提升风险管理能力的思路

四、提升风险管理能力的思路

目前国际商业银行风险管理的趋势是建立全面风险管理体系，这为中国商业银行完善风险管理体系昭示了方向，树立了标杆。

(一)国际银行全面风险管理概况及其启示

2001年1月，在总结国际活跃银行风险管理经验的基础上，巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》(征求意见稿)，以期在2006年彻底取代1988年协议。新协议全面继承了以1988年协议为代表的一系列监管原则，继续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，将市场风险和操作风险纳入资本约束的范围。《新巴塞尔资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理(Enterprise-wide Risk Management，简称ERM)。新协议鼓励了国际活跃银行实施全面风险管理，在提升风险衡量技术、建立风险管理组织结构等方面进行了许多有益的探索，但全面风险管理的系统性和体系化仍然不强，难以指导商业银行风险管理实践。

2003年7月，美国COSO^[12]在普华永道会计师事务所的协助下，首次提出了《企业全面风险管理框架》报告，报告首次从体系上规范了企业全面风险管理的目标、要素和层次，将全面风险管理从理念发展到了实践操作层面。

商业银行全面风险管理是由若干风险管理要素组成的一个有机体系，这个体系可以将风险和收益、风险偏好和风险策略紧密结合起来，增强风险应对能力，尽量减少操作失误和因此造成的损失;准确判断和管理交叉风险，提高对多种风险的整体反应能力;最终，能根据风险科学分配经济资本，抓住商业机会，确保银行各项业务持续健康发展。

为跟上国际银行业的风险管理发展趋势，我们必须提高对风险管理的认识。

第一，银行全面风险管理是一个过程。风险管理不是一个独立的管理活动，也不是银行新增加的一项管理活动。它是渗透到银行经营管理活动中的一系列行为，内生于银行各项经营管理的流程之中。风险管理本身也有输入和输出的要素，具有规范的管理流程。^[13]

第二，银行全面风险管理必须依靠全体员工。全面风险管理不仅意味着大量的风险管理政策、报告和规章，而且包含了银行各个层面员工的“知”和“行”，正是银行的董事会、管理层以及员工决定了风险管理文化、风险偏好、风险管理目标和政策，风险管理流程也必须依靠全体员工才能运行，强调全员风险管理至关重要。

第三，银行全面风险管理涵盖了银行各层次的各类风险。根据《新巴塞尔资本协议》的划分，银行的各类业务风险都可以归结为信用风险、市场风险和操作风险三类风险。银行的全面风险，就是指由银行不同部门(或客户、产品)与不同风险类别(信用风险、市场风险、操作风险)组成的“银行业务风险矩阵”中涵盖的各种风险。全面风险管理就是要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，它必须考虑银行所有层面的活动，从总行层面的战略规划和资源分配，到各业务单元的市场和产品管理，风险都应得到有效控制。^[14]

第四，全面风险管理需建立在先进的经营理念之上。现代西方商业银行的一些新的经营理念对于风险控制具有一定的启示，值得借鉴:(1)从贷款获得的息差不是简单的存贷款利差或利润，它只不过是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿;(2)贷款的收益有上限而本金损失无下限;(3)贷款集中不能像股票投资集中那样会带来额外收益，相反，它会造成额外损失;(4)银行发放贷款并不一定要放在自身的资产负债表内;(5)贷款是可以买卖的;(6)在推行审贷分离后，审贷人员所掌握的信息应该多于客户经理所提供的信息。

(二)中国商业银行建立全面风险管理体系的思路

面对严格的资本约束和越来越激烈的同业竞争，中国商业银行必须充分借鉴国际先进银行风险管理的理念和经验，树立全面风险管理理念，建立风险管理长效机制，全面提升中国商业银行的风险管理水平和风险管理能力。总体说来，中国商业银行建立全面风险管理体系应实现以下几个方面的转变:

第一，风险管理内容由信用风险向信用风险、市场风险、操作风险转变。中国商业银行不仅要加强信用风险的管理，更应随着业务发展进一步重视市场风险、操作风险、法律风险等各类风险，不仅要将可能的资金损失视为风险，还应将银行自身的声誉损失也视为风险。

第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。中国商业银行的风险管理要紧跟国际活跃银行风险管理的发展趋势，进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。

第三，风险管理技术由定性分析向定性、定量分析相结合转变。中国商业银行风险管理要进一步加强定量分析。在短期内，风险管理技术还是以定量、定性分析相结合为主。做好定性分析就是要在信息尚不完备的条件下，通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。

第四，风险管理范围由国内管理向全球管理转变。随着经济全球化的深入，中国商业银行业将逐步融入国际金融市场，走出国门是商业银行的一种必然趋势，因此，中国商业银行的风险管理要由只管国内向管理全球转变，形成全球的风险管理体系，在全球范围内对所承担的各种风险进行统一的衡量。

第五，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。要注重对宏观经济政策、中观的行业环境和微观的企业运行状况进行综合分析比较，在对风险管理和业务经营实施“决策分离、平行作业”的前提下，加大业务、产品、客户等信息的跨部门的横向协调，既保证风险控制部门的独立性，又强化风险控制部门之间及其与业务部门的沟通和交流，建立起密切的横向协调机制和纵向报告制度，加快业务、产品、客户、政策等风险管理信息的传递;要从风险评级、行业、地理和单个大借款人(集团)风险四个层面监察和测量信贷组合损失的内在联系，并通过对信贷资产实施多元化管理来降低和减少信贷资产组合同一时间出现损失的几率，从而将预期外信贷损失的负面影响控制在一定限度内，通过不同的金融市场不断优化其资产组合，降低组合风险，提高组合回报。

第六，风险管理由强调审贷分离向构建全面风险管理体系转变。在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架。所有风险均由专门的风险管理部门和专业的风险管理人员进行分类管理和实时监测，以提高银行风险管理的效率。董事会的战略规划委员会负责战略风险控制;风险审计委员会通过风险审计部门负责中高层及关键岗位人员的道德风险控制。总行的资产负债管理委员会通过计划财务部负责流动性风险控制;信用审查委员会负责重大授信业务的信用风险控制。风险管理总部负责全行风险的集中管理，通过下设的信用审查部门负责具体的信用风险控制，资金交易风险控制部门负责市场风险控制，法律部门负责法律风险控制，信息管理部门负责信息技术风险控制，会计管理部门负责操作风险控制。稽核部门负责全行的合规性审计(包括道德风险、操作风险)及风险监测。分行行长负责其辖内的信用风险、操作风险的控制。