企业财产保险的保险金额和保险费率

第三节　企业财产保险的保险金额和保险费率

一、保险金额

(一)固定资产的保险价值与保险金额

固定资产的保险金额是按照出险时的保险价值确定的。固定资产保险金额的确定主要有以下几种方法:

1.按照账面原值确定。账面原值是指企业购置、建造某项固定资产在达到了使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。按账面原值确定保额应以投保月份的上月账户反映的固定资产数额投保，一般是“固定资产”总账余额减去不保财产后的余额。这种方法适用于账面原值与实际价值较一致的情况。

2.按照账面原值加成数确定。账面原值加成数即在固定资产账面原值基础上再附加一定成数，使固定资产的保险金额趋近于重置价值。其计算公式为:

保险金额=账面原值×(1+加成比例)

3.按照重置价值确定。重置价值即重新购置或重建某项财产所需支付的全部费用。按照这种方式确定保额时，应附清单详细列明每个独立固定资产的名称、原值，然后会同被保险人对每项固定资产重新进行估价。按重置价值确定的保险金额，能反映其现时价值，如遭受损失，被保险人能得到足额的赔偿，是一种比较科学合理的保额确定方法，但手续比较繁杂，工作量大。这种方法适用于账面原值与实际价值相差过大的情况。

4.按其他方式确定保险金额。可以根据公估价或评价后的市价由被保险人确定。

(二)流动资产保险金额的确定方法

流动资产的保险价值是按出险时的账面余额决定的。流动资产的保险金额由被保险人按最近12个月任意月份的账面余额确定，或由被保险人自行确定。

(三)账外财产和代保管财产的保险金额

账外财产和代保管财产的保险金额可以由被保险人自行估价或按重置价值确定。账外财产和代保管财产的保险价值是出险时的重置价值或账面余额。

二、保险费率

保险费率是保险人向被保险人收取保险费的计算标准，也是依照保险金额计算保险费的比率。影响企业保险费率的主要因素有:

(一)投保险种

目前，可供投保人选择的有财产保险基本险、财产保险综合险和财产一切险等险种。每个险种的责任范围不同，费率水平也自然不同。财产一切险责任范围最宽，费率水平也最高；财产保险综合险责任范围次之，费率也相对较低；财产保险基本险的责任范围最窄，费率水平最低。附加了增大责任范围条款的，应考虑提高费率；附加了限制责任范围的，应考虑降低费率。此外，免赔额的高低也对费率有所影响。

(二)房屋的建筑结构

在灾害事故中，房屋的建筑结构、建筑等级、使用年限与损毁程度有很大的关系，在确定费率时应考虑这些。建筑结构分为钢骨结构、砖石结构、木结构等几类。建筑等级分为三等:一等建筑的屋架、内外墙、地坪、楼坪、扶梯用钢骨水泥、砖石或钢铁构造，屋顶用水泥、瓦片、砖石、铁皮、石棉、沥青或铺满石屑的油毛毡平顶构造；二等建筑的屋架、地坪、楼坪、扶梯用木料构造，四周外墙主要用水泥、砖石或其他不易燃烧的材料构造，屋顶用砖瓦、铁皮、石棉、沥青或铺满石屑的油毛毡平顶构造；凡次于二等建筑的各种建筑统归为三等建筑。

(三)占用性质

房屋的建筑虽相同，但用途不同，其危险程度可能相差很大。占用性质分为工业、仓储、普通三大类。每大类再根据危险大小分等级。工业类按产品、生产过程中的操作工艺和使用原材料的危险程度划分；仓储类按储存物品的危险程度划分；普通类按用途的危险程度划分。

(四)地理位置

在不同的地理环境中，自然灾害的危害相差很大。因此，在确定费率时应考虑投保人所在地的自然地理条件及水文气象特征，如是否沿江沿河，标的所在地是否低于洪水警戒线，当地防洪能力，发生暴风雨的季节、降水量等。

(五)周围环境

每个建筑都有其独特的环境。有的建筑连成一片，在建筑物之间没有适当的防火间隔；有的建筑所在的街道拥挤。这些对发生灾害事故时抢险救灾往往影响很大，在确定费率时对这些因素应加以考虑。

(六)投保人的安全管理水平

投保人的安全管理水平是确定费率的一个重要因素。一是管理层对安全工作的态度；二是有无完善的安全管理制度以及落实情况；三是防灾防损设施是否齐全，是否处于正常工作状态。

(七)历史损失数据

在确定费率时应参考投保人历年来的灾害事故损失记录。如果以前年份损失较大，应考虑上浮费率；反之，则可以考虑给予一定的费率优惠。

(八)市场竞争因素

在竞争的保险市场中，确定费率不仅要考虑保险标的的危险程度，还要考虑费率的竞争性。