管理体系所要求的文件进行控制，控制的目的是：

（1）便于沟通意图、统一行动；

（2）提供客观证据；

（3）评价质量管理体系的有效性和持续适宜性；

（4）用于满足顾客要求和质量改进；

（5）用于重复性的工作和可追溯性的场合。

第三，在对该条款要求编写形成文件的控制程序对文件从第a）到第g）的七个方面进行控制，以确保文件有效并得到有效的实施。关于文件控制程序，请见以下案例。

案例　文件控制程序

1　目的

对质量管理体系文件的编制、审批、发放、更改等进行有效的控制，确保各有关使用场所都能得到相关文件的现行有效版本，防止作废的非预期使用。

2　适用范围

本程序适用于质量管理体系文件的控制，包括对外来文件的识别、分发的控制。

3　职责

3．1　总经理负责《质量手册》的批准。

3．2　管理者代表负责组织策划质量管理体系文件，审核《质量手册》、批准《程序文件》。

3．3　分管副经理负责批准部门第三层次文件。

3．4　办公室

1）负责上级文件的阅办；

2）负责文件的起草、审核和发布、发放登记与回收；

3）负责归档文件的保存和标识；

4）负责组织《质量手册》、《程序文件汇编》、《工作手册》的编制、发布与修订。

3．5　各部门负责相关文件的起草及文件的管理。

4　工作程序

4．1　文件的分类

质量管理体系的文件分为：

a）质量手册；

b）程序文件；

c）工作手册；

d）管理制度；

e）技术和规范性文件；

f）外来文件（如：法律法规、顾客等相关方提供的其他文件）；

g）记录（记录作为一种特殊类型的文件，其管理执行《记录控制程序》）。

4．2　文件编号的规则

a）质量手册：AAAA-BB-＃＃＃＃。

——AAAA-表示本公司代号；BB-表示质量手册；＃＃＃＃-表示发布年号。例如：天文公司2012年发布的质量手册，其编号可以表示为：TWGS-SC-2012。

b）程序文件：程序文件汇编用AAAA-CX-＃＃＃＃表示、单独的程序文件用AAAA-CX-□□表示。

——AAAA和＃＃＃＃分别表示本公司代号和发布年号；——CX表示程序文件；□□表示文件序号；例如：①天文公司2012年发布的程序文件汇编，其编号可以表示为：TWGS-CX-2012。②天文公司发布的文件控制程序编号为：TWGS-CX-01。③天文公司发布的记录文件控制程序编号为：TWGS-CX-02等等。

c）工作手册：AAAA-GZSC-□□□

——GZSC：表示工作手册；

——□□□：表示部门代码。

d）技术和规范性文件：按照原文件编号要求。

e）记录表格：CX□□-JL-□□

——JL：表示记录；

——CX□□：CX表示程序、□□表示第几个程序；

——□□：记录的顺序号。

f）外来文件使用原有编号。

4．3　文件编制、审批、发放

4．3．1　办公室负责行政文件的起草、审核和发布；负责上级公文的阅办、处理、重要事项督办的管理；负责组织《质量手册》、《程序文件汇编》、《工作手册》的编制、发放与修订。

4．3．2　文件的审核、批准

总经理负责《质量手册》的批准。

管理者代表负责组织策划管理体系文件，审核《质量手册》、批准《程序文件》。

分管副经理负责分管部门的第三层次文件批准。

4．3．3　质量管理体系文件发放

质量管理体系文件可以是纸质或电子版本。纸质文件发放时，办公室填写《文件发放登记表》，领用部门进行签字；电子版文件的发放，由办公室在内网下发通知，各部门负责接收文件。

4．4　文件保管和使用

各部门领用到文件后，应由专人妥善保管，不得外借，确保文件清晰、易于识别和检索。

电子文档文件应做好标识，加以控制和保护。

4．5　文件修订、评审

文件的修改有局部修改、换页或更改版次等方式，修改方式的选择视具体情况而定。

《质量手册》、《程序文件》、《工作手册》的更改由各部门填写《文件修改审批表》上报办公室，修改内容须办公室确认后，报原审批人批准后由办公室实施修改。

每年可通过管理评审、内部审核对文件的适宜性进行评审。评审后的文件如需进行修订，可按4．6的要求进行。

4．6　外来文件的控制

办公室负责法律法规文件的收集、查询、编目，及时获取有效版本的文件，在公司内部发布。

4．7　文件的作废

若因某种原因需求保存的作废文件，由各部门在文件上做好相应的标识。行政管理文件的作废，由办公室回收后，分管领导审批后统一实施销毁。

质量管理体系文件的作废，由办公室进行回收，原审批人批准后，办公室实施销毁。

5　相关文件

5．1　《记录控制程序》

6　相关记录

6．1　发文登记表　CX01-JL-01

6．2　收文登记表　CX01-JL-02

6．3　有效文件清单　CX01-JL-03

6．4　文件修改审批表　CX01-JL-04

4．记录控制

GB/T 19001-2008标准条款内容：

4．2．4　记录控制

为提供符合要求及质量管理体系有效运行的证据而建立的记录，应得到控制。

组织应编制形成文件的程序，以规定记录的标识、贮存、保护、检索、保留和处置所需的控制。记录应保持清晰、易于识别和检索。

在这里需要特别指出的是：

第一，在实践过程中，不少的贯彻质量管理体系的单位都感到记录方面的繁琐，其实不然，上述问题的关键所在是吃透该条款的内涵实质。该条款仅仅需要对“为提供符合要求及质量管理体系有效运行的证据而建立的记录，应得到控制”，而不是所有的记录都需要控制。控制记录的目的在于：

（1）提供客观证据；

（2）评价质量管理体系的有效性和持续适宜性；

（3）用于有可追溯性要求的场合。

第二，记录应便于检索。

第三，记录应字迹清晰，便于识别。

第四，应编写成形成文件的程序，在程序中规定关于记录的六个方面的控制。具体见以下案例。

案例　记录控制程序

1　目的

为提供符合质量管理体系有效运行的证据，对记录进行控制和管理，以确保记录标识明确、编写规范、便于识别、查阅和可追溯。

2　适用范围

本程序规定了记录的标识、贮存、保护、检索、保留和处置等控制，适用于本公司标准化管理活动所有记录的控制，包括对外来记录的控制。

3　职责

3．1　办公室负责本公司记录的统一归档、保存、标识和查阅的控制。

3．2　各部门负责各自记录的填写、编号、收集、整理、编目、临时保管和移交工作。

4　工作程序

4．1　获取记录表式

各部门应收集、整理本部门在质量管理体系中使用的记录表格，填写本部门《记录清单》，包括电子表格或书面表格，以提供日常工作中使用。

4．2　记录的填写

a）记录填写应及时，字迹清晰，内容完整，数据精确，文字准确、简练，手续齐全，保证其记录的客观性、有效性、符合性；

b）记录应用钢笔或签字笔填写，不准用铅笔或圆珠笔填写。如用打印机打印，记录人员应签字或加盖印章认可；

c）记录形成的图像必须加以文字说明；

d）记录中规定的内容应逐项填写，不得少填或漏填，对于不适用的项目应划斜线表示；

e）记录中的签名，无论身份、职位如何，必须使用全名，不得用姓氏或职务代替；

f）记录中的客观数据和文字不得随意更改，必须更改时，更改人员应在适当的部位签名或加盖印章以示责任，不得使用涂改液等其他隐瞒真相的方法。

4．3　记录的编号

办公室负责对各种记录进行标识、编号，以便于识别与检索。记录表格的编号执行《文件控制程序》的编号原则。

记录填写后，填写人员应进行适宜的编号，便于检索或查阅。

4．4　记录收集编目

各部门应对产生的记录按时间区段或特定的事项进行汇集并分类。

各部门对记录应进行编目，并根据记录的特点，以“每月”或“每年”或“特定的事项”分类立卷。

4．5　记录归档

所有记录应编号并汇集成目录清单，如有变化应及时更改。

各部门应指定专人（兼职资料管理员）负责对本部门产生的记录进行标识，汇集、编目和保存。

记录归档的控制，具体执行有关档案管理的要求。

4．6　记录的保存

a）各部门应将记录放入文件柜妥善保存，记录在文件柜中应分类存放，并对区位做出标识；

b）记录的保存期应符合规定的要求；

c）文件柜应注意防潮、防霉，并由专人保管，注意安全；

d）记录可以任何适当的方式保存，如使用硬盘拷贝或电子媒体。

4．7　记录查阅

查阅档案的记录，应经领导同意，并办理查阅手续。

记录的保管应便于检索，需复制者应经过领导的批准，并在保管人处登记。

4．8　记录的销毁

记录超过保存期限，经领导批准后，由保管人员登记后销毁。

4．9　相关要求

记录作为文件使用和保管时，按《文件控制程序》的要求执行。

5　相关文件

5．1　《文件管理控制程序》

6　相关记录

6．1　记录清单　CX02-JL-01

思考题：

1．质量管理体系的文件有哪几类？

2．如何对文件进行控制？

3．如何对记录进行控制？

4．记录是不是文件？为什么要按照4．2．4对记录实施控制？

管理体系认证的过程_质量管理与审核

第二节　管理体系认证的过程

一、基本概念

（1）认证：认证是指由认证机构证明产品、服务、管理体系符合相关技术规范及其强制性要求或者标准的合格评定活动；

（2）认可：认可是指由认可机构对认证机构、检查机构、实验室以及从事评审、审核等认证活动人员的能力和从业资格予以承认的合格评定活动。

二、我国的认证认可管理机构

1．中国国家认证认可监督管理委员会（英文简称：CNCA）

CNCA成立于2001年8月29日，是综合协调、管理、监督我国认证认可工作的组织。该组织的职责主要包括：

第一，制定并实施国家认证认可、质量安全许可、卫生注册和合格评定等方面的法律法规。

第二，制定并实施我国认证认可和合格评定工作的方针政策，指导、监督、管理认可机构和人员注册机构。

第三，拟定国家实施强制性认证与安全质量许可制度的产品目录，制定并发布认证标志、合格评定程序和技术要求。组织实施强制性认证与安全质量许可工作。

第四，负责进出口视频和化妆品生产、加工单位的卫生注册登记的评审和注册等工作。

第五，根据相关规定、负责认证、咨询、从事认证业务的检验机构的资质审核和监督；依法监督管理外国相关机构在境内的活动；受理有关认证认可的投诉和申诉并组织查处；依法规范和监督市场认证行为，指导和推动认证中介服务组织的改革；监督、规范、管理自愿性认证咨询与培训等中介服务和技术评价行为。

第六，管理相关校准、检测、检验实验室技术能力的评审和资格认定工作，组织实施对出入境检验检疫实验室和产品质量监督检验室的评审、计量认证、注册和资格认定工作。

第七，负责对承担强制性认证和安全质量许可的认证机构和承担相关认证检测业务的实验室、检验检疫和鉴定等机构技术能力和资质的审核。

第八，管理和协调以政府名义参加的认证认可和合格评定的国际活动，代表国家参加国际认可合作组织、太平洋认可合作组织、国际评审员与认证协会、国际实验室认可论坛、亚太实验室认可合作组织等国际或区域性组织以及国际标准化组织和国际电工委员会的合格评定工作，签署与合格评定有关的协议、协定和议定书；归口协调和监督以非政府组织名义参加国际或区域性合格评定组织的活动。

第九，负责与认证认可有关的国际准则、指南和标准的研究和宣传贯彻工作，管理认证认可及相关的合格评定的信息统计，承办世界贸易组织技术性贸易壁垒协议、实施动植物检疫措施的协议中有关认证认可的通报和咨询工作。

第十，研究拟定认证认可收费办法，会同有关部门对收费办法的执行情况进行监督检查。

第十一，管理下属认证机构、认证机构和办事机构。

第十二，承办质检总局交办的其他事项。

2．我国的认可机构

经国家认监委授权的认可机构有两个，分别是：中国合格评定国家认可委员会（英文简称：CNAS），中国认证认可协会（英文简称：CCAA）。

3．认可机构的职责

第一，执行国家认证认可工作的方针政策；

第二，受理认证申请并组织实施认证审核；

第三，批准注册、颁发认证证书并向相关认可机构和主管部门定期通报认证信息；

第四，定期发布获证组织名录和认证公告；

第五，负责对获证组织进行监督审核和复评；

第六，负责对认证证书保持、扩大、缩小、暂停、恢复、撤销和注销进行管理；

第七，对分支机构和聘用人员进行监督和管理。

三、管理体系认证的过程

管理体系认证的过程一般包括以下几个方面：

（1）由组织向认证机构提出认证的申请；

（2）认证机构受理组织提出的申请要求，并组织技术人员对申请和双方拟定的认证合同进行评审，如果评审没有被通过，则重新协商或者终止合同，如果评审通过，则双方签订认证合同（协议）。

