商业银行的经营目标与原则

任务二　商业银行的经营目标与原则

能力目标　在经营过程中正确把握和处理“三性”原则

知识目标　深刻理解商业银行的经营目标

重点难点　“三性”原则的协调

商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，要生存发展，就要追求利润，保证自身安全，保持资产负债必要的流动性。它有3个特殊要求:一是商业银行必须保证本金的安全和完整，不能使本金发生任何的损失;二是商业银行必须保持货币资本在运用过程中所形成的资产有充足的流动性，即当商业银行需要清偿力时，能迅速变现且不贬值或者能从其他途径获得必要的资金来源;三是商业银行必须保证货币资本在运作中实现增值，并追求利润的最大化。

因此，商业银行在从事经营管理活动过程中，必须以满足上述要求为基本原则，即讲求安全性、流动性和盈利性，并实现三者的统一。

一、商业银行的经营目标

作为经营货币信用业务的企业，商业银行与其他企业一样，都以获取利润为经营目标，这由其性质决定。但商业银行的经营特点——特殊的经营对象、经营方式和资金构成，决定商业银行必须在保证资金流动性和安全性的前提下追求盈利目标。

二、商业银行的经营原则

银行要实现经营的目标，在经营中要遵循“三性”(即盈利性、安全性和流动性)的原则。要根据经营环境的变化，综合协调各种不同资产和负债的搭配，谋求最佳组合，从而实现盈利性、安全性与流动性三者之间的协调与统一。

(一)盈利性原则

银行的经营目标就是要实现经济效益的最大化。因此，在业务活动中获得利润、实现盈利是银行理所当然的经营原则。只有实现充分的盈利，银行才能充实资本，加强经营能力，提高竞争能力，才会具有进一步拓展业务，改进服务的动力。

银行利润的高低主要受银行经营收入和经营成本两方面因素影响。由于银行业务的多样性，不仅各个业务部门的收入和成本影响银行总的收入和成本，各个业务部门之间也存在相互的影响。

(二)安全性原则

生存是发展的前提。银行在经营中必须注意控制与缓解风险，保证经营的安全性。银行经营所面临的风险可以分为如下几种:

1.系统性风险

系统性风险即市场风险，即指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。

对系统性风险的识别就是对一个国家一定时期内宏观的经济状况作出判断，一般包括经济等方面的关系全局的因素，如世界经济或某国经济发生严重危机、持续高涨的通货膨胀、特大自然灾害等。

2.非系统性风险

非系统性风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险，它通常由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的价格不存在系统的全面联系，而只对个别或少数证券的收益产生影响。

非系统性风险根据银行管理者的主观意志又可以分为客观风险和主观风险。客观风险主要表现为市场风险，是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。主观风险最主要表现为道德风险。银行不同于一般的企业，经营的主要是和资金有关的产品和服务，在我国经济和金融体系的急剧变革、经济金融全球化、一体化进程加速的情况下，金融活动与金融产品日趋复杂使银行面临的不确定性大为增加，同时由于存在大量流动资本，防范银行间风险传递成为一个新的重要课题。

3.银行自身的虚弱性

除面临外部的风险，银行自身也存在内在的虚弱性。如果银行的资本与负债规模较少，而其资产和负债中又存在着借短放长的特征，此时资产的流动性远不如负债的流动性。客户一旦对银行失去信心，银行就会面临被挤兑的可能。

因此，在经营中银行要注意合理安排资产和负债的规模和结构，进行必要的风险控制以实现经营中的安全性。

想一想

系统性风险与非系统性风险有什么区别?

(三)流动性原则

银行在经营中需要具有能够随时满足客户流动性需要的能力。这要求银行不仅能随时满足存款人提取存款的要求，还要随时满足合格客户的贷款要求。现代银行的发展，无论是资产的流动性还是负债的流动性对银行的经营都十分重要。如果银行不能及时满足客户的提款要求就会面临严重的信用危机，甚至引发挤兑风潮;如果银行不能及时满足客户贷款的要求，银行就会在声誉上受到损失，丧失优良客户，在竞争中处于不利的地位。这就要求银行在经营中要有一定的储备来满足流动性要求。

相反，如若为满足流动性要求而提取的储备过多，又会削弱银行的竞争力，导致银行利润降低，最终影响银行提供流动性的能力。因此，银行在经营中要注意处理好两者的关系，实现最优的资源配置。

(四)三性原则的协调

实现盈利性、安全性和流动性三位一体的经营目标，是商业银行自身的客观要求。没有盈利性，商业银行就不可能存在;没有安全性，商业银行就不可能拥有源源不断的生息资金;没有流动性，商业银行就没有了安全性。因此盈利性是目的，安全性是基础，流动性是手段，三者缺一不可。

资料卡

商业银行如何实现三性原则的协调统一?

在商业银行的现实业务中要实现三位一体的经营目标，确实存在许多矛盾和问题。安全性目标要求商业银行尽可能减少贷款，流动性目标要求商业银行尽可能减少中长期投资和信贷资产，而盈利性目标则要求商业银行尽可能减少流动性资产，扩大高利润资产。那么如何协调这一矛盾呢?

关键是要把握好一个“度”。商业银行业务经营的特殊性决定了商业银行在任何时候都要把流动性和安全性放在首要位置，即商业银行资金的运用首先要与流动性保持一致，必须限制在商业银行资本金可能承受的风险范围之内。在此基础上，才能采取各种措施获取尽可能多的利润。