财务与业务一体化管理下的总账管理实验

三、财务与业务一体化管理下的总账管理实验

(一)实验目的

熟悉财务与业务一体化管理下总账系统的功能与作用，理解集成的企业信息系统环境下是如何实现数据共享的;掌握财务与业务一体化管理下总账系统的操作流程，以及生成财务报表的过程。

(二)实验内容

(1)审核其他核算系统生成的记账凭证并进行记账处理。

(2)编制期间损益结转凭证，以及进行未分配利润结转。

(3)编制资产负债表。

(三)实验案例资料

财务与业务一体化管理下各核算系统生成及自动传递的记账凭证。

(四)实验步骤

1.凭证审核

(1)进入总账系统，执行“凭证”→“凭证审核”命令，在打开的“凭证审核”查询条件对话框中选择“全部”，单击“确认”按钮，进入凭证列表窗口，见图12-26。

图12-26　购销存一体化传递的记账凭证

(2)双击要审核的凭证，或直接单击“确定”按钮，进入审核凭证窗口。

(3)审核该凭证，确认无误后单击“审核”按钮，系统自动在凭证底部的“审核”处签上审核人姓名。

(4)单击“下张”按钮，继续审核其他凭证，直到全部审核完成。

2.凭证记账

(1)执行“凭证”→“记账”命令，进入“记账”窗口。

(2)选择要进行记账处理的凭证范围，单击“下一步”按钮。

(3)屏幕显示记账报告，可单击“打印”按钮进行打印;如不打印记账报告，单击“下一步”按钮。

(4)单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登记有关的总账、明细账和辅助账，完成后系统提示“记账完毕”信息，单击“确定”按钮，记账完毕。

3.账簿管理——查询发生额及余额表

执行“账表”→“科目账”→“余额表”命令，可以查询发生额以及余额表。

本案例最终余额表见图12-27。

图12-27　购销存一体化的发生额及余额表

4.期间损益结转

(1)执行“期末”→“转账定义”→“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。

(2)选择凭证类别“记账凭证”，选择“本年利润科目”，单击“确定”按钮。

(3)执行“期末”→“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口;选择“期间损益结转”单选按钮，单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，则生成期间损益结转凭证，单击“保存”按钮，凭证左上角会显示“已生成”字样。

5.生成资产负债表

(1)启动UFO系统，执行“文件”→“新建”命令，产生一张空白报表，报表名默认为report1。

(2)在“格式”状态下，执行“格式”→“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框，选择所在的行业为“新会计制度科目”，财务报表为“资产负债表”，单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。

(3)在“数据”状态下，执行“数据”→“表页重算”命令，系统弹出“是否重算第1页?”信息提示框，单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算数据，所得出的资产负债表数据见图12-28。