3．审核的启动

3．1　确定审核组长。认证机构中负责管理审核方案的人员应为每一次审核指定审核组长，审核组长为此次审核的所有阶段的工作负责。

3．1．1　审核组长应具备下列条件：

（1）应为中国认证认可协会（CCAA）注册的相应管理体系的审核员或者高级审核员；

（2）具备一定的组织、管理、协调和处理审核中各种问题的能力；

（3）具备相应的专业能力和广泛的相关技术知识；

（4）具有对管理体系的整体有效性做出判断的能力。

3．1．2　审核组长的任务和职责有以下几个方面：

（1）对审核进行策划并在审核中有效地利用资源（包括编制审核计划、分配审核计划等）；

（2）组织和指导审核组成员，为实习审核员提供指导和指南；

（3）主持首、末次会议；

（4）控制和协调审核活动（包括组织审核组内部沟通和防止、解决审核过程中发生的问题的冲突）；

（5）组织审核组内部沟通，代表审核组与受审核方和认证机构进行沟通；

（6）组织审核组评审审核发现并得出审核结论；

（7）组织编制和完成审核报告；

（8）履行和完成审核员承担的任务和职责。

3．2　确定审核目的、范围和准则

3．2．1　审核的目的

管理体系的审核分为初次审核、监督审核、再认证。其中，初次审核又分为第一阶段审核和第二阶段审核，上述三种审核的目的是各不相同的。

初次审核是对受审核方的管理体系进行的第一次正式的审核，第一阶段审核的目的是：对照审核准则，评价管理体系的符合性，初步判断管理体系的充分性和适宜性，了解管理体系的运行情况，为第二阶段审核作准备。

第二阶段审核的目的是：确认受审核方的管理体系是否符合审核准则的要求，验证其是否有效运行，以决定是否推荐认证。

监督审核的目的是：确认受审核方的管理体系是否持续符合审核准则的要求以及是否持续保持管理体系的有效性，决定是否推荐保持认证。

再认证的目的是：确认受审核方的整个管理体系的符合性和有效性、适宜性，决定是否推荐再认证。

总之，确定审核的目的，包括：

第一，确定受审核方的管理体系或其一部分与审核准则的符合程度。

第二，评价管理体系确保满足法律法规和合同要求的能力。

第三，评价管理体系实现规定目标的有效性。

第四，识别管理体系潜在的改进方面。

3．2．2　审核的范围

审核范围是指审核的内容和界限，包括实际位置、组织单元、受审核方的活动和过程以及审核所覆盖时期的描述。

第一，审核范围的确定。

a．按照组织的管理权限确定审核范围

根据组织的管理权限来确定审核范围，要考虑以下几个方面：

a）审核范围应是组织的管理者行使权限并承担管理风险的范围，对组织的管理者在行政管理上，不能承担风险的区域，不能界定在审核范围内；

b）在组织的管理权限内，管理者可以通过建立目标、管理方案，提供人、财、物来实现其方针和目标，这样的管理范围可以界定为审核范围；

c）对管理者来说，在其管理范围内已经明确规定其可能导致事故、不符合的风险活动的责任范围可以界定为审核范围。

审核组在实施审核时，应覆盖上述范围。

b．按照组织的产品范围确定审核范围

也就是按照组织提供的产品来界定审核范围，一般情况下，组织的产品生产区域可能在一个区域，也可能在多个区域，在确定审核范围时，产品的各个实现过程，必须在组织的控制范围内，如果产品的实现过程没有在组织的控制范围内，那么该产品的范围不能界定为审核范围。

c．按照组织的活动范围来确定审核范围

活动范围是指组织与产品有关的生产、服务、管理活动，通常包括以下两个方面：

a）审核范围必须包含管理体系覆盖的全部活动，如果资质的主要活动和其他活动有关联，那么要分析与主要活动有关联的那些活动的风险是否有独立性，据此决定是否将与主要活动有关联的其他活动也纳入审核范围内；

b）对于没有纳入组织的管理体系但又在组织的管理权限内的活动，要分析这些活动是否具有独立性，据此决定是否将其纳入审核范围。

d．根据组织的现场区域决定审核区域

组织的现场区域可能是单一的，也可能是多现场。但确定审核范围时，审核范围应是组织的管理权限覆盖下的区域。

对于较复杂的现场审核的情况，确定审核范围时，应考虑以下原则：

a）当组织有几个相似的现场时，例如：相似的活动、由相同的行政管理机构控制管理、在同一个管理体系内运行且都实行了内部审核和管理评审，这时可以进行抽样审核；

b）当一个组织由具备不同的职能部门或者联合体构成，且从事的活动和风险也各不相同，这时，应对所有现场列入审核范围；

c）临时现场（例如，临时搭建的工棚、车间），只要在组织的管理体系之内，都要列入审核范围；

d）对于无法确定的现场区域（例如，流动服务站），应将组织的服务范围列入审核范围。

需要说明的是：如果一个组织的管理体系的认证证书覆盖了多个现场，假设在一个现场发现了不符合，其纠正措施程序应适用于认证证书覆盖的全部现场。

第二，确定审核范围应考虑的几个因素。

审核范围涉及审核的区域位置、内容、审核的专业，在确定审核范围时，应考虑以下几个方面的因素：

a．审核所依据的标准或其他文件；

b．与产品有关的法律法规：与产品有关的法律法规是组织必须遵守的最基本的准则，所以，应将与产品或活动有关的法律法规纳入审核的范围；

c．审核所覆盖时期及管理权限所覆盖的管理范围；

d．组织申请认证所覆盖的产品及其活动；

e．组织申请认证的实际地理位置和组织单元；组织单元是指组织内的职能部门、车间、办公室、外派机构等，地理位置包括组织所在地的街道、门牌号或者经纬度等；

f．风险及其影响的独立性和相关性；

一般情况下，与受审核方的风险有关的活动、产品都应纳入审核范围，除非这些活动或者产品是独立的可以分别开来；

g．受审核方的特定要求，例如，受审核方要求排除在审核范围之外的活动、产品、地理位置等。

第三，审核范围和认证范围确定的程序。

审核范围在管理体系的审核中贯彻始终，根据审核范围的情况，最终确定认证范围。确定审核范围和认证范围一般依据以下程序：

a．申请认证的组织提出认证的范围；

b．认证机构接受认证申请后，经评审决定接受申请后，在和申请的组织签订的合同内写明认证范围，据此，决定今后的审核范围。

c．审核组通过现场审核对审核范围进行确认，如果审核范围发生变化，应写明变化的理由。

d．认证机构根据审核组的审核报告和其他材料，进行审批确定，并在认证证书中写明认证范围。

第四，审核范围和认证范围的区别（表4-1）。

表4-1　审核范围和认证范围的区别

3．2．3　审核准则的确定

受审核方的审核准则包括：受审核方的方针、程序、法律法规的要求、操作文件的要求。

3．3　确定审核的可行性

确定审核是否可行，应考虑以下因素：

（1）受审核方的管理体系运行时间，一般情况下，受审核方的管理体系运行时间至少三个月以上；

（2）受审核方已经进行了内部审核和管理评审，并能为审核提供充分的运行证据；

（3）受审核方的生产服务及其他活动能正常开展；

（4）受审核方提交了管理体系的文件；

（5）受审核方已经申请了认证范围；

（6）受审核方在文件评审、现场审核、时间安排都有人力物力上的保障。

如果受审核方具备了上述条件，就具备了审核的可行性；如果经确认受审核方不具备上述审核的可行性，那么负责管理审核方案的人员或者审核组长应与受审核方协商，并向认证机构提出推迟审核时间、变更审核的目的、调整审核的范围等要求。

3．4　选择审核组

当确定审核可行之后，认证机构应确定审核组，一般情况下，审核组由审核组长、审核员、实习审核员、技术专家组成。实习审核员是审核组成员，但不能独立承担审核任务，技术专家是审核组成员但不承担审核任务。

组成审核组应考虑以下因素：

（1）根据审核的目的、范围、准则确定审核组的人选、人数和技术专家；

（2）根据审核工作量的大小确定审核所需人日数；

（3）审核组成员需要得到受审核方的确认。如受审核方认为审核组成员与本组织要求不相符，可以向认证机构提出更换审核组成员的建议，如果受审核方的要求是合理的，认证机构应考虑调整更换相关的审核组成员。

3．5　与受审核方建立初步联系

审核组建立以后，认证机构管理审核方案的人员或者审核组长应就审核有关的事宜与受审核方建立初步联系。联系的目的是：

（1）确定受审核方的联系人、通讯地址、联系方式；

（2）审核的时间安排；

（3）向导和观察员的作用；

（4）审核中沟通的渠道；

（5）与审核有关的其他事宜的沟通。

4．文件的评审

在现场审核前，应当评审受审核方的文件，确定文件与审核准则的符合性，在有些情况下，如果不影响审核实施的有效性，文件评审可以推迟到现场活动开始时，如果发现文件不适宜、不充分，审核组长应当通知审核委托方和负责管理审核方案的人员以及受审核方，并决定是否继续进行或者暂停直到有关文件的问题得到解决。

文件评审通常由认证机构指定的审核组组长进行，也可以是由认证机构指定的其他审核员进行。

文件评审的依据是管理体系的标准和适应的法律法规。

在进行文件评审时，要了解受审核方的管理体系的文件架构，核实受审核方的管理体系文件是否是有效版本，依据管理体系标准和适应的法律法规对受审核方的文件逐一进行审核和评价。如果管理体系的文件不充分、不适宜，可请受审核方提供所需审查的文件进行评审，并提出评审的意见和结论。

文件评审的内容主要包括：管理体系的管理手册、程序文件、操作文件、岗位职责等。

对于管理体系主要文件的评审内容应考虑以下几个方面：

第一，是否阐述了组织的方针；

第二，各相关职能与层次的职责与质量目标；

第三，文件的查询路径；

第四，是否覆盖了标准的要求，是否符合适应的法律法规的要求。

对于程序文件的评审，应考虑以下几个方面：

第一，程序文件是否包含了管理体系标准中要求建立并保持的程序；

第二，已经建立的程序是否满足了管理体系标准中对要素的所有要求；

第三，每一个程序是否清楚地阐明了该程序的目的、范围、运行的职责等；

第四，程序文件之间以及程序性文件和操作文件之间是否有矛盾之处。

文件评审的意见或者建议只需要指出存在的问题，不需要指出修改的建议更不能代替受审核方进行修改。

文件评审的结论一般分为：符合、不符合、部分不符合。文件评审符合以后，可以进行下一步的审核工作，如果文件评审结论是“部分不符合”一般要求受审核方在规定的时间内对文件进行修改。修改后，可以在第一阶段审核或现场审核时进行验证。如果文件评审的结论是“不符合”，一般情况下应停止下一步的审核工作，待问题得到解决后再继续审核工作。

5．现场审核的准备

现场审核的准备包括编写审核计划、审核组成员分配工作、准备审核工作文件三方面的工作。

5．1　审核计划的编制

审核计划是对一次具体的审核活动和安排的描述，是审核组和受审核方就审核的事宜进行沟通的文件之一。编写审核计划的工作由审核组长完成。并与受审核方交流，得到受审核方的确认后，经认证机构有关授权人员批准后实施。审核计划的修改应当在征得审核组长、受审核方、审核委托方的同意后实施。

审核计划包括审核的目的、范围、审核准则、审核的日期和地点、现场审核预期的时间和期限、审核组成员、向导和观察员的作用和职责、为审核的关键区域配置适当的资源等。

审核分第一阶段审核和第二阶段审核，由于这两个阶段的审核目的不同，所以编写审核计划时应予以区别，第一阶段的审核目的是：评价管理体系的文件与审核准则的符合性，初步评价受审核方的管理体系的充分性和适宜性，了解运行的基本情况，为第二阶段审核做准备。第二阶段审核的目的是：确认受审核方的管理体系是否符合审核准则的要求，验证其是否有效运行，以决定是否推荐认证注册。

