银行风险的内涵

一、银行风险的内涵

作为经营风险的特殊企业，风险管理是商业银行经营管理的重要组成部分。事实上，商业银行就是在管理和控制风险的过程中实现盈利和发展的，但商业银行风险管理形成独立的理论体系并被广泛使用的时间并不久远。可以说，商业银行风险管理理论是商业银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。特别是近20年来，在技术进步、金融创新、同业竞争的推动下，新的业务品种不断涌现，金融衍生工具被大量使用，加之全球范围内经济金融环境的剧烈变化，导致商业银行风险日益复杂化和多样化，进而成为促进现代商业银行风险管理理论迅速发展的直接动力。

银行风险是指银行在经营中由于各种不确定因素而招致银行经济损失或收益率负向波动的可能性。衡量风险，就是衡量不确定因素及其对盈利性造成的潜在负面影响。银行风险具有以下内涵:

第一，风险不同于损失。银行风险所研究的损失是就不确定性而言的，仅指损失的可能性，并非现实性，至于这种可能性在多大程度上转化为现实性，则取决于现实经济生活中多种因素的制约。

第二，风险与收益通常具有对称性。银行的潜在风险与潜在收益成正比关系，银行风险越高，银行遭受损失的可能性越大，其获取超额收益的机会也会随之增加。银行的经营管理者一般会根据银行经营的经济环境、经营策略和具体金融工具的不同，在收益和风险之间寻找最优平衡。

第三，风险是动态发展的，也就是说，风险并不是单纯地静态反映损失或收益的大小。风险与收益具有客观性、不确定性、对称性、自我平衡和自我发展的特征，并在此基础上相应调整经济运行中的各种利益关系，以寻求资源的有效配置。

第四，银行风险涉及面广，损失巨大。由于银行风险的主体和客体不同于其他行业，经营货币本身就是一种风险极强的活动，特别是银行资金规模大，辐射力强，渗透面广，而贷款对象和资金交易对象错综复杂，市场风云变幻莫测，故风险要比其他行业大得多。此外，银行资金来源广泛，涉及千百万个厂商和个人，金融风险极易成倍扩大，形成连锁反应，对整个经济体系造成极大的冲击。^[7]

银行风险产生的原因在于货币经营和信用的不确定性。对于银行来讲，货币经营和信用的不确定性是始终存在的，是十分现实的问题。究其来源，主要有以下三大类:

1.银行风险源于本身的内在脆弱性

与一般工商企业及其他经营单位相比，银行最显著的特征是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了银行抵御损失的能力不强，是具有内在脆弱性的特殊企业。

2.银行风险源于宏微观经济环境

从宏观经济环境而言，国家的宏观经济条件、经济波动、宏观经济政策和金融监管等都可能是银行风险的源头。例如，利率和汇率等市场变量的走势难以预测，这些因素都对银行各项业务产生潜在的风险和影响。宏观经济政策还必然对一国的货币供应量、投资水平与结构、外汇流动等产生影响，这又反过来对银行的赢利性和安全性产生影响。

就微观经济环境而言，行业竞争、市场风险及法律条文的变更等更是银行另一类风险的源头。金融自由化后，银行受到来自非银行金融机构的竞争，使其在经营上的压力不断增加，这种激烈的竞争会增加银行的经营成本，增大盈利的不确定性，与银行稳健经营原则相违背。很显然，无论是资产负债总体状况，还是每一项资产负债业务，银行在经营过程中，由宏观经济和微观经济环境变化造成的各种经营风险是无法回避的。

3.银行风险源于经营策略和管理水平

每家银行都有其经营策略，它是基于银行的管理目标而设计的。银行经营管理的基本目标是通过购买与出售金融产品等业务活动来获取银行的盈利，同时兼顾银行的安全性和流动性。在这样的经营目标下，银行的经营策略应体现这样的思路，即引导银行的各种具体业务的管理在深化安全性、流动性的前提下，以实现银行市场价值最大化为目标。银行以实现包括自身价值在内的多重目标为目的所设计的经营策略虽然在理论上是合理的，但该经营策略往往因为银行价值增值目标与其他目标冲突而最终无法实现。因此，银行的经营策略不当就会引发银行的风险。

银行经营管理的目标是通过提高资金运用效率来获取更多的盈利，但是否能如愿则与银行投资决策、筹资决策和盈利决策的能力与水平有关，风险贯穿于经营管理的决策过程。决策失误，就可能会给银行带来或大或小的损失，甚至带来毁灭性的打击。营业失误、内部欺诈及贪污腐败也会给银行造成损失。外在环境波动的加强，更加加剧了银行经营管理的风险。^[8]