可行性研究报告编制大纲

12.2　可行性研究报告编制大纲

下面以一般工业性项目为例，说明编制可行性研究报告大纲的具体内容，可作为实际应用时的参考。

第一章　总论

1.1　项目背景

包括项目名称；承办单位概况（新建项目指筹建单位情况，技术改造项目指原企业情况，合资项目指合资各方情况）；可行性研究报告编制依据；项目提出的理由与过程等。

1.2　项目概况

包括拟建地点；建设规模与目标；主要建设条件；项目投入总资金及效益情况；主要技术经济指标等。

1.3　问题与建议

第二章　市场预测

2.1　产品市场供应预测

包括国内外市场供应现状；国内外市场供应预测等。

2.2　产品市场需求预测

包括国内外市场需求现状；国内外市场需求预测等。

2.3　产品目标市场分析

包括目标市场确定；市场占有份额分析等。

2.4　价格现状与预测

包括产品国内市场销售价格；产品国际市场销售价格等。

2.5　市场竞争力分析

包括主要竞争对手情况；产品市场竞争力优势、劣势；营销策略等。

2.6　市场风险

第三章　资源条件评价（指资源开发项目）

3.1　资源可利用量

包括矿产地质储量，可采储量，水利水能资源蕴藏量，森林蓄积量等。

3.2　资源品质情况

包括矿产品位、物理性能、化学成分，煤炭热值、灰分、硫分等。

3.3　资源赋存条件

包括矿体结构、埋藏深度、岩体性质，含油气地质构造等。

3.4　资源开发价值

包括资源开发利用的技术经济指标等。

第四章　建设规模与产品方案

4.1　建设规模

包括建设规模方案比选；推荐方案及其理由等。

4.2　产品方案

包括产品方案构成；产品方案比选；推荐方案及其理由等。

第五章　场址选择

5.1　场址所在位置现状

包括地点与地理位置；场址土地权属类别及占地面积；土地利用现状；技术改造项目现有场地利用情况等。

5.2　场址建设条件

包括地形、地貌、地震情况；工程地质与水文地质；气候条件；城镇规划及社会环境条件；交通运输条件；公用设施社会依托条件（水、电、汽、生活福利）；防洪、防潮、排涝设施条件；环境保护条件；法律支持条件；征地、拆迁、移民安置条件；施工条件等。

5.3　场址条件比选

包括建设条件比选；建设投资比选；运营费用比选；推荐场址方案；场址地理位置图等。

第六章　技术方案、设备方案和工程方案

6.1　技术方案

包括生产方法（如原料路线）；工艺流程；工艺技术来源（需引进国外技术的，应说明理由）；推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表等。

6.2　主要设备方案

包括主要设备选型；主要设备来源（进口设备应提出供应方式）；推荐方案的主要设备清单等。

6.3　工程方案

包括主要建筑物、构筑物的建筑特征、结构及面积方案；矿建工程方案；特殊基础工程方案；建筑安装工程量及“三材”用量估算；技术改造项目原有建筑物、构筑物利用情况；主要建筑物、构筑物工程一览表等。

第七章　原材料、燃料供应

7.1　主要原材料供应

包括主要原材料品种、质量与年需要量；主要辅助材料品种、质量与年需要量；原材料、辅助材料来源与运输方式等。

7.2　燃料供应

包括燃料品种、质量与年需要量；燃料供应来源与运输方式等。

7.3　主要原材料、燃料价格

包括价格现状；主要原材料、燃料价格预测等。

7.4　编制主要原材料、燃料年需要量表

第八章　总图、运输与公用辅助工程

8.1　总图布置

包括平面布置（列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案）；竖向布置（场区地形条件、竖向布置方案、场地标高及土石方工程量）；技术改造项目原有建筑物、构筑物利用情况；总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建筑物、构筑物的位置）；总平面布置主要指标表等。

8.2　场内外运输

包括场外运输量及运输方式；场内运输量及运输方式；场内运输设施及设备。

8.3　公用辅助工程

包括给排水工程（给水工程，用水负荷、水质要求、给水方案；排水工程，排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施）；供电工程（供电负荷、供电回路及电压等级的确定、电源选择、场内供电输变电方式及设备设施）；通信设施（通信方式、通信线路及设施）；供热设施；空分、空压及制冷设施；维修设施；仓储设施等。