审核的准则是指管理体系标准、组织的管理体系文件、法律法规、组织的方针。

审核的范围包括管理体系所覆盖的产品涉及的地理位置、组织单元、活动单元、过程等。第一阶段审核的范围是所有现场和主要职能部门，第二阶段审核的范围是所有现场和部门。

审核的日期和地点是指审核的开始日期和结束日期以及受审核方的现场地址。

现场审核预期的时间和期限是指审核的日程安排。

为审核的关键区域配置适当的资源是指在审核专业性较强的区域时，应配备专业审核员与技术专家以及专业设备等。关于审核计划的具体案例可见本书第二章第八节。

5．1．1　审核时间的确定

编制审核计划时，要首先考虑的问题就是审核时间的确定，在确定审核时间时要考虑以下几个方面的因素。

（1）受审核方的规模和类型，受审核方的员工人数、区域分布、风险大小决定了审核人日数的多少（审核人日是指一个审核员一天工作八小时是一个人日，如果一个审核员工作两天就是两个人日，两个审核员工作三天就是六个人日）。

（2）受审核方的场所，受审核方的现场分多现场和单一现场，前者用的时间比后者要多。

在审核时间的安排上一般采用两人三天或者三人两天。但不可搞极端的安排，例如，一人六天或者六人一天。因为前者由于时间跨度太长容易造成评判的误差，后者由于缺乏沟通的时间而造成判断的不统一。

5．1．2　审核方式的确定

（1）按部门审核就是以该部门涵盖的主要过程为主线实施审核。其优点是计划性强，节省时间。其缺点是内容分散，相关过程容易遗漏，所以按部门进行审核应认真策划、编好检查表、及时沟通以避免该方法的缺点。

在初次审核中，如何审核一个部门？审核一个部门时，一般按照下列程序进行：

a．审核体系内的职责权限（5．5．1）；

b．审核各岗位人员对组织的质量方针的理解（5．3）；

c．审核部门的目标及其完成情况（5．5．4）；

d．主责过程必查，付责过程选查；

e．审核时要涵盖标准全部要求；

f．注意抽样样本和样本量的合理性；

g．注重审核过程中，客观证据的获得；

h．注意受审核方PDCA方法的使用；

i．注意询问有无改进的需求；

j．注意审核思路的选择。

（2）按过程审核。按过程审核就是以组织的每个主要过程为主线实施审核，例如，在审核天文学院时，天文学院共有12个系，我们可以分别以教学过程、科研过程、学生管理过程为主线分别实施审核，在审核教学过程时，全院所有的系和教务处都进行审核。其优点是目标集中、明确，运用标准、体系文件对照判断的误差小。缺点是审核线路多，难确定受审核部门的具体时间，效率低。

在初次审核中，如何审核一个过程？审核一个过程时，一般应按照下列程序进行：

a．查文件的符合性、适宜性、充分性（有文件要求时）；

b．主责部门人员必查，相关部门选查；

c．审核时要涵盖标准全部要求，列出审核项目、重点；

d．注重审核过程中，客观证据的获得；

e．注意受审核方PDCA方法的使用；

f．注意询问有无改进的需求；

g．注意审核思路的选择。

（3）顺向追踪审核。逆向追踪审核就是以体系和过程运作的顺序为主线实施的审核。其优点是可系统、全面地审核运作过程，没有遗漏，问题集中，有针对性，易于发现问题。缺点是费时长，不易突出审核重点，问题复杂，难以掌握。

5．2　审核组分配工作

在审核前，审核组长召集审核组通过内部沟通将要实施的受审核方的基本情况予以说明，并请专业审核员与技术专家介绍受审核方的活动、产品和服务中的重点区域及其特点，在对审核组其他成员进行适当培训后，分配审核工作任务。审核组具体审核工作的分配情况，请见本书第二章第八节。

5．3　准备审核工作文件

审核工作文件包括：检查表、审核抽样计划、记录信息的表格。

检查表当中通常包括抽样计划，是审核员进行审核工作时的参考。一般情况下，检查表是由审核员按照各自的审核任务进行编制，最终由审核组长把关批准。检查表的主要内容包括：第一，审核内容，即查什么？第二，审核的方法，即怎么查？第三，审核的对象，即找谁查？到哪查？

在编制检查表时，应该避免以下四个方面的问题：第一，将管理体系的要求，一字不差地变成疑问句；第二，忽视对审核对象、审核方法和抽样计划的策划；第三，仅仅按照管理体系的要求编制检查表，忽视了受审核方的活动；第四，对于受审核方的以往的审核结果和过程的重要性，没有考虑在检查表的编写当中。

在使用检查表时，应注意以下几个方面：

第一，检查表是审核员的工作文件，不能把检查表交给受审核方。

第二，检查表是审核员审核活动的参考文件，所以，在审核过程中应避免按照检查表的内容照本宣科，而是应充分利用好“问”、“查”、“看”等方法，借鉴检查表的提示，完成审核任务。

第三，现场审核情况复杂，如果一味地按照检查表审核，就会出现因编写检查表时考虑不周，而出现审核不完全、不客观等现象，影响审核的客观公正性。

检查表的规范性文本参见案例一（表4-2）。

案例一

表4-2　天文学院办公室检查表

（续表）

由于审核的时间限制和审核员的精力有限，审核工作不能做到把审核范围内的所有活动予以检查，所以，抽样就成为审核的基本方法之一。正因如此，不可避免的是抽样有较大的风险和局限性。通过抽样发现的不符合，并不能代表所有这样的工作都是不符合，以此类推，抽样发现的符合，也不能代表所有的工作都符合。这就要求我们在抽样时做到抽样有代表性以保证审核的系统性和完整性。为此，抽样要做到以下几点：

第一，要明确抽样的样本和总体。

第二，确定抽取样本量，一般情况下，样本量是样本总量的二次方根。

第三，为做到公平、公开、公正，审核员应该亲自抽样。

第四，要保证抽样覆盖面，抽样时要考虑不同的部门、活动都要抽取适当的样本，避免遗漏。

6．现场审核的实施

现场审核的实施包括首次会议、审核中的沟通、向导和观察员的作用和职责、收集和验证信息、形成审核发现、准备审核结论、举行末次会议。

6．1　首次会议

首次会议由审核组长主持，审核组成员以及受审核方的代表和受审核方的管理层成员参加，会议的时间一般30分钟左右。与会人员都要签到，并由审核组保留签到记录。

首次会议上，一般应有以下内容：

第一，审核组组长和受审核方的代表分别介绍审核组成员及在审核中的职责和受审核方的管理层成员和职务。

第二，审核组组长在首次会议上说明此次审核的目的、范围、审核准则。

第三，审核组组长在会议上确定审核的日程安排，介绍审核的方法和要求。

第四，审核组组长说明审核中与受审核方的沟通方式和沟通渠道。

第五，审核组组长在会议上说明向导和观察员的作用和职责以及审核中资源的需要。

第六，审核组组长在会议上说明审核的实施和投诉、申诉的方法和渠道。

第七，审核组组长在会议上承诺保密的事项。

第八，审核组组长在会议上接受受审核方的问询并予以解答。

首次会议签到表的规范性文本参见案例二（表4-3）。

案例二

表4-3　首次会议签到表

6．2　审核中的沟通

审核中的沟通包括审核组内部沟通和审核组与受审核方以及审核组与认证机构的沟通。

（1）审核组内部沟通。

第一，审核活动中审核计划的执行情况及其调整。

第二，审核组针对审核过程中出现的异常情况进行的沟通，例如，受审核方出现了严重不合格、审核证据表明受审核方的重要活动没有被纳入认证范围内、审核范围内本该实施的活动或者过程缺乏实施的证据等等。

第三，审核员之间证据的互补。

第四，审核过程中超出审核范围，但是确应予以关注的问题。

第五，审核证据和审核发现的确定，审核结论的形成。

第六，审核后续活动的安排。

（2）审核组与受审核方的沟通。

第一，深化计划的实施和进展情况以及可能需要调整的审核计划的沟通。

第二，当审核组通过收集到的审核证据发现可能发生紧急或者重大风险或者需要引起受审核方的关注时的沟通。

第三，可能导致审核范围发生变更任何情况的沟通。

第四，到审核组获得的审核证据感到不能达到审核目的时，审核组长需要向受审核方说明情况，并商定采取的适当措施，包括审核计划、审核目的、审核范围的更改甚至审核的终止等。

第五，向受审核方介绍审核的整体情况以及对受审核方的管理体系的有效性的评价等。

（3）审核组与认证机构的沟通。

第一，审核时间和审核计划的调整。

第二，需要时，审核组向认证机构报告审核证据显示受审核方的可能发生的紧急情况或者重大风险或者在审核范围之外的需要引起受审核方关注的问题。

第三，审核证据显示审核目的不能达到或者审核范围需要调整。

第四，审核组和受审核方有分歧以及审核无法继续下去等情况。

6．3　向导和观察员的作用

向导和观察员可以与审核组同行，但不能参与审核，也不应干扰和影响审核的实施。

由于审核组成员到一个组织后，不熟悉组织的地理位置、不熟悉各部门的实际情况，所以，为了审核工作的顺利开展，需要向导对审核组成员予以引导。

向导有以下职责：

第一，为审核组和受审核方建立沟通的渠道提供方便，必要的时候，做出沟通的安排。

第二，引导审核组成员顺利到达审核的现场。

第三，向审核组成员说明有关场所的安全规则和安全程序要求。

第四，代表受审核方对审核组的审核工作予以见证。

第五，对审核组在审核证据方面，作出必要的澄清和说明。

6．4　信息的收集和验证

审核的过程就是获得客观证据并对其对照审核准则进行客观评价的过程，信息收集并对收集到的信息予以验证以获得可靠的证据在整个审核过程中就变得极其重要。因为只有被证实的信息才可以作为审核证据。

（1）信息的收集。一般情况下，收集信息的渠道包括：

第一，面谈。面谈就是审核员通过和员工或者其他相关人员进行面对面的交流，以获得审核证据的途径。面谈时，审核员应考虑以下因素：①面谈人员应该来自审核范围内的参与活动、过程的层次或职能部门；②审核员在面谈时，应该在被面谈人员的正常工作时间和工作场所内进行；③面谈前，审核员应解释面谈和记录的原因，并让被面谈人处在一种轻松的氛围内，为此，审核员可以让对方先从描述其工作开始；④审核员应到避免引导性的提问；⑤面谈临终，审核员和被面谈者应该共同总结和确认面谈的结果，并表示感谢。

第二，现场观察。现场观察是获取信息的重要方式之一，审核员通过现场观察可以直观地获得受审核方的审核证据。

现场观察一般适应于获取设备设施的标识、设备设施的运行情况、员工的现场操作情况、法律法规及生产规范的执行情况等方面的审核证据。现场观察往往按照生产服务的流程，从流程的开始一直到流程的结束。

第三，查阅文件和记录。在审核过程中，查阅文件和记录是审核活动常用的方法。审核员通过查阅文件和记录寻找受审核方在运行管理体系过程中的审核证据。例如，查阅员工档案，可以获得人力资源方面的审核证据；查阅顾客满意度调查，可以获得数据分析、纠正预防措施方面的审核证据；查阅科研立项书，可以获得设计开发方面的审核证据等等。通常情况下，审核员一般都根据自己的审核分工，按照标准的要求查阅有关的文件和记录。

（2）信息的验证。审核证据是指与审核准则有关的能够被证实的记录、事实陈述或其他信息。收集信息仅仅完成了获得审核证据的一个环节，对于收集的信息能不能作为审核证据关键还要看这些信息能不能被证实。所以，要对收集的信息进行验证，以获得审核证据。

在实际审核过程中，往往需要通过面谈获得的信息，通过查阅文件或者查看记录予以验证。当然，并不是所有的信息都要逐一进行验证。在查阅文件或者查看记录获得的信息也可以通过现场观察予以验证等等。

