溢额再保险

二、溢额再保险

（一）溢额再保险的概念

溢额再保险，是指原保险人与再保险人在合同中约定自留额和最高分入限额，将每一危险单位的保险金额超过自留额的部分分给分入公司，并按实际形成的自留额与分出额的比率分配保险费和分摊赔款的再保险方式。

（二）溢额再保险的特点

与成数再保险不同，在溢额再保险合同项下分出公司是否分出业务，取决于实际业务的保险金额是否超过分出公司的自留额。只有实际业务的保险金额超过分出公司的自留额，超过的部分才分给分入公司。但分入公司分入的保险金额，并非无限制，而且以自留额的一定倍数为限。这种自留额的一定倍数，称为线数。自留额与线数的乘积为分入公司的最高分入限额。超过这个限额的部分，由分出公司自己负责或自行安排。合同规定的自留额的大小，决定分出公司承担责任的大小。同样，在自留额一定的条件下，线数的多少，决定着分入公司可能承担的责任的大小。自留额与分保额之和称为合同容量或合同限额。其基本的特点如下。

1.溢额再保险首先要确定分出公司的自留额

在溢额再保险合同项下，自留额既是分出公司的责任限额，又是分入公司分入责任的起分点。因此，在溢额再保险合同中首先要确定分出公司的自留额。

2.溢额再保险以自留额的一定倍数作为分入公司分入业务的最高限额

在溢额再保险中，自留额是确定分入公司分入业务最高限额和合同限额的基本单位，在溢额再保险中称为“线”。

3.自留比例和分保比例随着保险金额大小的变化而变动

在溢额再保险合同中，原保险人的自留额和再保险人的责任额与总保险金额之间存在一定的比例关系，这是溢额再保险归属于比例再保险的原因所在。

4.溢额再保险可以分层设计

分出公司通常要根据其承保的业务量和年保险费收入等因素来确定自留额，确定通过溢额再保险合同向外分出的线数，并根据确定的线数和各分入公司承受能力和意愿决定设立多少个层次的溢额再保险合同。如果需要分出的业务的保险金额不大，而分入公司的承受能力又比较强，安排一个层次的再保险合同可能就足够了。

（三）溢额再保险的优缺点

溢额保险的优点主要体现在以下两点：

第一，承保具有灵活性。在溢额再保险中，分出公司可以根据不同业务种类、质量和性质以及自身承担风险的能力，确定最佳自留额，凡是在自留额以内的业务则不必分出。因此，不论是在业务选择还是在保险费支出方面，溢额再保险均具有相当的灵活性，比较符合合理分散风险的再保险原则。同时，对保险金额较大的业务，当原溢额再保险合同不能满足分出公司的需要时，可以在此基础上组织第二溢额、第三溢额分保合同，由此可见，溢额再保险对巨额业务的风险分散具有较大的弹性。

第二，可以均衡风险责任。与成数再保险不同，由于溢额再保险可以灵活地确定自留额，对于业务质量不齐、保险金额不均匀的业务，采用溢额再保险可以均衡风险责任。也就是说，原保险合同保险金额高低不齐的问题，在溢额分保后可以解决，使风险责任均衡化。

同时，溢额保险也有以下不足之处，主要体现在：

第一，比较烦琐费时。溢额再保险的业务账单是按逐笔保险单计算其自留比例和分保比例，并按各自比例计算保险费和赔款的分配。因此，在编制账单时比较复杂、费时费力，所以，办理溢额再保险需要严格的管理和必要的人力来进行，因而可能增加管理费用。以货运险为例，办理溢额再保险时，要根据业务单证按船舶、按每一航次进行登卡和管理限额，并计算出不同的分保比例，以及按这一比例逐笔计算分保费和摊回赔款，在编制分保账单和统计分析方面也较麻烦。

第二，不能完全体现合同双方利益的一致性。溢额再保险虽然属于比例再保险，但原保险人和再保险人的经营成果往往不一，有时甚至很悬殊。如果赔款都集中在自留额以内的小额业务的损失，分出公司的累积赔款额就会较高。不过，因为分出公司组织安排分保合同前，一般要参考以往多年的记录而制订出合理的最有利于本公司自留额，应该说，以上情况较少出现。相反，假如巨额赔款较多，接受公司的经营结果必然要出现严重亏损。另外，原保险人若凭借溢额再保险的支持而忽略严格挑选保险标的，也将损害接受公司的利益。

对分出公司和接受公司来说，溢额再保险虽然有不足之处，但这种再保险方式明显利大于弊，尤其是它能更合理地分散风险的优点较为突出。一般来说，对于危险性小、利益较优且风险本身较分散的业务，原保险人多采用溢额再保险方式，以保留充足的保险费收入；对于业务质量不齐、保险金额不均匀的业务，往往采用溢额再保险来均衡保险责任；对于巨额保险业务，溢额再保险则可发挥其分层机能，来分散与消化危险。所以溢额再保险是实际中应用最广泛的再保险方式。

在海上保险方面，包括船体保险和运输保险，均可以用溢额再保险来分散风险。特别是现在船舶的价值越来越大，一艘大型油轮的保险金额高达几亿甚至几十亿美元。溢额再保险则可通过合同的分层设计，来分散与消化此类危险。

对于火灾保险而言，溢额再保险是基本的再保险安排方式。在国际分保交易中，溢额分保也是大家均乐于接受并经常使用的方式之一。