第九章　节能、节水措施

9.1　节能措施

包括节能方案；能耗指标分析等。

9.2　节水措施

包括节水方案；水耗指标分析等。

第十章　环境影响评价

10.1　场址环境条件

10.2　项目建设和生产对环境的影响

包括项目原材料、产成品对环境的影响；项目生产过程产生的污染物对环境的影响等。

10.3　环境保护措施方案

10.4　环境保护投资

10.5　环境影响评价

第十一章　劳动安全卫生与消防

11.1　危害因素和危害程度

包括有毒有害物品的危害；危险性作业的危害等。

11.2　安全措施方案

包括采用安全生产和无危害的工艺和设备；对危害部位和危险作业的保护措施；危险场所的防护措施；职业病防护和卫生保健措施等。

11.3　消防设施

包括火灾隐患分析；防火等级；消防设施等。

第十二章　组织机构与人力资源配置

12.1　组织机构

包括项目法人组建方案；管理机构组织方案和体系图；机构适应性分析等。

12.2　人力资源配置

包括生产作业班次；劳动定员数量及技能素质要求；职工工资福利；劳动生产率水平分析；员工来源及招聘方案；员工培训计划等。

第十三章　项目实施进度

13.1　建设工期

13.2　项目实施进度安排

13.3　项目实施进度表（横线图）

第十四章　投资估算

14.1　投资估算依据

14.2　建设投资估算

包括建筑工程费；设备及工器具购置费；安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费；涨价预备费；建设期利息等。

14.3　流动资金估算

14.4　投资估算表

包括项目投入总资金估算汇总表；单项工程投资估算表；分年投资计划表；流动资金估算表等。

第十五章　融资方案

15.1　资本金筹措

包括新设法人项目资本金筹措；既有法人项目资本金筹措等。

15.2　债务资金筹措

15.3　融资方案分析

第十六章　财务评价

16.1　新设法人项目财务评价

包括财务评价基础数据与参数选取（财务价格、计算期与生产负荷、财务基准收益率设定、其他计算参数）；销售收入估算（编制销售收入估算表）；成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表）；财务评价报表（财务现金流量表、利润表、资金来源与运用表、借款偿还计划表）；财务评价指标（盈利能力分析：项目财务内部收益率、资本金收益率、投资各方收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率；偿债能力分析：借款偿还期、利息备付率、偿债备付率）等。

16.2　既有法人项目财务评价

包括财务评价范围确定；财务评价基础数据与参数选取（“有项目”数据、“无项目”数据、增量数据、其他计算参数）；销售收入估算（编制销售收入估算表）、成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表）、财务评价报表（增量财务现金流量表、“有项目”利润表、“有项目”资金来源与运用表、借款偿还计划表）；财务评价指标（盈利能力分析：项目财务内部收益率、资本金收益率、投资各方收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率；偿债能力分析：借款偿还期、利息备付率、偿债备付率）等。

16.3　不确定性分析

包括盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图）；敏感性分析（编制敏感性分析表、绘制敏感性分析图）等。

16.4　财务评价结论

第十七章　国民经济评价

17.1　影子价格及通用参数选取

17.2　效益费用范围调整

包括转移支付处理；间接效益和间接费用计算等。

17.3　效益费用数值调整

包括投资调整；流动资金调整；销售收入调整；经营费用调整等。

17.4　国民经济效益费用流量表

包括项目国民经济效益费用流量表；国内投资国民经济效益费用流量表等。

17.5　国民经济评价指标

包括经济内部收益率；经济净现值等。

17.6　国民经济评价结论

第十八章　社会效益评价

18.1　项目对社会的影响分析

18.2　项目与所在地相互适应性分析

包括利益群体对项目的态度及参与程度；各级组织对项目的态度及支持程度；地区文化状况对项目的适应程度等。

18.3　社会风险分析

18.4　社会评价结论

第十九章　风险分析

19.1　项目主要风险因素识别

19.2　风险程度分析

19.3　防范和降低风险对策

第二十章　研究结论与建议

20.1　推荐方案的总体描述

20.2　推荐方案的优缺点描述

包括优点；存在问题；主要争论与分歧意见等。

20.3　主要对比方案

包括方案描述；未被采纳的理由等。

20.4　结论与建议

附图：

1.场址位置图

2.工艺流程图

3.总平面布置图

附表：

基本报表1.项目的现金流量表（项目的全部投资现金流量表及按投资来源分别编制的现金流量表）

基本报表2.利润表

基本报表3.资产负债表

基本报表4.资金来源及运用表

基本报表5.外汇平衡表（按财务评估、国民经济评估分别编制）

基本报表6.国民经济效益费用流量表（按全部投资、国内投资分别编制）

辅助报表1.固定资产投资估算表

辅助报表2.无形资产投资估算表

辅助报表3.流动资金估算表

辅助报表4.投资总额及资金筹措表

辅助报表5.借款还本付息表

辅助报表6.产品销售收入和销售税金估算表

辅助报表7.总成本费用估算表

辅助报表8.固定资产折旧估算表

辅助报表9.无形资产摊销估算表

附件：

1.研究工作依据文件

（1）项目建议书

（2）初步可行性研究报告

（3）各类批文及协议

（4）调查报告及资料汇编

（5）试验报告及其他

2.厂址选择报告及土地主管部门的批复

3.资源勘探报告书

4.主要原材料、燃料及动力供应的意向性协议

5.项目资本金的承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的意向书6.新技术开发的技术鉴定报告

7.环境影响报告书（表）

8.需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告

9.对国民经济有重要影响的产品市场调查报告

10.引进技术项目的考察报告、设备协议

11.利用外资项目的各类协议文件

12.其他