6．5　形成审核发现

审核发现是指将获得的审核证据对照审核准则进行评价的结果。审核发现能表明是否符合审核准则。例如，审核组成员在审核中发现一名电焊工在进行电焊作业时，没有按照要求佩戴口罩和眼镜。其中，“电焊工在进行电焊作业时，没有按照本企业电焊工操作规程要求佩戴口罩和眼镜”是审核证据，“电焊工在进行电焊作业时，没有按照要求佩戴口罩和眼镜，不符合本企业电焊工操作规程”是审核发现。再如，审核组成员在审核电视机厂的显像管车间时，发现胜任者上岗，否则继续培训直到能胜任工作为止。其中，“该车间针对生产工人不能熟练掌握显像管生产技术的问题，集中一周的时间对工人进行生产技术培训，并对培训效果进行评价”就是审核证据，“该车间针对生产工人不能熟练掌握显像管生产技术的问题，集中一周的时间对工人进行生产技术培训，并对培训效果进行评价”符合ISO9001：2008标准的6．2b，这是审核发现。

当审核组确定审核发现不符合审核准则时，通常将其定为不符合项，并对不符合项的严重程度进行分级，形成审核报告。

不符合项一般分为以下几类：

第一，文件性不符合：受审核方的文件不符合标准要求和适用的法律法规要求。

第二，实施性不符合：受审核方没有按照标准要求和适用的法律法规的要求组织实施。

第三，效果性不符合：受审核方按照标准要求和法律法规的要求组织了实施，但是，没有达到预定目标或者实施效果没有满足标准要求和法律法规的要求。

对不符合项按照其严重程度，可以分为一般不符合和严重不符合。

受审核方的不符合达到下列情况之一的，就构成了一般不符合：

第一，不符合对整个管理体系的影响是轻微的。

第二，在管理体系要素和管理体系文件要求方面的不符合是个别的、偶然的、孤立的。

如果受审核方的不符合达到下列情况之一就构成了严重不符合：

第一，已经造成或者可能造成严重后果的不符合。

第二，严重违反法律法规的要求或者标准要求的不符合。

第三，一般不符合没有按期纠正，又没有正当理由的不符合。

第四，目标没有实现又没有经过评审采取必要的措施的不符合。

第五，管理体系系统性失效或者关键过程重复失效，又没有采取纠正措施的不符合。

审核组在确定不符合项时，应注意以下几点：

第一，不符合事实应描述准确、清晰、具体。

第二，表述不符合事实时，不能强调客观因素，不能点名道姓；不能用刺激性语言。

第三，对不符合项的文字表述力求简洁，不能用模糊语言，例如，可能、少数、某些、差不多……

第四，对不符合项违反审核准则的判断应准确。

第五，对不符合项的严重程度的分级应客观反映不符合的实际影响和产生的后果。

第六，应请受审核方确认不符合事实，并经审核组长签字确认。

第七，对于审核组和受审核方有分歧的不符合项，审核组应该记录，必要时向认证机构陈述情况，由认证机构做出最后决定。

第八，审核组应以不符合报告的形式将不符合项提交给受审核方。

不符合报告的规范性文本见案例三（表4-4）。

案例三

表4-4　不符合报告

（续表）

注：①此报告一式三份，一份交受审核方，两份由审核组带回中心。

②“纠正措施验证结论”栏由审核组长验证并填写。

6．6　准备审核结论

审核结论是审核组考虑了审核目的和所有的审核发现后得出的审核结果，审核结果一般有三种：推荐通过认证、有条件推荐通过认证和不推荐通过认证。

（1）推荐通过认证：审核组在审核中没有发现不符合项或者发现少量的一般不符合项，并且审核组发现的少量的不符合项受审核方可以在现场采取纠正措施或者在现场审核结束后短时间内，就可以采取纠正措施，经审核组验证有效后，审核组可以做出“推荐通过认证”的审核结论。

（2）有条件推荐通过认证：审核组在现场中发现少量严重不符合项和一般不符合项或者受审核方在现场审核期间没有采取纠正措施，或者没有全部完成纠正措施，审核组可以做出“有条件推荐通过认证”的审核结论。待到受审核方在审核组约定的时间内将所有不符合项全部采取纠正措施，并经审核组验证有效，对所有不符合项予以关闭后，审核组可以将“有条件推荐通过认证”改为“推荐通过认证”。

（3）不推荐通过认证：审核组在审核中发现系统严重失效或者严重违反法律法规或者造成重大损失等严重不符合项的出现，审核组可以做出“不推荐通过认证”的审核结论。待到受审核方对所有不符合采取纠正措施后，重新向认证机构提出认证申请。

需要说明的是：审核组向认证机构作出的审核结论仅供认证机构参考，受审核方能否获得认证注册需要认证机构做出最终决定。并将认证机构的最终决定由认证机构书面通知受审核方。

7．举行末次会议

在完成所有的审核活动后，就要召开末次会议，末次会议是现场审核的结束总结会议，该会议由审核组长主持，审核组全体成员、受审核方的最高管理者和其他管理者参加，会议时间在30分钟到60分钟之间，审核组负责做好会议记录和参会人员签到。

末次会议通常包括以下几个方面的内容：

第一，感谢受审核方的配合和对审核组工作在审核期间的支持。

第二，重申审核的目的、审核准则和审核范围。

第三，公布审核发现。

第四，宣布审核结论。

第五，提出纠正预防措施的完成时间。

第六，受审核方的管理者做概括发言。

第七，再次对受审核方在本次审核方面的支持和配合表示感谢，宣布末次会议结束。

7．审核报告的编写、批准和分发

审核报告的内容包括：审核的目的、审核的范围、审核委托方、审核组长和审核员、现场审核的日期和地点、审核准则、审核发现、审核结论等。

审核组长负责审核报告的编写，并按照认证机构规定的要求，及时提交给认证机构，确因某些原因不能按时提交者，应及时向认证机构说明延误的原因，并商定提交日期。

认证机构在接到审核组长提交的审核报告后，应按照规定，对审核报告进行评审和批准。经认证机构批准的审核报告，应该按照认证机构的规定分发给受审核方。

审核报告归认证机构所有，审核组成员和审核报告的持有者负有对审核报告保密的责任。关于审核报告的案例可见第二章的8．2．2。

8．审核的完成

当审核计划中的所有活动已经完成，并分发了经过批准的审核报告以后，审核活动即告结束。

9．审核的后续活动

通常情况下，审核的后续活动不是审核的一部分，但却是认证的一部分。审核的后续活动包括：受审核方采取的纠正预防措施或改进措施，认证机构根据和受审核方的约定对纠正预防措施的验证。

认证机构委派的审核员在对受审核方的纠正预防措施进行验证时，一般采用以下方式：

在现场审核的验证采取了纠正措施，审核组可以在审核结束前对其采取的纠正措施的有效性进行验证。如果受审核方确实实施了纠正措施，并且措施有效，可以现场关闭此不合格项。

第一，书面验证。

第二，对于轻微不合格项且纠正措施的实施的有效性可验证。

对于轻微的不符合项，受审核方在审核期间就立即以通过书面材料予以判断，审核员可以根据受审核方提供的书面材料，对其实施的纠正措施的有效性予以书面验证，如果验证表明受审核方确实实施了纠正措施，并且措施有效，可以关闭此不合格项。

第三，在随后的审核中验证。

对于短时间内无法完成的纠正预防措施，根据受审核方提交的纠正预防计划，经认证机构批准，可以在随后的审核中予以验证。如果验证表明受审核方确实实施了纠正措施，并且措施有效，可以关闭此不合格项。

第四，对于必须到受审核方的现场进行验证的不符合项，应再次派审核员进行现场验证，验证纠正措施的有效性。如果验证表明受审核方确实实施了纠正措施，并且措施有效，可以关闭此不合格项。

10．监督审核

监督审核是认证机构对获证组织保持和改进管理体系的情况进行检查评价的活动。在获证组织的认证证书的三年有效期内，两次监督审核的时间间隔不应超过12个月。如果遇到获证组织的管理体系在运行期间发生了变更，那么，认证机构应该针对这些变更进行追加审核。追加审核仅仅涉及与变更有关的活动或者区域。

监督审核的目的是验证获证组织是否实施、保持并有效运行管理体系，以确定是否保持认证资格。

监督审核要组成由熟悉受审核方专业的人员参加的审核组，并按照审核计划、编制检查表并做好审核记录，审核完毕向认证机构提交监督审核报告，作为获证组织保持获证资格认证的依据。同等情况下，监督审核的人日数是为初审时第二阶段的三分之一。每次监督审核的范围可以不涉及受审核方的主要过程、活动、职能，但是三次认证审核要覆盖认证有效期的全部要素、过程、职能、区域。但是对于认证证书、认证标志的使用情况、内部审核、管理评审、顾客满意等是每次监督审核的必查内容。同时对于上次审核的遗留问题也是每次监督审核要复查的内容。

对于监督审核中发现的问题，认证机构可以根据监督审核的结果，做出：“保持认证”、“认证暂停”、“认证撤销”、“认证注销”中的一种决定，并将决定书面通知受审核方。

如果获证组织经监督审核发现：实施、保持、持续改进了管理体系，其运行符合审核准则的要求，那么，经认证机构评审后可以给予保持认证资格。

如果获证组织未经认证机构同意，对获准认证的管理体系进行了变更并因此影响了认证的范围，或者认证组织没有按照管理体系的要求运行且验证程度尚不足以撤销认证，或者组织的认证证书、标志的使用不符合认证机构的规定，或者发生了严重的事故，或者没有按期缴纳认证费，那么认证机构将对获证组织暂停认证资格，并书面通知获证组织。

如果获证组织在收到暂停认证的书面通知后，没有按照规定要求进行整改，或者发生了重大事故或严重不符合，或者发生了认证机构和获证组织签订的协议中规定的构成撤销的事情发生，获证组织的认证证书将被撤销。

如果获证组织不愿意继续实施和保持管理体系的要求或者认证证书有效期期满后，获证组织未在规定的时间内向认证机构提出新的认证申请，认证机构可以注销其认证资格。

11．再认证审核

再认证审核是在获证组织运行管理体系一个认证周期即将结束，获证组织一般在认证证书有效期期满前约40天左右，向认证机构重新提出认证申请要求，认证机构据此确认获证组织管理体系作为一个整体的持续符合性与有效性以及持续适宜性并评价获证组织是否持续满足管理体系的标准而进行的审核。

再认证审核的程序基本等同于初审，并考虑管理体系认证周期内的运行绩效，但如果获证组织的管理体系有重大变更，应考虑有第一阶段审核。

再认证审核应包括以下几个方面的审核；

第一，再认证范围内整个体系的有效性、相关性和适宜性。

第二，组织的方针和目标的实现情况。

第三，对于在再认证审核中发现的不符合，认证机构纠正措施实施情况。

认证机构应根据再认证审核的结果，以及认证周期内管理体系的评价结果等情况，做出是否更新认证的决定。

12．特殊审核

在正常审核（例如初审、监督审核）不能满足获证组织的要求或者获证组织出现了重大变化，例如，获证组织需要扩大认证范围、认证证书的临时变更、认证组织出现了重大投诉现象等等特殊情况而进行的审核叫特殊审核。

有下列情况发生时，认证机构可以启动特殊审核：

第一，获证组织有重大投诉时间的发生。

第二，获证组织的证书被暂停以后，决定要重新恢复证书。

第三，认证范围发生变化（时间允许的话，可以和监督审核一起进行）。

青岛转变经济发展方式评价指数指标体系研究_青岛市经济社会发展研究报告：２０１３

青岛转变经济发展方式评价指数指标体系研究

青岛市统计局课题组

“十二五”时期，是青岛加快转变经济发展方式，推动产业结构优化升级的关键时期，也是实施率先发展战略的重要时期。由于“调结构、转方式”任务的艰巨性、过程的长期性，必须建立一套科学、规范、可行，符合青岛市实际的“转方式”指标体系，及时反映青岛经济发展方式转变的进程及成效，进而更加有效地推动青岛转型发展。

一、转变经济发展方式评价指数指标体系的构建

转变经济发展方式就是推动经济发展方式由粗放型增长到集约型增长，从低级经济结构到高级、优化的经济结构，从单纯的经济增长到全面协调可持续的经济发展的转变，其实质就是推动经济进入创新驱动、内生增长的发展轨道。

