商业银行银行卡业务事件

第三节　商业银行的表外业务

负债业务和资产业务是商业银行的基本业务，它们都反映在其资产负债表上。此外，商业银行还从事资产负债表以外的业务，即表外业务。在激烈的市场竞争中，商业银行还利用自身在资金、机构、技术、信息、信誉等方面的优势，从多方面拓展其他业务，既增加了商业银行的利润，又能满足社会经济活动的需要，还推动了资产负债业务的发展。

广义的表外业务是指影响银行利润和风险不反映在资产负债表上的业务。可以分成两类，即无风险的表外业务和有风险的表外业务。

一、无风险的表外业务

亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类：

（一）转账结算类业务

1.结算业务

是商业银行应客户要求，为其通过支票所引起的货币收付行为进行了结和清算。这是商业银行中间业务中最频繁的业务。现代支付制度以支票为基础，但买卖双方可能在不同的银行开立支票存款账户，这样银行就需要进行账户清算。银行清算方式依地域范围有所区别，同城清算主要是通过票据清算所进行支票结算，而异地清算比较复杂，主要通过各银行在中央银行的存款账户进行。

2.汇兑业务

是客户把现款交付给银行（承汇行），再由承兑行通知异地收款银行（承兑行），由承兑行将款项支付给收款人的一种业务。汇兑业务使用的汇兑凭证有银行汇票和付款委托书两种。银行汇票由承汇行开出交给客户，客户再将它寄往异地收款人，收款人直接到承兑行取款。付款委托书是由承汇行用邮信或电报方式通知承兑行，再由承兑行通知客户提款。汇兑业务有信汇、电汇、票汇3种方式。在当前银行业务电子化的情况下，大笔资金都通过电子资金划拨系统处理。银行经营承兑业务可以占用客户部分资金。

3.信用证业务

是一种由银行保证付款的业务。商业银行开办的主要是商品信用证。它是银行应客户的要求，按其所指定的条件开给销货单位的一种保证付款的凭证。信用证业务在异地采购，尤其是在国际贸易中使用非常广泛。商业银行办理信用证业务既可收取手续费，又可占用一部分客户资金。

（二）银行卡业务

银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，包括：借记卡、准贷记卡、贷记卡等。

借记卡（通常称为储蓄卡）是集存款、取款、转账、消费理财于一体的银行卡。既可以通存通取、支付结算、存款，还兼备电话银行、代收代付的功能。消费或提款时资金直接从储蓄账户划出，不能透支，卡内的金额按活期存款计付利息。借记卡的申办十分简单，开立一个储蓄账户即可申办一张借记卡，无需银行进行审批，一般可实现即办即取。

准贷记卡是持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。准贷记卡中存入的资金是有利息的，利率按照央行规定的活期利率执行。

贷记卡（通常称为信用卡）的最大亮点是透支消费，有一定的申办条件，透支余额的大小由银行根据申请人的个人资信情况而确定。“资”主要是指申请人已具有的资产和稳定收入状况，“资”决定了持卡人的偿还能力；“信”主要是指持卡人的信誉状况，持卡人资信状况的变化也决定了银行给予其信用透支贷款额度的变化。信用卡主要用来消费和提现，除此之外，许多银行针对特定人群推出了个性信用卡，如招商银行的瑞丽联名信用卡，持卡人开通信用卡就可成为瑞丽俱乐部的会员，享受会员优惠。

按照发卡机构，银行卡还可分为境内卡和境外卡。境内卡是由境内商业银行发行的，既可以在境内使用，也可以在境外使用的银行卡。境外卡是由境外设立的外资金融机构或外资非金融机构发行的，可以在境内使用的银行卡。

按发行对象，银行卡可分为个人卡和单位卡。个人卡指发卡银行向个人发行的银行卡，单位卡指发卡银行向企业、机关、事业单位和社会团体法人签发的，并由法人授权特定人使用的银行卡。

按账户币种，银行卡分为人民币卡、外币卡和双（多）币种卡。人民币卡指存款、信用额度均为人民币，并且应当以人民币偿还的银行卡。外币卡指存款、信用额度均为外币，并且应当以外币偿还的银行卡。双（多）币种卡指存款、信用额度同时有人民币和外币两个（或以上）账户的银行卡。

［资料链接］

银行卡业务小知识

ATM：自动柜员机，持卡人自助操作办理取款、账户余额查询等业务。

CDM：自动存取款机，持卡人自助操作办理存款、取款、账户余额查询等业务。

POS：银行与签约商户合作，使消费者能在安装有POS机的商家直接用卡消费，而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。

（三）代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。代收业务是银行根据各种凭证，以客户的名义代替客户收取款项的业务。代付业务为企事业单位代发工资、代发社会保险金等代客买卖业务是银行接受客户委托，代客户买卖有价证券、贵重金融和外汇业务等，其中最主要的是代理发行有价证券的业务。商业银行既可代理公司证券的发行、托管、过户、还本付息、分红等，也可代理发行政府公债，并按一定比例收取手续费，由于发行额大，这种收入相当可观。

（四）信托业务

是指商业银行接受个人、机构或政府的委托，代为管理、运用和处理所托管的资金或财产并为受益人谋利的活动。注意：信托不同于简单的代理活动，因为在代理关系中，代理人只是以委托人的名义、按委托人指定的权限范围办事，在法律上，委托人对委托财产的所有权没有改变；而在信托关系中，信托财产的所有权则从委托人转移到了受托人（商业银行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。我国实行分业经营，商业银行不允许从事信托业务。

（五）咨询调查等金融服务业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录与分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

二、有风险的表外业务

这类业务的开展不影响银行的资产负债总额，但能为银行带来额外收益，也可能带来风险。它是银行的或有资产和或有负债，在一定条件下可以转化成表内业务，即当客户根据银行的承诺提取资金或当约定的或有事件发生时，才会成为银行的实际资产和负债。

（一）贷款承诺

是商业银行与客户达成的，承诺在约定的期限和额度内，向客户提供所需要贷款的具有法律约束力的协议。客户要为商业银行的贷款承诺提供费用，形成商业银行的承诺费收入。贷款承诺在实现前并不列入银行的资产负债表，属于表外项目。

（二）金融保证业务

主要有备用信用证、保函业务及贷款销售等业务；

（1）备用信用证和商业信用证的区别是，在商业信用证业务中，银行承担的是第一手的付款责任，只要收款人提供合格的单据，银行就必须按合同履行支付义务；而在备用信用证业务中，银行承担的是连带责任，在正常情况下，银行与受益人并不发生支付关系，只有在客户未能履行其付款义务时，银行才代替客户履行。

（2）保函是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行担保责任。

（3）贷款销售是指银行通过直接出售或证券化的方式将贷款转让给第三方。

（三）金融衍生工具交易业务

指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括以下业务：1.远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。2.金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。3.互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。4.期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。