转变经济发展方式评价指标体系主要是反映和评价青岛是否按照科学发展观的要求，调整产业结构、转变经济发展方式的情况，遵循全面性原则、导向性原则、前瞻性原则、可获取性原则构建，具体包含产业结构、要素结构、需求结构、经济发展质量效益、生态环境、民生六个方面57项指标，体现青岛市在“十二五”规划建议中就加快转变经济发展方式提出的六项基本要求：坚持率先发展，把发展作为第一要务，进一步提升城市综合实力和核心竞争力，在改革发展各领域走在全省、全国前列。坚持统筹发展，把统筹城乡区域发展和新农村建设作为全面建设小康社会的根本要求，实现城乡协调发展。坚持绿色发展，立足资源环境承载力谋发展，完善能源资源节约和生态环境保护制度，发展循环经济，推广低碳技术，走可持续发展之路。坚持创新发展，创新科学发展体制机制，深入实施自主创新和人才强市战略，加快推动发展向主要依靠科技进步、劳动者素质提高和管理创新转变。坚持开放发展，立足港口优势、产业优势、开放优势和海洋科研优势，加强与半岛城市群、环渤海经济圈、东北亚经济圈的交流协作，提升青岛的国内外影响力和竞争力。坚持和谐发展，强化以人为本、民生优先的理念，大力推进社会事业发展，切实改善民生，促进社会和谐稳定，建设宜居城市。

图1　“转方式”评价指数指标体系构成

二、青岛转变经济发展方式评价指数指标体系测算情况

根据评价指数指标体系，整理了2008～2010年青岛市相关资料，收集了上海、杭州、深圳、大连、宁波、苏州、天津、厦门等国内先进城市的部分资料；对2009年和2010年转变经济发展方式情况进行了初步测算，测算结果：2009年综合指数为104．51，2010年综合指数为106．11，2010年高于2009年1．60个点。这说明：青岛市在应对国际金融危机的过程中，更加重视依靠国内需求拉动经济增长，更加重视经济社会协调发展，2010年比2009年转变经济发展方式的力度更大，效果更好。从六大类标来看，需求结构、质量效益和民生指标数值2010年比2009年分别增加了0．634、0．208和0．629，说明青岛市在这些方面2010年比2009年改善更加明显。产业结构、要素结构和生态环境的指标进步并不显著，2010年仅比2009年的指标数值分别增加了0．027、0．071和0．034，说明这些方面的2010年调整变化比2009年有一定提高，但幅度不大。

图2　六大类评价指标指数

三、通过指数评价体系看青岛转变经济发展方式发展现状

从测算结果看，近年来，青岛市不断深入推进经济发展方式转变，坚持启动内需、促进服务业发展，加大自主创新力度，提高经济运行质量、效益和可持续发展能力，特别是在改善民生、调整以外需和投资为主的需求结构，提高投资质量效益等方面成效较为明显，调结构、转变经济发展方式取得了一定成效。

（一）产业结构在调整中得到优化

服务业保持向好发展势头。促进服务业加快发展的政策措施进一步完善，服务业占生产总值的比重不断提升，2008年占44．2％，2009年达到45．4％，2010年进一步提升到46．4％。其中，现代服务业占服务业的比重由2008年的47．5％提升到2009年的48．4％，2010年达48．8％。

特色经济和民营经济得到较好发展。海洋产业增加值占GDP的比重由2008年的10．41％下降到2009年的9．71％，2010年又提升到9．84％；民营经济占GDP的比重持续提高，2008年为50．3％、2009年为50．9％、2010年达到51．5％。

工业经济结构进一步优化。战略性新兴产业占比不断提升，规模以上工业企业中战略性新兴产业产值占工业产值比重由2008年的14％提升到2009年的16．5％，2010年进一步提升到17％。

农业基础地位进一步巩固，农业现代技术应用水平进一步提升。农用机械总动力2008年697．38万千瓦时，2009年719．33万千瓦时，2010年提高到764万千瓦时；有效灌溉面积比重由2008年的74％、2009年的75．1％提升到2010年的75．9％。2010年农用机械总动力增加速度和有效灌溉面积比重提升速度均高于2009年。

（二）要素结构优化明显，科技、人才资源进一步聚集

科技投入增加，千人科技人员比由2009年的0．82‰提升到2010年的0．97‰；市本级地方财政科技投入占财政支出比重2009年和2010年均保持在1．3％的水平；劳动力向服务业聚集，服务业从业人员占全部从业人员比重由2008年的37．1％、2009年的38％提升到2010年的39．1％；互联网普及程度提升速度加快，互联网用户比例由2008年的0．17％、2009年的0．19％提升到2010年的0．216％。

（三）需求结构：有所调整，但优化力度较小

投资结构持续调整，向优趋势明显。投资向服务业、改建和技术改造投资倾斜，服务业投资占全市投资的比重2008年为49．6％、2009年为53．1％、2010年提升到56．6％，民间投资占固定资产投资的比重2009年为67．5％、2010年提升到67．7％，改建和技术改造投资占全市投资的比重2008年为4％、2009年为5．8％，2010年提升到13．3％，而外资占固定资产投资的比重，2008年为16．31％、2009年为13．55％、2010年为12．14％，虽然出现下降，但下降的势头减小。出口结构在调整中有所优化，机电产品占出口比重2008年为41．6％、2009年为38．4％、2010年为38．9％，基本恢复增长，高新技术产品占出口比重，2008年为11．5％、2009年为10．8％、2010年为9．8％，下降的势头得到一定遏制，服务外包增长快，增速由2009年的127％提升到2010年的168．5％。消费需求启动难度较大，消费需求贡献率受金融危机等影响受到抑制，消费需求贡献率2008年以来连续下降，居民消费占收入比重也呈下降趋势，2008年为73．3％、2009年为71．9％、2010年为70．1％。

（四）生态环境：进一步改善

随着加强环境保护政策引导及各种优化、美化环境和节能降耗措施的采用，全市污染物排放不断减少，生态环境改善。单位GDP主要污染物排放量由2009年的33．1吨／亿元下降到2010年的28．6吨／亿元，城市污水集中处理率（七区）由2009年的80．51％提高到2010年的85％；城市人均公共绿地面积由2009年的14．5平方米提高到2010年的14．62平方米；垃圾无害化处理率从2009年开始达到100％。

（五）经济发展：质量和效益提升

资源利用水平总体提升，但提升速度放慢，部分指标出现下降。单位建设用地面积增加值由2009年的22．8元／平方米提升到2010年的40．62元／平方米；投资效果系数由2009年的18．4％提升到2010年的26．9％；能源产出率由2009年的1．24万元／吨标准煤提升到2010年的1．29万元／吨标准煤，但提升率比2009年低1．08个点；水资源使用由2009年的75．5万元／立方米下降到2010年的51．72万元／立方米。

经济效益向好发展。地方财政一般预算收入占GDP比重、税收占财政收入比重分别由2009年7．7％和80．1％提升到2010年的8％和83．3％；全员劳动生产率、第三产业劳动生产率双双提高，分别由2009年的9．23万元／人、11．03万元／人提升到2010年的10．49万元／人、12．45万元／人；发明专利授权量明显增加，2010年比2009年增加213件，增长38．6％。

（六）民生质量进一步改善

收入差距缩小，养老医疗保障水平提高。城乡居民收入比由2009年的2．42∶1缩小到2010年的2．37∶1；新型农村合作医疗筹资标准由2009年的110元／人提高到2010年162．6元／人；城镇职工基本医疗保险筹资标准由2009年的1840元／人提高到2010年的1947元／人；城乡居民养老保险参保人数由2009年的114万人增加到2010年的170万人；每千人床位数由2009年的4．3张增加到2010年的4．72张；城镇职工医疗保险统筹金支付率由2009年的68．9％提高到2010年的69．8％；城镇企业职工月均基本养老保险由2009年的1386元／人提高到2010年的1561元／人。

四、“转方式”中存在的问题

青岛认真落实科学发展观，经济结构调整、转变经济发展方式迈出坚实步伐。但同时必须清醒地看到，产业结构调整方面虽然新的增长点已经形成，但规模效应等尚未显现；生态环境建设特别是在环境污染治理、城市绿化等方面需要付出更大的努力，才能满足经济社会发展的要求；民生的改善仍然是转变经济发展方式的薄弱环节，应当继续加大就业、教育、医疗等方面改革发展力度，让更多的经济社会发展成果为人民群众共享。青岛市经济发展中的各种矛盾仍比较突出，结构调整的难度增大，主要表现在以下几个方面。

（一）产业结构差距主要在第二、三产业，其中，新兴产业和高端产业发展亟待加快

第二产业尤其是工业仍是支撑经济发展的重要力量，2008～2010年第二产业占GDP的比重分别为50．8％、49．9％和48．7％，其中，工业占GDP的比重分别为46．48％、45．07％和43．3％，第二产业和工业在国民经济中占的比重均高于上海、北京、广州、深圳等先进城市。从工业内部行业看，战略性新兴产业不断发展，但发展势头有所减弱。2009年，战略性新兴产业产值占工业产值比重16．5％，比上年提升2．5个百分点，2010年占17％，比上年仅提高0．5个百分点。

服务业实力不强，尤其是现代服务业比较弱小。服务业比重相对较低，2010年，青岛市服务业总量比先进城市广州、深圳分别少3834．21亿元和2350．97亿元，比杭州、武汉、成都等同类城市分别少262．81亿元、182．32亿元和121．72亿元。其中，青岛市现代服务业占服务业的比重持续提高，从2008年的47．5％提高到2010年的48．8％，但比重仍未过半。青岛市最具比较优势和发展潜力的海洋产业还处于起步阶段，在GDP中的比重不足一成（2010年海洋产业增加值占GDP比重为9．84％）。

图3　2010年服务业增加值占GDP比重（％）

从趋势看，现代服务业、高新产业等增长势头有所减慢，占比提升的速度有所下降值得关注。现代服务业增加值占第三产业比重2010年比上年提升0．4个百分点，比上年提升速度低0．5个百分点。战略性新兴产业产值占工业产值的比重2010年提升0．5个点，比上年少提升2个点。

（二）要素结构差距主要在投入不足

科技进步和自主创新方面，研发经费投入不足，科技力量不强。部分先进城市的研发经费占GDP比重在4％左右，而青岛市刚超过2％。2008年和2009年青岛市R＆D经费支出增长速度分别为13％和11．3％，而同期天津分别为35．8％和14．6％。从人力资源看，千人科技人员比青岛市2010年仅为0．97‰，而深圳、杭州在2009年已超过2‰，2009年以上两市分别为2．97‰和2．2‰，上海2009年1．8‰，苏州1．69‰、其他如大连、宁波、天津、厦门均已超过1‰。

图4　2009年千人科技人员比

（三）需求结构差距主要是内需中的消费动力不足

消费动力不足、消费率偏低。消费需求贡献率，从2008年的30．4％、2009年的28．7％到2010年进一步下降；横向看，先进城市中上海、宁波已超过50％（2008年和2009年上海分别为68．2％和57．9％，宁波分别为58．1％和51．6％），苏州超过40％（2008年和2009年分别为44．1％和44．5％）。居民消费占收入比重，从2008年的73．3％下降到2010年的70．1％；横向看，先进城市中上海一直保持在72％以上水平，大连2010年达77．9％。从收入水平看，青岛市城市居民人均收入在24998元，农民人均纯收入10550元，在15个副省级城市中分别列第八和第六位，落后于经济总量第四位的水平，与上海、北京等城市差距更大，青岛市扩大消费尤其是增加居民消费需求的任务还比较艰巨。

图5　2009年消费需求贡献率

（四）经济发展质量差距主要在资源利用水平有待提高、财税占比不高

资源利用看，水资源开发利用及土地利用水平综合效益有待提高。青岛市2008～2010年水资源开发利用率分别为34．4万元／立方米、75．5万元／立方米和51．72万元／立方米，单位建设用地面积增加值分别为33元／平方米、22．8元／平方米和40．62元／平方米，利用水平出现波动。与先进城市比较，差距明显，能源产出率青岛市2010年青岛市1．29万元／吨标准煤，而2009年上海已达1．38万元／吨标准煤、深圳为1．89万元／吨标准煤、厦门为1．73万元／吨标准煤。

（注：杭州为2008年数据）

图6　2009年能源产出率

从财税收入看，地方财政一般预算收入占GDP比重青岛市2008年和2009年均为7．7％，2010年提高到8％，而同期先进城市中上海已达17％以上（2008的上海为17．4％、2010年为17％），同类城市杭州、宁波、厦门已超10％（2010年分别为11．3％、10．4％和14．1％），大连也接近10％（2010年9．7％）；税收占财政收入比重青岛市2010年比上年提升3．2个点达83．3％，而同期先进城市中上海2010年为94．2％、杭州为97．1％、宁波为95．7％。

图7　2010年地方财政一般预算收入占GDP比重

（五）生态环境差距主要在环境污染治理，难度在提高城市绿化水平

青岛市处于工业化中后期，经济的发展，尤其是工业的发展不可避免地会对空气质量、环境产生影响。青岛市城市空气环境优良率2008年为91％、2009年为91．2％、2010年90．7％，而深圳、大连、厦门等城市超过97％。从城市人均公共绿地面积看，经济发展、人口增长，而土地资源的不可再生性，决定了人均公共绿地面积增长的难度不断加大，青岛市人均绿地面积2008年为14．53平方米，2009年为14．5平方米，2010年在全市加大绿化力度的带动下，增长到14．62平方米。从国内先进城市看，苏州人均绿地面积超过17平方米、深圳人均绿地面积超过16平方米、杭州2010年达到14．94平方米。

（六）保障和改善民生方面，主要是初次分配结构不尽合理、收入差距仍较大

政府和企业收入比重有所提升，但劳动者报酬比重呈逐年降低态势。实施“十一五”规划以来，青岛经济总量不断提升，分配格局也相应发生了变化。劳动者报酬占GDP比重不高，2008年为48．9％、2009年为47．1％，2010年进一步下降。政府和企业的收入占比有增加，政府收入的提高直接增加了政府财力，提高了宏观调控能力，为全市经济社会发展提供有力的财政保障；企业收入的增加有效提高了企业自我发展的能力和水平，为经济发展注入可持续的有生力量。居民收入比重的降低直接影响和制约居民消费和民生改善，应给予高度关注。

城乡收入差距仍较大。青岛城乡均取得了明显发展，尤其是近年来，随着国家重视“三农”问题，加大对农村的投入，农民收入明显加快，但从城乡居民收入看，城市居民收入仍是农民收入的2倍以上。2009年城市居民可支配收入是农民人均纯收入的2．42倍，2010年差距有所减小，城市收入是农村的2．37倍。从调查的20％中等收入家庭看，2009年城市居民可支配收入为20793元，农民人均纯收入8024元，两者相差12769元；2010年城市居民可支配收入为21971元，农民人均纯收入9286元，两者相差12685元。

图8　2008～2010年城乡中等收入水平

从发展的走势看，青岛市处于增长阶段，但增长的速度有回落。从发展的经验看，随着发展水平的不断提升，在高基础上加快发展的难度越来越大，产业结构、要素结构、需求结构的调整困难越来越多，提高经济发展质量、进一步改善生态环境、提高民生保障水平难度越来越大。

五、加快青岛转变经济发展方式的建议

加快经济结构调整，转变经济发展方式，其核心是提升城市竞争力，增创竞争新优势，实现经济社会的持续健康发展。面对新时期、新形势、新发展，要坚持国际眼光、世界标准、本土优势，抢抓机遇，在破解制约发展“瓶颈”上，在培育新的增长点上狠下工夫，促使青岛市在“转方式、调结构”中走在全省、全国的前列。

（一）抓住发展蓝色经济的机遇，着力在产业结构调高、调优、调强上下工夫

产业结构调整是经济结构调整的核心。产业结构调整，主要是三次产业结构调整和各个产业内部结构的调整。从青岛市产业发展看，围绕构建现代农业、先进制造业和现代服务业等现代产业体系，坚持调高调优调强的原则，全力发展蓝色经济，突出解决服务业发展不足的问题，加快推进经济增长从主要依靠第二产业带动向第二、三产业协同带动转变。促进经济结构高级化；加速战略性新兴产业集聚化；提升传统产业向高端化发展；大力发展现代农业。

（二）抓住国家扩大内需的机遇，着力在提高居民消费水平上下工夫

长期以来，青岛市经济投资、出口强、消费弱的态势一直没改变。近年来，随着国家扩大内需战略的实施，打破“两强一弱”态势成为必然，稳强扶弱成为工作着力点。保持投资、出口的稳步发展；加快扩大居民消费需求。

（三）抓住建设创新青岛的机遇，着力在增强自主创新能力上下工夫

加快转变经济发展方式，最根本的是靠科技的力量，关键是要大幅度提高自主创新能力。调整要素结构，对青岛市来说，要以提高创新能力为核心，以节能减排和生态环保为抓手，促进经济增长向创新驱动型转变。

一是进一步强化政策支持，建立多元化科技投入机制，以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，完善技术创新服务体系，打造科技创新平台。

二是加强产业创新，加快用高新技术改造传统产业，积极发展新型支柱产业，推动产业结构优化升级，形成以传统优势特色产业、高新技术产业、新兴支柱产业共同支撑经济发展的新格局。

三是要加强创新型人才队伍建设，重培养、抓引进、关键在用好创新人才，打造创新人才高地。

（四）抓住建设宜居青岛、幸福城市的机遇，着力在城镇化推进上下工夫

城市化不仅是扩大消费需求的有效途径，而且是解决当前城乡差别、地区差别、收入分配差别以及产业结构不协调、就业矛盾突出等结构性矛盾的重要抓手。坚持把经济结构战略性调整作为主攻方向，就要稳步地推进城市化。青岛市的城市化率明显落后于发达城市，城市化进程需要进一步加快。

一是以稳妥推进城镇化为载体，提升城镇发展质量和水平，进一步缩小城乡差距。二是努力突破户籍、土地、住房、就业、医疗、教育、社会保障等方面的制约，以壮大县城和中心镇为重点，以农村新型社区建设为抓手，促进农民向县城、中心镇和农村新型社区集中，引导生产要素在城乡间合理流动，促进城乡协调发展。

课题组组长

王东翔　青岛市统计局

课题组成员

林玉森　青岛市统计局

王　曦　青岛市统计局

韩君梁　青岛市统计局

青岛市乡村医生队伍建设的基本情况_青岛市经济社会发展蓝皮书：2013

一、青岛市乡村医生队伍建设的基本情况

（一）乡村医生队伍的发展历程

青岛市的乡村医生队伍在新中国成立后随着农村三级医疗卫生服务网络建设逐步发展起来。1950年，卫生部提出在县设卫生院、区设卫生所，乡设卫生委员，村设卫生员的计划，从农村有一定文化基础的年轻人中选拔人才，培训基层的初级医务人员。20世纪50年代中期、后期，随着青岛市农业合作化和人民公社化集体经济的发展，全市农村普遍设立了卫生室，一般每30户设一名卫生员，100户的自然村（生产大队）有3～4名卫生员，其中女卫生员1名，负责妇女保健和助产等服务。“文化大革命”期间，村卫生员改称赤脚医生，业务能力得到提升，大多数人员经过系统培训达到了相当于中专水平。

20世纪80年代，国务院和卫生部规定赤脚医生经过考试，逐步转为乡村医生。1982年2月，市卫生局根据国家和山东省统一部署，对赤脚医生进行考核考试发证工作，当时全市共有赤脚医生7610名，经考核有4241名赤脚医生符合乡村医生标准，发给了证书。经过此次考试后，青岛市获得证书的农村赤脚医生均改称乡村医生，没有获得证书的改称村卫生员。到1983年，全市有6431人获得乡村医生证书。此后，随着农村经济体制改革的推进，村集体经济解体后，绝大多数村卫生室转为个体经营，另有部分村卫生室倒闭。由于缺少集体经济的扶持，乡村医生的收入下降，有些乡村医生一个月的收入还不足当地渔民打一天鱼的收入，因此，乡村医生队伍不够稳定，许多乡村医生改作他行。

1990年之后，各级政府加大对村卫生室建设的投入，并提出加强村卫生室和乡村医生管理，卫生部出台了一系列加强乡村医生培训和教育的文件，提出对乡村医生实施学历教育，促进乡村医生向执业助理医师和执业医师转化。2004年国务院颁布了《乡村医生从业管理条例》，对乡村医生进行重新注册，依法管理，要求乡村医生必须具有乡村医生执业证书或执业（助理）医师证书，在卫生行政部门注册并获得相关执业许可。青岛市也出台了相应的政策文件，加强乡村医生队伍培训和管理，从2002年起各级财政还提供专项经费用于乡村医生培训，严格准入管理，要求新进入村卫生室从事预防、保健和医疗服务的人员原则上应当具备执业助理医师及以上资格。但在这一时期，由于缺乏强有力的政策支持和财政投入，乡村医生队伍虽然趋于稳定，但大多数乡村医生的收入仍然不高，岗位缺乏吸引力，愿意从事乡村医生工作的青年人不多，乡村医生队伍逐渐老化。

2010年，青岛市在村卫生室逐步推行国家基本药物制度，要求在纳入政府统一规划管理的村卫生室全部配备使用国家、省、市规定的基本药物，实行统一采购，零差率销售。实行零差率之后，村卫生室和乡村医生收入主要通过基本药物制度财政专项补助、一般诊疗费补助、基本公共卫生服务补贴和医疗服务收入获得。据调查，实施基本药物制度后，70％以上的乡村医生收入有所降低，乡村医生队伍发展正面临新的挑战。

（二）乡村医生队伍的现状

截至2012年9月，青岛市五市三区共有乡村医生8077人，其中纳入规划管理的乡村医生7095人，各区市乡村医生人数见表1。（注：2009年青岛市启动深化医改之后，为加强对村卫生室和乡村医生的管理，实施了新一轮村卫生室规划建设，对符合农村卫生规划、建设达标的村卫生室，及在该卫生室从业的乡村医生，纳入全市统一管理，承担相应的公共卫生服务任务，实行基本药物零差率销售，政府给予一定补贴。）

1.乡村医生的年龄情况

在全市乡村医生中，年龄在50岁以上的达到44.5％，年龄在60岁以上的达到22.4％，而年龄在40岁以下的仅占35.3％，30岁以下的仅占3.5％。全市纳入规划管理的各年龄段乡村医生分布情况见表2。

表1　五市三区现有乡村医生统计表　　　单位：人

表2　全市规划内卫生室乡村医生按年龄分段表　　　单位：人

2.乡村医生的学历情况

在全市乡村医生中，具有本科学历的仅37人，所占比例不到0.5％；具有大专学历的715，所占比例不到8.9％；具有中专学历的5458人，所占比例为67.6％；而高中及以下学历的乡村医生占到23％。

3.乡村医生的执业资格情况

在全市乡村医生中，取得执业医师资格的243人，所占比例为3％；取得执业助理医师资格的22人，所占比例为2.8％；取得执业护士资格的41人，所占比例为0.5％；取得乡村医生资格的7545人，所占比例为93.4％；未取得任何执业资格的仅0.3％。

4.乡村医生的收入状况

在全市乡村医生中，平均月收入在3000元以上的有1783人，所占比例为22％；平均月收入在2000～3000元的有2098人，所占比例为26％；平均月收入在2000元以下的占到52％，其中：1000～2000元的有2986人、占全市乡村医生的37％，1000元以下的1210人、占15％。

5.乡村医生养老保障情况

从统计的数据看，在全市乡村医生中，已经享有各种养老保险的4748人、占59％，没有养老保险的3329人、占41％。在享有养老保险的乡村医生中，绝大多数参加当地的城乡居民养老保险，只有为数不多的乡村医生参加了缴费数额不等的职工养老保险，有的年缴费2000多元，有的年缴费达到7000多元。

加强乡村医生队伍建设的政策建议_青岛市经济社会发展蓝皮书：2013

三、加强乡村医生队伍建设的政策建议

乡村医生处于农村医疗卫生工作的最前沿，是农村医疗卫生体系的重要组成部分，在保障广大农民的基本医疗和公共卫生服务需求方面发挥着不可替代的作用。但由于在农村工作收入低、生活相对艰苦、职业上升空间有限等原因，农村医疗卫生人力短缺、水平不高等问题，是世界各国面临的一个共同挑战。为此，国内外许多地区都进行了大量的实践探索，积累了丰富的经验。2010年，世界卫生组织发布了吸引和稳定农村卫生人员队伍的政策倡议，提出了包括物质激励、精神激励、经济补助、培训教育等系列政策措施（表6）。

表6　WHO吸引和稳定农村卫生人员队伍的政策倡议

综合国内外的典型做法，结合本市实际，对加强乡村医生队伍建设提出以下政策建议。

（一）完善乡村医生养老保障政策，根据乡村医生执业服务情况分类解决其养老保险

服务的性质决定从业人员的身份性质，乡村医生和乡村教师的身份性质一样，他们都是乡村福利和社会公共服务的提供者，应该得到政府的政策支持、福利收入的保障和社会的尊敬。从目前的情况看，虽然不可能像乡村教师一样为乡村医生建立相应养老保障制度，但起码应该将其视为提供公益服务、正规就业的职工，并纳入相应的保障制度覆盖范围。为乡村医生建立适合的养老保障制度，解决广大乡村医生翘首期盼的首要问题，既是深化医改、实现人人享有基本医疗卫生服务的现实需要，也是解决历史遗留问题、构建社会主义和谐社会的必要措施。

目前国家层面还没有出台乡村医生养老保障的相关政策，但部分省市结合当地实际，已出台了相关政策文件。如江苏、浙江、北京、上海等省市，在人社、卫生、财政、发改等多部门共同参与、协调配合下，出台了有关乡村医生的养老保障政策性文件，遵循“承认历史、合理确定、区县实施、自愿参加”的基本原则，按照“分类管理、分项补助、规划设岗、优先聘用”的方式，确定乡村医生基本养老待遇，费用由地方财政适当补助、单位和个人共同缴纳，较好地解决了乡村医生的养老保险问题。建议青岛市尽快研究建立乡村医生养老保障制度，可由市人社部门牵头，市卫生、财政、发改等部门配合，具体可参照无锡市的做法：一是凡取得乡村医生执业证书并经注册在岗的乡村医生，可参照灵活就业人员的参保政策，参加企业职工基本养老保险，其20％的缴费比例中由市、区（市）政府补助12％、个人缴纳8％。二是参加企业职工基本养老保险的乡村医生，男年满60周岁、女年满55周岁且缴费年限满15年的，按企业职工基本养老金计发办法按月领取基本养老金。缴费年限不满15年的，个人账户储存额一次性支付给本人，同时终止基本养老保险关系。如本人自愿也可继续缴费，直至缴满15年后按月计发基本养老金。三是对已达到退休年龄（男满60周岁、女满55周岁），在乡村医生工作岗位上工作满15年，未参加企业职工基本养老保险、未享受基本养老保险待遇的乡村医生，在享受居民养老保险待遇的基础上，由市、区（市）政府按月发放生活补助，生活补助标准可按照每从事乡村医生工作满一年补助20～30元（工作年限超过35年的按照35年计算），使其退休后，每月获得的养老保险和生活补助能达到1000元以上，以保证基本生活需要。

（二）建立乡村医生定向培养机制，解决乡村医生队伍后继乏人问题

免费订单定向培养农村卫生人才，是世界各国解决农村卫生人力资源短缺问题的有效措施之一。日本政府于1972年创办了“自治医科大学”，专门培养能在农村和偏远地区工作的医生；美国在20世纪也成立了农村定向型医学院，并建立了农村医学教育系列专业。上海市是我国最早开展定向培养农村卫生人才的城市，从2007年开始，在全市郊区面向应届高中毕业生，采取定点招生、定向培养的方式培养新一代具有临床医学大专学历的乡村医生。郊区县均出台了鼓励应届高中毕业生参加本区县乡村医生定向培养的激励政策，为他们减免学费、书杂费和住宿费，并每月给予生活补助。2010年，国家出台了《关于开展农村订单定向培养医学生免费培养工作的实施意见》，重点为乡镇卫生院及以下的医疗卫生机构培养从事全科医疗的卫生人才。近年来，青岛市胶州的铺集卫生院也开展了乡村医生定向培养试点，探索实行“3＋2”模式的定向培养模式。但这一探索，属于卫生院的自觉和自发行为，缺乏当地政府和市有关部门的政策支持。

借鉴国内外的先进做法，建议青岛市尽快实施乡村医生免费订单定向培养制度。可以与青岛大学医学院联合，开设乡村医生专业，专门培养乡村医生。尤其要根据青岛市农村基层医疗卫生工作的实际需要安排专业课程、落实招生，重点培养能够胜任农村医疗卫生服务工作、满足农民群众日常医疗卫生需求、具有“一专多能”的全科医生型的乡村医生。为鼓励有志青年参加乡村医生定向培养，除由财政负担其上学期间的学费、杂费、住宿费等费用外，对来自低保家庭或困难家庭的学生，再给予一定的生活补助（每年10000元左右），对毕业后按照定向就业协议书规定到村医疗卫生机构工作的，应给予一定数额的安家费补贴。

（三）提高乡村医生的收入水平，增加职业岗位的吸引力

目前，青岛市乡村医生队伍整体收入水平偏低，是乡村医生职业缺乏吸引力，青年人没有从业意愿的主要原因之一。据卫生部卫生发展研究中心对江苏、江西、青海、贵州部分地区乡村医生收入状况调查，乡村医生的平均收入是当地农民人均纯收入的3～5倍，而青岛市绝大多数乡村医生的收入水平不足当地农民纯收入的2倍。

为了推进基本药物制度实施，保障农村地区公共卫生和基本医疗服务的提供，江苏、上海、厦门、宁波等地，对实行一体化管理、或取得执业医师和执业助理医师资格的乡村医生，参照镇卫生院和社区卫生服务中心编制内人员管理，与正式工作人员享有同等的工资收入和社会保障待遇。山东省东营、淄博、临沂等地区，对乡村医生实施基本药物制度的财政专项补助标准均在每人每年1万元以上，而青岛市绝大多数乡村医生获得的基本药物专项补助每年只有6000元，不能充抵实行药品零差率所减少的收入。

按照《国务院办公厅关于进一步加强乡村医生队伍建设的指导意见》要求，实施基本药物制度后要“保证在村卫生室执业的乡村医生合理收入不降低”。因此，建议市和各区市政府进一步提高对实施基本药物制度的乡村医生的财政专项补助标准，2013年五市的补助标准应不低于每人每年1万元，三区的补助标准应不低于每人每年2万元。同时，要严格按照政策要求落实对乡村医生的基本公共卫生服务补贴和一般诊疗费补贴。特别是在居民整体参加城镇居民医疗保险的辖区，人社部门和卫生部门要研究相应的措施，将村（居）卫生室纳入医保报销定点，落实一般诊疗费补助政策，让乡村医生获得相应的补偿。同时，有关部门要认真总结、推广胶州市铺集卫生院和莱西市南墅卫生院实行镇村一体化管理的经验，逐步使乡村医生的工资待遇水平与卫生院在编人员相衔接。

（四）建立优胜劣汰的激励机制，稳定乡村医生队伍，提升服务能力

加强乡村医生队伍建设，除了完善养老保障政策、建立定向培养机制、提高收入水平外，还应建立一系列具有良性激励作用的导向机制，使乡村医生队伍能够激发内部活力、优胜劣汰、自我完善，不断提升队伍素质和服务水平。借鉴国内先进地区的经验，提出以下建议：

一是建立“优晋”机制。让有一定文化基础或有一定学历的青壮年乡村医生获得上升空间，让安心本职工作的乡村医生感到有“奔头”。如对在村卫生室连续从业达到一定年限、成绩突出、受到群众好评的优秀大学毕业生，应当在考研、晋升、提拔、调资、住房、子女就学等多方面给予一定的优先、优惠政策；对取得执业（助理）医师资格、技术好、群众认可的乡村医生，可与镇卫生院或社区卫生服务中心的正式职工享受同等的工资福利待遇；对有能力的乡村医生，允许其竞聘镇卫生院和社区卫生服务中心的编制岗位，以激发乡村医生主动提高服务能力和技术水平。

二是建立“劣汰”机制。在建立健全乡村医生规范化培训制度的基础上，完善绩效考核机制，对那些文化水平低、不好学、工作表现差的乡村医生，通过严格的考核考聘机制，逐步淘汰出局。

三是建立“严进”机制。国家规定，从2004年起新进入村卫生室的人员必须具有执业助理医师以上资格。但在实际工作中，青岛市并没有严格执行这一政策。各区市一定要提高准入门槛，保证今后进入村医队伍的人都具有相应的专业学历，具备考执业助理医师和执业护士的资格。

通过采取以上措施，争取用10年左右的时间，对全市现有的乡村医生逐步优化替代，使村级卫生人员全部取得执业（助理）医师和执业护士资格，实现更新换代，全面提升村级卫生人员的医疗服务水平和业务素质。

（作者单位：青岛市卫生局）

“马家沟芹菜”的品牌经营模式及其评价_高端特色品牌农业的理论与实证研究

8.2.2　“马家沟芹菜”的品牌经营模式及其评价

目前，在农业企业（青岛琴园现代农业有限公司）的示范带动下，围绕高端消费市场定位，通过采取强化媒体宣传、组织参展推介、举办节庆活动、区域专营代理、科技项目支持、扶持合作社建设、品牌经营奖励等措施，平度“马家沟芹菜”经营已经形成以“公司＋合作社＋农户”为特征的品牌农业经营模式。结合图8.2所示内容，不难看出，“马家沟芹菜”经营模式成功运作的背后，创新理念始终贯穿其中。具体而言，表现在以下六个方面。

第一，坚持观念创新，用工业化经营理念，培育发展“马家沟芹菜”品牌。按照“企业化管理、标准化生产、品牌化运作”的思路，成立了青岛琴园现代农业有限公司，建立了青岛马家沟芹菜生产示范基地，注册了“马家沟”牌芹菜商标，对“马家沟芹菜”进行分类加工包装并进入大型商场、超市柜台销售，一改成捆上市、地摊买卖的传统销售局面。

第二，坚持运行机制创新，形成了以“公司＋合作社＋农户”为主要特征的经营模式。通过实施生产标准化、销售网络化和运作市场化，青岛琴香园芹菜产销专业合作社（其前身为马家沟芹菜协会）成功地把广大分散的“马家沟芹菜”种植户紧密地联系起来，较大程度地提高了“马家沟芹菜”种植农户生产的组织化水平。

第三，坚持生产技术创新，以政府科技研发项目为支撑，持续开展标准化生产技术研发工作。首先，在20世纪80年代中期形成的“平马一号”芹菜品种基础之上，通过提纯复壮选育出“马家沟芹菜”的主打品种——“马家沟芹菜一号”；进而相继采用叶面喷硒、喷施酸败牛奶等技术，进一步改善“马家沟芹菜”的内在品质；可以预见，随着“马家沟芹菜”种子搭载“神舟七号”载人飞船成功遨游太空，航天育种技术的应用推广必将进一步提升“马家沟芹菜”的市场竞争力。

图8.2　平度“马家沟芹菜”品牌经营模式示意图

第四，坚持销售模式创新，实行区域专营代理权制度。目前，已经拍卖了“马家沟芹菜”在北京、上海、济南、淄博和青岛等地的区域专营代理权。通过拍卖“马家沟芹菜”的区域专营代理权，不仅保护和提高了“马家沟芹菜”的品牌美誉度，而且有助于解决买卖双方的信息不对称问题，切实保护了广大高端消费者的利益。

第五，坚持品牌运作创新，在做好品牌认证工作的基础上，进一步丰富“马家沟芹菜”品牌的文化内涵。近年来，“马家沟芹菜”先后申请并通过国家农业部无公害农产品认证、绿色食品认证、国家地理标志保护产品认证、有机食品认证；2008年底，国内第一家以芹菜和芹菜文化为主题的博物馆——中国芹菜博物馆在平度建立，此举不仅丰富了“马家沟芹菜”品牌的文化内涵，而且也为“马家沟芹菜”品牌的进一步升华打造了坚实的平台。

第六，坚持宣传推介创新，实现新闻传媒、展会、节庆活动的有机统一。注重新闻媒体的宣传，借助各种传媒在全国范围内广泛宣传“马家沟芹菜”的品牌创建经验；积极组织参展推介，借助农产品展销会、交易会等，助推“马家沟芹菜”直接打入国内各大城市高端消费市场；而“马家沟芹菜文化节”的持续成功举办，不仅强化了域内农民的品牌经营意识，而且进一步提升了“马家沟芹菜”的市场影响力和经济效益。

概念及特征研究_城市基础设施ＰＰＰ模式融资风险控制研究

2.3.1　PPP概念及特征研究

PPP项目是实现公共项目建设资金的融资模式，也是公共产品的一种供给方式PPP模式，是伴随着公共项目需求的多元化而产生的私人部门和公共部门合作。早在17世纪英国领港公会和私人投资者合作建造灯塔［74］，开始了公共项目公私合作的实践。英国财政大臣肯尼斯·克拉克为了提升基础设施水平、解决公共服务的资金匮乏和公共部门缺少有效性及资金效率等问题，率先提出了“公私合作”的概念。1984年我国以BOT（Build-Operate-Transfer，建设唱运营唱移交）方式建设的深圳沙头角B电厂是我国尝试实践基础设施公私合作的标志^［75］。

PPP是一个意义非常宽泛的概念，由于意识形态的不同，世界各国对PPP的确切概念很难达成共识。德国学者Norbert Portz认为，“试图去总结PPP是什么或应该是什么几乎没有任何意义，它没有固定的定义，并且也很难去考证这个含义模糊的英文单词的起源，PPP的确切含义要根据不同案例来确定”。

近年来，我国学术界形成了大量可供借鉴的研究成果，但至今PPP概念的认识仍存在多种解析，难以形成有效的制度。研究内容侧重于风险与利益分担，方法研究实效不足；研究范围广泛，政策促进的运行机制不足因此，结合我国的制度背景，探索我国公共项目公私合作模式的本质、理论基础和实现途径，对进一步推动我国PPP理论研究和制度创新具有重要意义。

（1）国外PPP定义研究

PPP即公私合作伙伴，西方发达国家在PPP项目推广方面建立了成熟的制度体系，得益于理论研究与实践经验的结合。理论研究成果主要从4个角度:一是关系性合约理论，Tony Bovaird认为PPP是新型的合作伙伴关系及联盟，与交易契约关系是有区别的，具有关系契约的特点，相应的治理方式也应吸收关系契约的治理原则。二是从交易成本经济学角度，Michael Essig和Alexander Batran提出了PPP交易成本的作用和关系合约中信任的重要性。三是产权经济学观点，Peter Scharle提出了私人部门参与政府提供公共产品的产权是怎样起作用的，即何种产权安排导致联合剩余最大。四是把PPP看作一个社会博弈，Grout认为把PPP的现象、经验和讨论放到更广的博弈视角的环境中，有利于更好地理解。

基于理论研究成果和丰富的PPP项目实践，各国对PPP的科学内涵解释求同存异，以下列举几条具有代表性的PPP定义:

1）联合国培训研究院定义

为满足公共产品需要，PPP包含两层含义:

①建立公共和私人倡导者之间的各种合作关系；

②公共部门和私人部门建立伙伴关系共同实施大型公共项目^［76］。

2）联合国开发计划署（UNDP）

PPP是在公共部门和私人部门的合作体制下，吸取各自的长处，集中建设和运营管理城市环境基础设施的财源、经验以及专业知识的有效手段。

3）联合国培训研究院的定义:PPP涵盖了不同社会系统倡导的所有制度化合作方式，目的是解决当地区域内的某些复杂问题；认为PPP是公共部门与私人部门之间长期合约关系的媒介，包括风险分担和多部门之间的专有技术人才和融资共享，从而达到理想的政策结果。

4）欧盟委员会定义

为了提供传统上由公共部门提供的公共项目或服务，PPP是指公共部门和私人部门之间的一种合作关系。

5）加拿大PPP国家委员会的定义

PPP是公共和私人部门在双方各自经验基础上，借助合理资源分配、风险分担和利益共享机制，建立的一种以满足公共需求为目的的合作经营关系^［77］。加拿大PPP国家委员会的定义:PPP是指公共部门和私人部门之间的一种合作经营关系，它建立在双方各自经验的基础上，通过适当的资源分配风险分担和利益共享机制，最好地满足事先清晰界定的公共需求。

6）美国PPP国家委员会的定义

PPP是介于外包和私有化之间并结合了两者特点的一种公共产品提供方式，它充分利用私人资源进行设计、建设、投资、经营和维护公共基础设施，并提供相关服务以满足公共需求。

PPP概念的本质在于:

①明确了PPP是公共部门与私人部门之间的伙伴关系，是PPP区别于其他项目融资模式的关键点。

②定义了这种合作伙伴关系是关系性的契约形式，契约实现的是公共需求目的，而非单纯的商业利益关系。

③提出了PPP项目公私合作的实现，需要有长期的、有效的公共政策或制度的规范。

④明晰了公共部门和私人部门合作基础是基于共有产权关系以及合作期间的资源配置、风险分担和利益共享，实现公共项目理想的政策结果。

（2）国内PPP概念内涵解释

我国城市公共项目建设的传统模式一直是由政府行政指令性管理，从项目立项、建设到运营都是由国家或地方政府部门统筹管理。改革开放以后，1999年深圳沙头角B电厂顺利移交，实现了基础设施BOT项目融资；2000年我国颁布了“建设项目业主制”，2005年试行了政府项目“代建制”等系列体制的改革；2008年成功运用PPP模式实现国家体育场馆建设与运营等，不断深化了公共项目投融资管理体制改革。迄今为止，对PPP的认识及解释一般借鉴国外释译，我国学术界对于PPP的概念仍有歧义，见表2.1。

表2.1　我国PPP概念解释

续表

注:“文献资料”归纳表示对应的研究资料所支持的观点。

概念解读的差异性客观存在，有人译为“公私合作经营”“公私合作关系”和“公私伙伴关系”等，但对公共项目而言，“公私伙伴关系”解释更适合PPP运营特征。重要的是需要明晰我国混合经济体制下的“伙伴关系”结构，即中国式伙伴关系的特殊性与国际通用惯例的有机统一。伙伴Ⅰ是我国“公共部门”发起主体或投资主体，包括政府及政府管理部门、公用事业部门、事业单位等；伙伴Ⅱ是我国私人部门、投融资合作主体，界定为企业集团、公司或个人等；伙伴Ⅲ是监督主体，包括社会公众、专业咨询组织和政府监管人。概念的另一个核心点就是“合作模式”，即2010年国务院“新36条”中明确提出“鼓励和引导民间资本”参与基础设施建设为此，公私合作将通过企业与政府签订的协议或合同文件实现，通过专业的、系统的合约制度安排确认伙伴关系，提高公共项目的资源配置效率或生产力，实现公共项目的“物有所值”^［84］。

因此，本书PPP概念定义为:公共部门和私人部门为提供公共产品或服务、实现特定公共项目的公共效益而建立的项目全生命期关系性契约的合作伙伴、融资、建设和经营管理模式。

3.3　城市基础设施PPP模式融资风险源分析

PPP项目生命周期内面临的风险类型繁多，既有确定因素，又有模糊因素和不确定因素。某些风险因素仅对项目的某个阶段存在影响，而另一些风险的影响可能覆盖整个项目，贯穿项目整个特许经营期。风险因素内部关系纷乱复杂，或相互影响，或互为因果，或此消彼长，或同强同弱，风险因素与其外部环境间的影响使PPP项目风险呈现出非同一般项目风险的多样性和多层次性^［103］。总结各种对风险类别划分的文献，可以按照风险来源的不同对影响风险管理目标PPP项目的风险进行分析。

城市基础设施PPP模式融资风险来源主要有以下几个方面:

（1）PPP模式融资结构分析

PPP项目融资不仅仅是一个融资活动，更是一个专业性强、涉及面广的系统工程，从立项到投入使用涉及众多的投资合作者，具有复杂的融资结构。在PPP模式中，私人投资者以投资合作的形式参与项目建设，政府部门与私人投资者通过签订特许权协议共同组建特殊目的的项目公司（Special Purpose Company，SPC）。该公司负责项目的筹资、建设与经营。项目筹资阶段，项目公司以独立法人的资格与提供贷款的金融机构达成一个贷款协议，承诺以项目未来的经济收益偿还贷款。项目建设阶段，政府部门和私人投资者共同承担项目风险。项目经营期内，SPC以向享受公共产品服务的使用者收取费用的方式收回资金，以保障项目的日常开支及贷款偿还，PPP融资的一般模式如图3.1所示。

图3.1　PPP模式一般融资结构

通过上述分析可知，PPP项目融资除了私人投资者和政府部门以外，一般还涉及金融、法律、行政等方方面面的部门，形成为数众多的融资伙伴，其工作难度难以估计，复杂的融资结构会对PPP项目产生诸多问题，从而影响项目的建设运营。

第一，产权分配问题。城市基础设施能够吸引私人投资者投资，形成公私合营的融资模式是因为其能够用项目未来的收益偿还贷款和获取一定的投资报酬。公私合营的融资模式必然会涉及产权分配的问题，而产权的分配问题就涉及基础设施项目控制权的问题。一方面，城市基础设施项目建设是为了满足社会公众的基本需要，由政府控制基础设施项目建设看似是合理的。因为作为“理性经济人”的私人投资者，往往为了追求经济利益而摒弃社会利益，从而损害社会公众的基本利益，对基础项目建设产生危害。另一方面，因为政府缺乏相应建设管理的知识、技艺和经验，由政府控制基础设施项目建设，可能会出现政府脱离实际胡乱指挥的现象，从而损害了基础设施项目的成功建设运营。因此，产权分配的不合理，会对城市基础设施项目建设产生一定的风险。

第二，合作伙伴选择。当城市基础设施项目决定采用PPP模式建设运营时，就涉及合作伙伴选择问题。选择合作伙伴是位于项目起始投资建设期，对整个项目的风险影响力很大，如图3.2所示。如果政府部门没有选择合适的合作伙伴，就会对项目存在很多潜在风险，而这些风险会随着项目的持续建设经营而爆发凸显出来。例如:政府部门没有选择合适的合作伙伴，使其不能满足项目需求，随着项目的持续建设，这种功能缺失会日益明显，使得合作伙伴在项目需求之前显得无能为力，项目不得不中断，此时，政府就必须更换项目合作者，新的投资者加入项目，又需要一个调整和适应过程，大大增加项目的建设成本和完工时间，有损项目的建设运营。因此，合作伙伴选择不合理必然导致项目风险的发生。

图3.2　项目成本、风险和建设期的关系

第三，委托代理关系。通过第2章委托代理理论的分析可知，政府与各方合作者之间存在着层层委托代理关系，由于存在着这种委托代理关系，使得信息在各方之间不能及时正确流通，参与各方信息不对称，可能使得PPP项目产生道德风险、组织监管风险以及逆向选择行为，从而有损项目的建设运营。因此，层层委托代理关系也会导致项目风险的发生。

（2）PPP模式融资环境分析

城市基础项目融资环境主要有国际金融环境、自然环境、政治环境、经济环境。

项目融资以贷款为主，按照惯例，项目贷款可以采取固定利率和浮动利率。前者利率较高，当金融市场利率呈下降趋势时，贷款方会而增加融资成本。浮动利率水平随国际资本市场资金的供求关系而定，投资者会因上浮的利率而多付利息，在资本市场利率频繁波动时，可能使融资成本升高，大量外币贷款可能遭受汇兑风险。如果借款和实际支付有一段时间间隔，并发生贷款货币相对贬值，可能导致项目实际支付的贷款额增大，投资者需要用更多的收益货币偿还外币贷款，从而扩大了债务负担。

自然环境主要指城市基础设施项目所处位置的气候、生态、地形等因素，地形、气候等因素会对基础项目施工造成风险，可能会造成财产损失或人员伤亡；另外，随着公众环境意识的提高，基础项目的施工必须考虑对周边环境是否造成不良影响，这一切都是潜在的环境风险来源。

政治环境是确保城市基础项目融资能否顺利进行的关键，并贯穿于基础项目融资的始终。由于基础项目的国家垄断特性，稳定、持续的政治环境是基础项目融资成功的前提，任何一种政治变动都可能对基础项目融资带来潜在的风险。

经济环境是城市基础项目融资能够顺利进行的前提，一个国家对基础项目的要求源于经济发展的需求，只有在经济健康发展的前提下，才能确保项目融资顺利进行，如果经济放缓或出现经济危机，会延缓基础项目建设的进行，甚至导致项目的突然中断，这将给投资者带来极大风险。

（3）PPP项目特征分析

采用PPP模式建设实施的城市基础设施通常具备建设规模大、施工技艺复杂等特点。项目从立项选址到投资建设至竣工投入使用，这中间包含了众多复杂的过程和步骤，每一个过程和步骤都具有项目自身的特点和属性，不具有重复性和可复制性。因此，面对一个新的PPP项目，由于不了解其本身的特点和属性，使得投资建设者不能很好地掌控整个项目。另一方面，项目由于其自身特征需要特殊的施工技艺，这种施工技艺对项目是一种创新应用，也会对项目产生巨大的风险。因此，PPP项目的独有特征也会导致项目风险的发生。

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